Deduções fiscais para contribuições de caridade e doações

Além de simplesmente preencher um cheque, existem muitas outras maneiras pelas quais você pode ajudar instituições de caridade em seu trabalho enquanto reduz sua conta de impostos. O IRS concede subsídios generosos para muitos tipos de itens doados, mas cabe a você salvar seus registros e saber quanto você tem direito a deduzir.

Noções básicas de contribuições de caridade e deduções fiscais

Organizações que aceitam doações dedutíveis de impostos

Para que sua doação se qualifique para uma dedução de imposto, você deve contribuir com uma organização na lista de instituições de caridade qualificadas do IRS. Muitas instituições de caridade e grupos religiosos estão na lista. Mas se você doar para um grupo menor e não tiver certeza se suas contribuições são legitimamente dedutíveis nos impostos, consulte a lista do IRS. Você procura pelo EIN (número de identificação do empregador) da instituição de caridade, nome, cidade, estado ou qualquer combinação desses. Quanto mais você especificar, melhores os resultados da pesquisa.

Lembre-se de que você nunca pode deduzir doações para instituições de caridade estrangeiras. No entanto, muitas instituições de caridade estrangeiras têm uma filial americana na qual você pode contribuir com uma doação dedutível de impostos. Lembre-se também de que as doações de caridade são uma dedução discriminada. Para que as deduções discriminadas sejam benéficas para você, suas deduções discriminadas combinadas precisam ser maiores que a dedução padrão.

Máximo de doações

Geralmente, você pode deduzir contribuições de caridade de até 60% da sua renda bruta ajustada (AGI). A limitação de 60% se aplica a instituições de caridade públicas e fundações privadas. Uma limitação de 30% se aplica a fundações privadas, bem como a contribuições de propriedades de ganho de capital usando o valor justo de mercado para calcular sua dedução. Uma limitação de 20% se aplica a certas doações de bens de ganho de capital a organizações que não pertencem a 60%.

De um modo geral, os limites se aplicam do mais alto para o mais baixo. Se suas doações para 60% das organizações forem inferiores a 60% da sua AGI, você poderá deduzir contribuições com um limite de 30% até 30% da sua AGI ou 60% da sua AGI menos 60% das suas doações. Consulte a publicação 526 do IRS para obter mais detalhes.

Se você doar mais do que o limite de dedução, poderá transferir o adicional para os impostos do próximo ano e deduzi-lo. A transição se aplica por até cinco anos. As mesmas limitações se aplicam aos valores transitados no ano em que são aplicados.

Códigos de dedutibilidade

Se você planeja fazer uma grande contribuição, peça à organização seu código de dedutibilidade ou verifique-o no banco de dados do IRS. O IRS pode listar um dos doze códigos de dedutibilidade para informar sobre regras específicas que se aplicam a doações para uma organização específica. Se não houver um código de dedutibilidade listado, a organização é uma instituição de caridade pública na qual doações de até metade da sua AGI são dedutíveis na maioria dos casos. Você pode encontrar códigos de dedutibilidade e seus limites de contribuição aqui.

Como arquivar deduções de caridade

Para deduzir suas contribuições de caridade, você precisa especificar suas deduções. Certifique-se de verificar se suas deduções padrão são inferiores às deduções detalhadas que você está qualificado para fazer.

Se você optar por especificar o item, preencha a Agenda A e siga as instruções para reivindicar contribuições de caridade. Se o valor total de doações que não em dinheiro exceder os US $ 500, você deverá preencher o Formulário 8283 com detalhes sobre o que doou a quais organizações e quanto valem os itens. Além disso, se você usar um software de preparação de impostos on-line, como TurboTax, eles ajudarão você a passar pelo processo de recebimento da dedução correta.

Registros a Manter

Se você doar US $ 250 ou mais por vez, precisará de um recibo da organização. Para presentes menores, basta o seu cheque cancelado ou outra documentação. Por exemplo, se você fizer uma doação semanal regular de US $ 25, não precisará de um recibo enquanto tiver algum tipo de registro, mesmo que sua contribuição final seja superior a US $ 250. Certamente, você pode solicitar um recibo de qualquer valor doado. Muitas organizações enviam um total para você no final do ano.

Se o seu nível de contribuição for inferior a US $ 250, mantenha o cheque cancelado, o recibo do cartão de crédito ou o registro por escrito da instituição de caridade. Se você estiver doando para um evento como 5 km ou caminhada, certifique-se de obter o nome da organização que o patrocina, não o evento individual. Se você doou uma mensagem de texto, mantenha a conta telefônica ou outro registro do texto. Simplesmente arquive esses registros com sua outra documentação fiscal - você não precisa enviar todos esses recibos e arquivos para o IRS.

Recebimento de itens em troca de uma doação

Todo mundo adora coisas grátis, mas quando uma instituição de caridade oferece um item, como uma sacola, em troca da doação, você deve subtrair o valor desse item da sua doação de caridade. A instituição de caridade geralmente pode informar o valor dos itens que você recebeu e provavelmente o incluirá em seu recibo. Por exemplo, se você participar de um jantar de angariação de fundos para caridade e pagar US $ 100 por ingresso, seu recibo mostrará sua doação de US $ 100 menos o valor do seu jantar. Somente a parte da sua doação que não pagou pelo item de agradecimento é dedutível nos impostos.

Se você receber algum benefício religioso intangível, como a admissão em uma cerimônia ou uma leitura realizada para um parente, faça uma anotação. No entanto, você não precisa subtraí-lo do valor da doação.

Doações sem dinheiro

Com mensagens de texto e doações on-line, é rápido e fácil doar dinheiro. É tão fácil esquecer as muitas outras maneiras de apoiar uma instituição de caridade ou causa. E às vezes é mais difícil quantificar o valor de doações que não em dinheiro, especialmente quando elas têm valor sentimental.

Essas doações que não são em dinheiro geralmente são importantes para uma organização e geralmente são dedutíveis para você. Você não precisa listar doações que não em dinheiro, totalizando menos de US $ 500 separadamente. No entanto, para um total de doações que não em dinheiro acima de US $ 500, você deve preencher e registrar o Formulário 8283.

Roupas e utensílios domésticos

Ao doar itens domésticos ou roupas, você só pode deduzir o valor justo de mercado dos itens que estão em boas condições. O valor da sua doação não é o que você pagou por ela, mas o preço que o item aumentaria em um brechó. Enquanto rasgões e entalhes não significam que uma instituição de caridade não pode usar sua doação de bom uso, roupas e eletrodomésticos que estão danificados além do reparo não têm valor quando se trata de deduções. Se suas roupas ou utensílios domésticos não estiverem em boas condições, mas valem mais de US $ 500, você precisa de uma avaliação profissional.

Antes de doar, faça um layout dos itens e faça uma lista do que você está contribuindo. Por exemplo, liste quantas camisas, camisetas e pares de tênis ou sapatos você estará doando. Você pode visitar um brechó para ver os preços de itens semelhantes, usar o guia de avaliação on-line da Goodwill ou consultar o Exército da Salvação para obter diretrizes gerais sobre preços. A lista Exército de Salvação tem sugestões e colunas de preços baixos e altos para você anotar o número e o preço total de seus itens. Seja honesto sobre a condição em que seus itens estão e os preços que eles podem obter.

Depois de ter um inventário preciso, você estará pronto para levar sua doação a um centro de entrega. Obtenha um dos recibos pré-impressos do centro com o nome e o endereço da instituição de caridade e a data da doação. Se você acha que sua doação total vale mais de US $ 250, peça um recibo oficial e mostre a eles sua estimativa do valor da sua doação. O IRS não conta quantas meias você doou, mas elas podem perceber se suas estimativas são excessivamente otimistas.

Fundos de ações ou mútuos

Muitas grandes organizações de caridade ficam felizes em aceitar ações de valores mobiliários apreciados, como ações ou fundos mútuos. O valor da doação é o preço da ação do título no dia em que você o doa - ou seja, no dia em que você o envia ou conclui uma transferência eletrônica.

Doar uma ação com valor aumentado geralmente é uma mudança tributária melhor do que contribuir com a mesma quantia em dinheiro, desde que você mantenha a ação por mais de um ano. Se você doar uma ação que vale mais do que quando a comprou, evita o imposto sobre ganhos de capital e recebe uma dedução de todo o valor da ação, não apenas o valor pago por ela.

Por exemplo, se você comprar uma ação por US $ 10 e doá-la quando seu valor for US $ 100, sua doação gera uma dedução de US $ 100. Se você vendeu as ações e doou o lucro, teria que pagar um imposto sobre ganhos de capital em US $ 90, o que reduziria o valor da doação e sua dedução. Ao transferir a ação antes da venda, você pode deduzir mais, e a instituição beneficente recebe uma contribuição mais valiosa. Dependendo da instituição de caridade para a qual você doa, o valor que você pode deduzir pode ser limitado a 30% da sua AGI.

Lembre-se de que, se você doar ativos que possui por um ano ou menos, poderá deduzir apenas o preço de compra original.

Para indivíduos com 70 anos ou mais e que desejam doar sua distribuição mínima necessária (RMD) de um IRA para instituições de caridade, a Lei Protegendo os Americanos contra a Trilha do Imposto (PATH) de 2015 tornou essa oportunidade permanente. Eles são chamados de Distribuições Beneficentes Qualificadas (QCDs). Você pode contribuir com ações apreciadas de até US $ 100.000 em um IRA para uma instituição de caridade, evitar o imposto de renda e obter uma dedução de caridade. Além disso, conta como seu RMD para o ano.

Carros, barcos ou aviões

Se você doar um carro, barco, avião ou outro veículo, poderá se qualificar para uma dedução de imposto. Essas doações são mais diretas do que outras contribuições não monetárias.

Ao doar um veículo no valor de mais de US $ 500 para uma organização qualificada, você deve receber um formulário 1098-C informando o valor do veículo. Este formulário lista o valor do carro e a data da doação. Se a instituição de caridade vender o veículo, o produto da venda também será no 1098-C - esse é o valor que você pode deduzir como doação.

Se seu veículo vale menos de US $ 500 e você não recebe o Formulário 1098-C, geralmente pode deduzir o menor valor justo de mercado do veículo ou sua base no veículo. Você pode usar o valor da parte privada do Kelley Blue Book como o valor justo de mercado. No entanto, se o veículo precisar de reparos significativos e você puder vendê-lo apenas por um valor inferior à estimativa do Blue Book, esse valor mais baixo de vendas será o valor da doação de caridade. A Publicação IRS 4303 fornece mais detalhes e exemplos.

Arte, joias, antiguidades ou colecionáveis

Doar itens colecionáveis ​​ou jóias pode ser complicado porque seu valor é altamente subjetivo. Se você considerar que seus itens têm um valor de US $ 500 ou mais, precisará obter uma prova do seu valor justo de mercado. Três formas comuns de prova são:

1. Um catálogo listando o preço de um item semelhante
2. Informações sobre uma venda recente de um item semelhante (no eBay, por exemplo)
3. Uma avaliação profissional

Embora uma avaliação possa ser cara, se você acredita que o valor da sua doação é de US $ 1.000 ou mais, pode valer a pena o custo para obter a avaliação oficial e a documentação que a acompanha.

Milhagem e Reembolsos

Se você trabalhou como voluntário em uma instituição de caridade e usou um veículo pessoal ou usou o transporte público apenas para fins de voluntariado, pode deduzir a milhagem ou o custo do seu transporte público como uma doação à instituição de caridade. A milhagem que você pode deduzir para o ano fiscal de 2019 é de US $ 0,14 por milha. Você também pode deduzir pedágios e taxas de estacionamento.

Quaisquer outros itens que você comprar para uma instituição de caridade enquanto for voluntário são considerados uma doação, como canetas ou materiais de pintura necessários para a caridade de um projeto. No entanto, o valor do seu tempo não é dedutível nos impostos, mesmo que você esteja prestando um serviço pelo qual a organização teria que pagar.

Certifique-se de planejar com antecedência

Ao planejar suas contribuições de caridade com deduções fiscais, lembre-se de que você só verá um benefício fiscal se especificar. Se você não tiver muitas outras deduções - como juros de hipotecas e impostos imobiliários - em sua Tabela A, pode não fazer sentido especificar um item, pois suas deduções discriminadas podem ser inferiores à sua dedução padrão.

Para 2019, a dedução padrão é de US $ 12.200, se você arquivar como declaração individual ou casada separadamente, US $ 24.400 para declaração conjunta e US $ 18.350 para declaração de chefe de família. Se as deduções totais da Tabela A não somam mais do que esses valores, é melhor fazer a dedução padrão.

No entanto, se você estiver próximo do valor da dedução padrão, poderá optar por agrupar suas doações em um ano - doando em 31 de dezembro, por exemplo, o que você teria doado no ano seguinte. Isso poderia aumentar suas deduções acima do limite de dedução padrão, para que você possa especificar itens e obter uma dedução de imposto para suas doações.

No ano seguinte, você poderá voltar à dedução padrão, mas no ano seguinte poderá implementar o mesmo plano. Economizar um pouco de impostos a cada dois ou três anos é melhor do que não economizar, e ser inteligente quanto ao tempo de suas doações pode ajudá-lo a garantir que você obtenha o máximo de economia de impostos com eles..

Palavra final

Contribuições beneficentes ajudam a melhorar o mundo - e sua conta de impostos. As regras podem ser complicadas, mas vale a pena saber o que você tem direito a deduzir para obter seu reembolso máximo. Se você tiver alguma dúvida sobre dedução de doações para caridade, solicite um CPA através TurboTax.

Você fez alguma doação este ano ou planeja fazer no próximo ano? Você tem uma estratégia tributária para doações de caridade?