Bancos piratas offshore e paraísos fiscais - ferramentas dos super-ricos
Um relatório da Rede de Justiça Tributária de 2012 define o sistema como “localizações nominais, hiper portáteis, multijurisdicionais, frequentemente temporárias, de redes de entidades legais e quase legais e acordos que gerenciam e controlam a riqueza privada - sempre no interesse daqueles que gerenciam , supostamente no interesse dos proprietários beneficiários, e freqüentemente na indiferença ou no desafio total dos interesses e leis de vários estados-nação. ” Mais da metade do dinheiro do mundo passa por bancos piratas, também conhecidos como "buracos negros financeiros", envoltos em camadas de complicados esquemas de proteção. Ninguém sabe quem compra, quem vende ou quem se beneficia.
Os ricos e os governos que representam o restante da população de um país estão envolvidos em uma guerra por impostos desde que os primeiros impostos foram cobrados. Ninguém gosta de pagar impostos, mas os impostos, simplesmente, são a maneira como compartilhamos os custos de nossos interesses comuns, como defesa, rodovias, aeroportos e programas sociais; a conformidade é baseada no princípio da equidade - todos pagam sua parte justa. Infelizmente, de acordo com Nicholas Shaxson, repórter e autor de “Treasure Island”, há “um conjunto de regras para os ricos e poderosos e outro conjunto de regras e leis para o resto de nós - e isso se aplica a cidadãos ricos e ricos. países pobres. ” As regras e práticas dos super-ricos devem pagar impostos o mínimo ou o menor possível, pois a cobrança dos menores valores é difícil ou impossível, devido aos complexos firewalls montados pelos bancos offshore para manter sigilo absoluto..
Descrição e História do Sistema Bancário Offshore
O sistema financeiro internacional foi criado há mais de 50 anos na Conferência de Bretton Woods de 1944 pelo britânico John Maynard Keynes e pelo americano Harry Dexter White com o objetivo de controlar as finanças internacionais. Ambos os economistas acreditavam que controlar os fluxos de capital através das fronteiras dos países e limitar o comércio de moedas por meio de controles cambiais dariam aos governos mais espaço para perseguir seus objetivos sem a influência de especuladores internacionais.
Keynes escreveu na época: “Deixe as mercadorias chegarem em casa sempre que for razoável e conveniente possível. Acima de tudo, deixe o financiamento ser principalmente nacional. ” Enquanto os fundos que fluíam para um país faminto de capital após a guerra eram desejáveis, os autores reconheceram que o fluxo de capital Fora de um país pode ser desastroso para o país que sofre a perda. Portanto, eles propuseram, consequentemente, uma disposição no Acordo de Bretton Woods de que os países receptores de capital compartilhariam informações com os países perdedores de capital. Os banqueiros de Wall Street, temendo que a provisão prejudicassem seus negócios, destruíram a provisão, garantindo que o sigilo, e não a transparência, nas transferências de capital seria o resultado.
Somente em 1947, de acordo com uma análise do governo dos EUA, mais de US $ 4,3 bilhões em ativos privados foram transferidos da Europa para os Estados Unidos, muito maior do que os empréstimos americanos do pós-guerra à Europa devastada pela guerra naquele ano. De fato, toda a ajuda pós-guerra da América até 1953 foi menor do que a capital que fluía para este país dos países que receberam ajuda.
Existem paraísos fiscais, apesar da oposição simbólica dos governos nacionais, devido ao poder político dos maiores bancos do mundo, como o Bank of England e o J.P. Morgan Chase, e seu papel na contínua competição econômica entre países. As principais instituições financeiras estão íntima e necessariamente envolvidas no sistema offshore, por meio de subsidiárias integrais e facilidades bancárias internacionais (IBFs), acordos comerciais de longa data e / ou relacionamentos pessoais, permitindo que os fundos sejam facilmente transferidos de um paraíso fiscal em um dos principais bancos, sendo purificado e tornado anônimo ao longo da jornada. Nos últimos 50 anos, foram instituídos numerosos regulamentos para eliminar os efeitos mais perniciosos do sistema bancário offshore, apenas para serem ignorados ou diluídos pelos financiadores em Londres e Nova York.
Elementos dos bancos piratas
Como os bucaneiros a quem são nomeados, o pirata de um país é o corsário de outro. O banco pirata, o país em que a instituição está localizada e o país onde os fundos ocultos são finalmente depositados recebem um enorme benefício financeiro (entrada de capital) versus custo (saída de capital).
Os Estados Unidos e a Grã-Bretanha são os principais beneficiários dos fluxos desde a Segunda Guerra Mundial, aceitando trilhões de dólares em depósitos do Terceiro Mundo e de potências econômicas emergentes, sem questionar a propriedade ou a fonte de recursos. Por exemplo, de acordo com um artigo na edição de 8 de julho de 2012 da Tribune-Review de Pittsburgh, os chineses ocultaram US $ 4 no exterior por cada US $ 1 investido em 2012, uma quantia significativa da qual foi investida em dívida do governo dos EUA..
O sistema bancário offshore exige três elementos para ter sucesso:
Domicílio Estrangeiro
A Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), uma organização internacional para facilitar os esforços dos países para resolver problemas comuns, identificou 41 paraísos fiscais em 2000, dos quais 38 permaneceram ativos em seu último relatório. A lista de paraísos inclui Bahamas, Ilhas Virgens Britânicas, Ilhas Cayman, Hong Kong, Cingapura, Ilha de Man, Jersey, Malta e Maurício.
Uma presença estrangeira é essencial para que o porto esteja sujeito às suas próprias leis, não às leis da nação do depositante. Uma conta bancária na Suíça, por exemplo, está sujeita às leis suíças, e não de qualquer outro país, e, a menos que haja um tratado que exija cooperação entre o país do depositante e o país do banco, o governo suíço não poderá obrigação de fazer cumprir as leis dos EUA ou identificar seus depositantes nos EUA.
Dois estados dos Estados Unidos - Delaware e Nevada - são considerados paraísos fiscais por muitos governos estrangeiros devido ao sigilo fornecido pelos regulamentos de incorporação de cada estado..
Segredo
O país em que o banco pirata está localizado deve garantir a confidencialidade dos correntistas - sejam eles depositantes, depositários, beneficiários ou acionistas - perante governos estrangeiros. A Suíça, talvez o mais notório dos paraísos fiscais e o destinatário preferido dos alemães nazistas que escondiam riqueza judaica roubada, tornou a revelação da identidade de um cliente um crime em 1934.
O sigilo é ainda mais aprimorado pelo uso de relações de confiança com proteção de ativos e pela prática de “escada”, em que empresas de acionistas e conselheiros anônimos em um paraíso fiscal pertencem a outras empresas de acionistas anônimos em outro paraíso fiscal. Muitos paraísos não exigem que agentes de incorporadoras ou depositantes verifiquem identidades, a fonte de depósitos ou os beneficiários de quaisquer fundos.
Impostos baixos ou baixos
Como a água que flui para um nível mais baixo, a riqueza flui para jurisdições que fornecem o nível mais baixo de tributação. Seria ilógico mudar de um local com uma taxa de imposto de 25% para outro no mesmo nível, sendo todos os outros fatores iguais. No entanto, faz sentido iminente mudar do local do imposto de 25% para um que ofereça 20% ou menos. Esse fato econômico resulta em uma corrida ao fundo, onde cada país reduz repetidamente seus impostos para defender sua economia e manter a riqueza dentro de suas fronteiras, a circunstância que Keynes e White pretendiam evitar com os controles de capital do Acordo de Bretton Woods..
A diferença nas taxas de imposto permite que as empresas ricas e multinacionais manipulem seus livros e gerenciem ganhos e impostos entre países. Uma empresa domiciliada em um país de imposto zero vende serviços a uma empresa relacionada em uma área de alto imposto a um preço inflacionado, movendo efetivamente os lucros de um país (imposto alto) para o segundo (sem imposto).
Por exemplo, a Multinational, um fabricante de eletrônicos, possui uma subsidiária nas Ilhas Cayman que possui todas as suas patentes. As multinacionais têm lucros nos EUA de US $ 5 milhões sujeitos a impostos nos EUA. Posteriormente, as multinacionais pagam uma taxa de licenciamento de US $ 5 milhões pelas patentes da subsidiária, reduzindo seus lucros nos Estados Unidos a zero (US $ 0), enquanto mostram um lucro de US $ 5 milhões na subsidiária das Ilhas Cayman. Não há imposto nas Ilhas Cayman, portanto, nenhum imposto é pago sobre os US $ 5 milhões.
Embora este exemplo seja simples para explicar como o sistema funciona, as empresas multinacionais têm camadas de subsidiárias em diferentes países como parte de um esquema de evasão fiscal. Essa prática é conhecida na contabilidade como "preço de transferência" e é essencial para retirar e movimentar lucros que seriam tributáveis em um local para um local em que nenhum imposto é devido. As maiores empresas do mundo, incluindo Apple, Microsoft e Walmart, participam ativa e necessariamente de preços de transferência, cuja intenção ou legalidade é difícil ou impossível de conhecer..
Beneficiários de bancos piratas
1. Criminosos, déspotas e ditadores
O uso de Meyer Lansky de uma conta bancária suíça para pagar Huey Long por permitir máquinas caça-níqueis em Nova Orleans, bem como a transferência de paletes de notas de dólar embrulhadas em plástico para as Ilhas Cayman pelo rei das drogas de Medellín, colombiano Carlos Lehder, tem sido bem-sucedido. divulgadas, assim como as atividades de Bernard Cornfield e Robert Vesco e seus Serviços ao Investidor no Exterior. As receitas anuais de medicamentos de US $ 500 bilhões seriam uma indústria caseira, se não fosse a participação dos principais centros financeiros, conforme ilustrado pelo acordo Wachovia / Casa de Cambios Puebla, no qual o Wachovia lavou mais de US $ 378 bilhões para um cartel de drogas mexicano.
Idi Amin de Uganda, Saddam Hussein do Iraque, Robert Mugabe do Zimbábue e Muammar Gaddafi são apenas algumas das centenas de ditadores de países do Terceiro Mundo que roubaram bilhões de dólares em seus países e ocultaram os recursos no sistema bancário offshore, geralmente com o conhecimento dos países e corporações que se beneficiaram de seus reinos. Governantes da Coréia do Norte, Irã e outros países menos desenvolvidos continuam a usar o sistema para acumular grande riqueza e preservar energia hoje, a um grande custo para os cidadãos desses países..
2. Indivíduos e famílias super-ricos
Os paraísos fiscais são um benefício para os super-ricos e são essenciais para a manutenção da riqueza ao longo de gerações. A mobilidade da riqueza e seu poder de influenciar as políticas do governo forçaram seus países de origem a reduzir impostos sobre os ricos ou a arriscar a fuga de seu capital. A ameaça de mudança não é ociosa, pois mais de 8.000 americanos devem abandonar sua cidadania em troca de impostos mais baixos em outro país. Recentemente, o co-fundador do Facebook Eduardo Saverin mudou-se para Cingapura, seguindo figuras públicas como William Browder, fundador da Heritage Capital Management, e John Templeton, um dos gestores de fundos de ações mais bem-sucedidos do século XX. E não é apenas a América que enfrenta a ameaça de fuga de capitais - o músico irlandês Bono, do U2, mudou-se de um paraíso fiscal (Irlanda) para outro (Holanda) por tarifas mais baixas.
As ameaças de mudança foram eficazes. Por exemplo, em 1992, os 400 americanos mais ricos registravam 26% de sua renda como ordenados e salários e 36% como ganhos de capital. Em 2007, eles registravam apenas 6% como renda e 66% como ganhos de capital, devido a uma mordida tributária muito menor..
Embora o recente candidato à presidência Mitt Romney pague imposto de renda a uma taxa de 14,1% - equivalente a alguém que ganha cerca de US $ 200.000 por ano - ele esteve envolvido ativamente no sistema bancário offshore, tendo pelo menos 12 contas nas Ilhas Cayman, segundo o New York Post. Sua antiga empresa, a Bain Capital, tornou-se tão eficaz no uso do sistema bancário offshore que uma estratégia ficou popularmente conhecida como o "Double Irish with a Dutch Sandwich". Este é um esquema com pagamentos de transferência entre uma empresa controladora dos EUA, duas subsidiárias da Irlanda (uma das quais não é tributada e a segunda sujeita a baixos impostos irlandeses) e uma subsidiária holandesa para eliminar os impostos da segunda empresa irlandesa. Aparentemente, taxas baixas de impostos não são suficientes para os super-ricos - eles procuram pagar não impostos.
3. Empresas multinacionais
De acordo com um relatório Citizens for Tax Justice, 285 das empresas da Fortune 500 dos Estados Unidos - incluindo muitos dos maiores bancos, empresas de manufatura e empresas de alta tecnologia do país - tiveram quase US $ 1,6 trilhão em receita estrangeira não registrada no final de 2011, com as principais 20 empresas responsáveis por mais de US $ 794 bilhões. Em outras palavras, esse dinheiro é teoricamente mantido fora do país para não ser tributado.
Uma análise das informações públicas disponíveis pelas empresas indica que nenhum imposto de renda para os Estados Unidos ou qualquer outro país foi pago e sugere que a receita é provável que os lucros dos EUA sejam transferidos para o exterior por meio de pagamentos por transferência, provavelmente tornando as operações nos EUA um subsidiária de uma empresa-mãe estrangeira domiciliada no paraíso fiscal.
4. Governos
A operação conhecida como o caso Iran-Contra durante o mandato presidencial de Reagan só foi possível através do sigilo e negação do sistema bancário offshore, mesmo que a atividade tenha sido aprovada nos níveis mais altos do governo dos Estados Unidos. Atividades clandestinas semelhantes ocorrem em outros países com a aprovação de altos funcionários do governo fora dos canais públicos e rastreáveis.
Sem o sigilo e a capacidade de financiamento oferecida pelo sistema bancário offshore, “operações negras” e outras atividades secretas do governo não poderiam ocorrer. É impossível saber até que ponto qualquer governo mundial esteve ou está envolvido ativamente em contas ocultas no exterior, mas é provavelmente significativo.
Impacto dos bancos piratas
De acordo com um relatório de setembro de 2010 do Serviço de Pesquisa do Congresso, os Estados Unidos perdem uma receita tributária anual de US $ 100 bilhões por ano devido a paraísos fiscais e às atividades realizadas por empresas e indivíduos para evitar a tributação. Isso totalizará mais de US $ 1 trilhão na próxima década, ou aproximadamente a quantidade de fundos necessários para reparar a rede de transporte do país. A perda anual de US $ 100 bilhões é igual a cerca de 10% do déficit projetado para este ano e deve ser recuperada através da cobrança de impostos mais altos daqueles que Faz pagar impostos ou adicionar o valor à dívida nacional a ser paga pelos nossos filhos e netos.
Além da drenagem anual da receita tributária, a utilização do sistema bancário offshore pelos super-ricos enfraquece a integridade de nosso sistema governamental, permitindo que alguns estejam acima da lei. A transparência é um princípio fundamental no qual a democracia e a civilização se baseiam. Nossos fundadores não acreditavam em tributação sem representação, mas os paraísos fiscais no exterior simbolizam a representação sem tributação.
Palavra final
Apesar da crença libertária de que a propriedade pessoal é inviolável e o imposto é roubo, as comunidades precisam de governo e os governos precisam de fundos. Um sistema tributário justo e equitativo deve ser o objetivo de todo americano. Embora os bancos offshore sejam necessários no mundo cada vez menor, o extremo sigilo e a capacidade de ocultar transações financeiras da opinião pública precisam ser corrigidos..
A Lei de Sigilo Bancário de 1970 há muito tempo exige que os cidadãos com interesse financeiro ou autoridade de assinatura em uma conta bancária estrangeira se reportem anualmente ao IRS. Em 2013, a Lei de conformidade tributária em conta estrangeira, exigindo paraísos fiscais identificados que concordem com o compartilhamento de informações ou estejam sujeitos à retenção de quaisquer fundos provenientes dos EUA, entra em vigor. Esperemos que essas leis reduzam os abusos atuais do sistema do banco de piratas.
Você acha que os impostos são justificados? Quanto é muito? Alguém deve ser isento?
