5 Tipos de Propriedade - Qual é o Melhor para Você?
As complicações imprevistas podem surgir quando você tem propriedades e ativos intitulados de maneira a criar conflitos dentro de uma família (quem recebe o que ou quanto) ou substitui as disposições que você faz à sua vontade. Além disso, benefícios fiscais significativos podem ser obtidos - ou perdidos - dependendo da caracterização de sua propriedade..
Para evitar complicações, é prudente estar familiarizado com as diferentes classificações de propriedade.
Formas de propriedade de propriedade
1. Propriedade exclusiva
A propriedade exclusiva ocorre quando uma única pessoa possui um interesse completo em uma propriedade ou ativo. A propriedade é transmitida de uma pessoa para outra através de documentos de transferência ou pelas leis da sucessão intestinal. Se o proprietário falecer, seu interesse na propriedade ou no ativo será incluído na propriedade. Os impostos imobiliários e as taxas de inventário podem diminuir o valor dessa propriedade se nenhum outro planejamento tiver sido realizado.
Um ponto positivo é que o beneficiário da propriedade recebe um aumento completo no valor base. Isso significa que não haverá ganho de capital com o qual se preocupar se o herdeiro vender o ativo porque ele recebe a propriedade pelo valor atual de mercado.
Por exemplo, se uma criança herda a casa de seus pais quando o valor atual de mercado é de US $ 500.000, a base tributável dessa criança na propriedade será de US $ 500.000, mesmo se a base de pais for de apenas US $ 250.000 (o que significa que a casa foi comprada por US $ 250.000 ) Dessa forma, a criança evita ganhos de capital de US $ 250.000 se vender. Dito isto, o atual valor de mercado da casa é incluído no valor dos bens do falecido.
2. Locação Conjunta
Arrendamento comum é quando duas ou mais pessoas compartilham interesses iguais e não divididos na propriedade. A locação conjunta não se limita aos cônjuges - qualquer pessoa pode compartilhar interesses conjuntos, mas há um benefício fiscal quando esse acordo é compartilhado apenas entre marido e mulher (locação conjunta qualificada). Quando um ativo é de propriedade de cônjuges, o valor da propriedade do cônjuge falecido é transferido para o cônjuge sobrevivo, sem sucessões e sem consequências fiscais. Isso é semelhante ao processo de locação conjunta com direitos de sobrevivência (JTWROS).
Um interesse conjunto sobre a propriedade não pode ser passado por documentos tradicionais, como uma relação de confiança ou vontade. Se um proprietário morre, a participação acionária passa diretamente para o proprietário sobrevivente.
No entanto, quando os proprietários estão não casado, todo o valor do imóvel é incluído no patrimônio do falecido. Além disso, a propriedade deve passar pelo processo de inventário. Isso pode pegar as pessoas desprevenidas e ressaltar por que você precisa aprender sobre as diferentes formas de propriedade.
É intuitivo pensar que apenas a parte dos ativos do falecido seria incluída no patrimônio, mas esse não é o caso se o ativo for mantido em arrendamento conjunto. Como resultado, outros formulários de propriedade devem ser utilizados para minimizar os impostos e evitar o inventário. Se você não é casado com a pessoa com quem planeja compartilhar a propriedade conjunta de um ativo, a locação conjunta provavelmente não é o melhor tipo de propriedade para os ativos..
3. Locação Conjunta com Direitos de Sobrevivência (JTWROS)
Outra forma de copropriedade é propriedade conjunta com direitos de sobrevivência. Os inquilinos conjuntos também têm um direito exclusivo ao gozo da propriedade. Quando um inquilino comum morre, o interesse dessa pessoa é transferido para os demais proprietários comuns. No entanto, enquanto um inquilino comum estiver vivo, ele poderá transferir o interesse para outra pessoa.
Por exemplo, um pai deixa uma casa de férias para seus três filhos, Tom, Sara e David, com a casa sob o status de propriedade da JTWROS entre eles. Tom morre primeiro, e a casa agora é de propriedade de Sara e David completa e igualmente. O interesse de Tom não passa para nenhum herdeiro. Quando Sara morre, David é dono da casa de férias completamente. A participação acionária passa sem passar por sucessões.
Existem alguns cenários fiscais diferentes no JTWROS. Usando o exemplo acima, à medida que cada pessoa passa, outros proprietários recebem um aumento de valor apenas na parte da propriedade do falecido. Portanto, se os proprietários venderem a propriedade, eles ainda terão ganhos de capital em sua parte do ativo. Isso pode ter sérias conseqüências em situações em que os proprietários sobreviventes decidem vender o ativo.
4. Locação em Comum
Os inquilinos em comum possuem um interesse total na propriedade entre duas ou mais pessoas. No entanto, diferentemente de outras formas de propriedade conjunta, esses interesses podem pertencer a diferentes porcentagens.
Um inquilino em comum pode transmitir seu interesse a outras pessoas com documentos tradicionais. No entanto, o interesse não é repassado aos outros proprietários por lei - ou seja, se três pessoas possuem uma casa de férias como inquilinos em comum e um proprietário morre, o interesse de propriedade dessa pessoa não é repassado automaticamente aos outros proprietários. Além disso, os interesses do falecido passam por sucessões, ao contrário da JTWROS. Isso pode causar problemas se os outros proprietários desejarem colocar a propriedade à venda, pois não poderão fazer isso até que o processo de inventário seja concluído.
Depois que o inventário é concluído, os impostos são tratados da seguinte maneira: O interesse do falecido na propriedade vai para seus herdeiros, e os herdeiros recebem esse interesse rapidamente, ou no valor atual de mercado. O valor do interesse do falecido está incluído em seu patrimônio. Se a propriedade for vendida, os impostos serão baseados no valor total da propriedade, o que significa que, embora os proprietários possam distribuir sua porcentagem de lucro / perda em suas declarações fiscais, o IRS pode ir atrás de todos, se apenas um proprietário o fizer. não pagar sua parte dos impostos sobre o ganho.
5. Propriedade da comunidade
Atualmente, 10 estados têm leis de propriedade da comunidade: Alasca, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Novo México, Nevada, Texas, Washington e Wisconsin.
Em um estado de propriedade da comunidade, quaisquer bens ou rendimentos obtidos durante o casamento não pertencem apenas a nenhum dos cônjuges. É considerado parte da “comunidade” do casamento e, portanto, cada cônjuge possui uma parcela igual. Cada cônjuge pode optar por deixar sua parte dos ativos para um ou mais herdeiros designados após a morte. Não há restrições sobre como cada cônjuge pode doar sua metade da propriedade da comunidade (após a morte), e não há lei exigindo que uma pessoa deixe sua metade para o cônjuge sobrevivente.
Por exemplo, em seu testamento, um homem casado pode deixar sua parte da propriedade da comunidade para sua ex-esposa, e não há nada que sua atual esposa possa fazer a respeito. No entanto, se ele quisesse transmitir o interesse de propriedade a sua ex-esposa ou a qualquer outra pessoa enquanto ele ainda estivesse vivo, ele precisaria do consentimento de sua atual esposa..
Ou, se um homem se casa novamente na Califórnia, enquanto está vivo, não pode transferir o interesse em sua casa ou os investimentos realizados em conjunto com sua nova esposa para seus filhos gerados por sua primeira esposa. No entanto, ele pode declarar em sua vontade que sua parte seja transferida para seus filhos quando ele morrer. Se a nova esposa dele não quer que isso aconteça, ela tem pouco ou nenhum recurso para impedi-lo..
Mover para um novo estado que não é um estado de propriedade da comunidade não anula o status da propriedade da comunidade, nem a separação. Legalmente, você ainda é casado e, portanto, o cônjuge separado ainda possui propriedade da comunidade em quaisquer bens adquiridos. O divórcio é a única coisa que pode impedir que novos ativos sejam incluídos como propriedade da comunidade.
Exceções às regras de propriedade da comunidade são propriedades adquiridas antes de um novo casamento (se em um estado de propriedade da comunidade - essa é uma propriedade separada), propriedades adquiridas como indivíduo antes de se mudar para um estado de propriedade da comunidade e propriedades obtidas por doação ou herança durante o casamento.
Para fins imobiliários, a parte do falecido na propriedade da comunidade é incluída no inventário. Se um portfólio de ações for avaliado em US $ 500.000, US $ 250.000 serão incluídos no inventário do cônjuge falecido, embora alguns estados (como a Califórnia) tenham regras diferentes.
O beneficiário da participação imobiliária recebe uma base incrementada nessa parte da propriedade. É importante lembrar que o beneficiário pode ser escolhido pelo falecido - isso contrasta com a locação conjunta (e JTWROS), na qual o inquilino conjunto sobrevivente (ou inquilinos) herda automaticamente o interesse do falecido. Como cônjuges, não é necessário escrever uma cláusula de direitos de sobrevivência.
Palavra final
Com demasiada frequência, as pessoas não compreendem as diferenças e ramificações das várias formas de propriedade até que seja tarde demais para alterá-las. Por exemplo, em uma época em que as taxas de divórcio são altas e o casamento é comum, é essencial saber que você está em um estado de propriedade da comunidade. Também é prudente saber quais formas de propriedade passam pelo inventário e quais não, para evitar as complicações e os custos do inventário. Ao seguir o caminho da vida e construir seus ativos, consulte um profissional para criar um plano detalhado e personalizado que atenda às suas necessidades e facilite o processo de herança para seus entes queridos.
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