4 Despesas relacionadas a trabalho e procura de emprego dedutíveis nos impostos

A manutenção de registros é uma faceta importante da reivindicação dessas isenções; portanto, é uma boa idéia "registrar conforme você avança", em vez de tentar reconstruir as despesas para preparar seus impostos..

Vamos ver quais despesas se qualificam e determinar quanto você pode reduzir sua fatura fiscal. Confira nosso Guia completo de declaração de impostos para obter mais ajuda.

Despesas dedutíveis do trabalho relacionadas a impostos

1. Deduções de viagens e milhas

Se você usar seu carro como parte de seu trabalho, poderá deduzir suas despesas reais ou usar a dedução de quilometragem padrão. Em ambos os casos, você precisa manter registros precisos para documentar a despesa. As despesas reais incluem o seguinte:

• Gás e petróleo
• Reparos
• Pneus
• Seguro
• Taxas de registro
• Licenças automáticas
• Depreciação (ou pagamentos de arrendamento)

Você pode deduzir a parte das despesas que são atribuíveis ao seu trabalho. Para calcular o valor, multiplique suas despesas reais anuais por uma fração: o numerador é o número de milhas relacionadas ao trabalho e o denominador é o total de milhas do ano.

Por exemplo, vamos assumir:

• Custos reais: US $ 5.000
• Total de milhas: 12.000
• Milhas de trabalho: 2.000

O cálculo seria:

Valor dedutível = despesa real X (milhas de trabalho / milhas totais)
$ 833,33 = $ 5.000 X (2.000 / 12.000)

Como alternativa, você pode usar a taxa de milhagem padrão. Para 2016, essa taxa é de US $ 0,54 por milha. Portanto, se você dirigisse 2.000 milhas para o trabalho, a dedução seria:

2.000 milhas X $ 0,54 / milha = US $ 1.080

Nesse caso, a taxa de milhagem padrão é melhor - esse é um resultado comum. Mas você não pode simplesmente calcular os dois lados e escolher a melhor opção na hora do imposto? O Tópico 510 do IRS explica que “para usar a taxa de milhagem padrão, você deve optar por usá-la no primeiro ano. Então, nos anos posteriores, você poderá optar por usar a taxa de milhagem padrão ou as despesas reais. ”

Milhas dedutíveis
Na literatura do IRS, as milhas que você dirige para o trabalho são chamadas de milhas de "uso comercial". Mesmo que você seja um funcionário e não possua uma empresa, as milhas não reembolsadas que você dirige para o seu empregador beneficiam os negócios da empresa, então elas ainda são chamadas de milhas de "uso comercial".

Por exemplo, digamos que você trabalha como assistente de um serviço de aconselhamento. Todos os dias, você dirige para o seu principal local de negócios e obtém sua lista de contatos. As milhas para o seu local de negócios em casa estão pendulares. As milhas do local de trabalho ao primeiro cliente são milhas comerciais e assim por diante durante o dia, à medida que você visita outros clientes. Em seguida, você volta ao seu local de negócios para atualizar os arquivos de casos. A viagem de lá para sua casa está novamente pendente. Você observa seu odômetro lendo quando sai do local de trabalho para ir ao seu primeiro cliente. Você nota a leitura novamente ao retornar. A diferença são suas milhas de negócios para o dia. Anote-os em um livro, no seu calendário ou em um aplicativo de quilometragem no seu telefone. Então você tem o "registro escrito" necessário.

Você observa seu odômetro lendo quando sai do local de trabalho para ir ao seu primeiro cliente. Você nota a leitura novamente ao retornar. A diferença são suas milhas de negócios para o dia. Anote-os em um livro ou em um aplicativo de milhagem no seu telefone. Então você tem o "registro escrito" necessário.

Como fazer a dedução
Como funcionário que deduz uma dedução pelo uso comercial do seu veículo, a dedução encontra seu caminho para o Anexo A, mas começa no Formulário 2106. Além das milhas ou despesas reais com o uso do veículo, o Formulário 2106 também é usado para reivindicar despesas com viagens de negócios e hospedagem, bem como refeições e entretenimento que não são totalmente reembolsados.

Talvez você tenha seu próprio negócio ou seja um contratado independente. (Para entender a diferença entre um funcionário e um contratado independente, consulte o tópico 762 do IRS.) Você ainda tem as mesmas opções sobre despesas reais ou taxa de milhagem padrão no uso de seu veículo para negócios. Mas, nesse caso, o valor é inserido como despesa comercial na Tabela C, em vez de no Formulário 2106 e como dedução na Tabela A. Além disso, na Tabela C, você obtém toda a dedução, não apenas a quantia que excede 2 % de sua AGI, como ocorre com deduções diversas na programação A.

2. Educação e Licenciamento Relacionados ao Trabalho

Sua profissão pode exigir que você faça um determinado número de créditos de educação continuada por ano para manter sua certificação e manter sua qualificação para o emprego. Se você estiver participando de cursos para melhorar suas habilidades profissionais ou manter seu emprego atual, devido a requisitos legais ou do empregador, poderá deduzir essas despesas educacionais de uma das duas maneiras.

Primeiro, contanto que você não faça parte de um programa de reembolso de propinas do empregador, é possível deduzir as despesas como uma dedução diversa na Tabela A, sujeita ao limite de 2% do AGI. Segundo, se suas despesas se qualificarem, você poderá deduzir as mensalidades e as taxas para ajustá-las à renda (Formulário 1040, linha 34) para reduzir sua renda tributável. Nesse caso, a dedução é não sujeito ao piso AGI de 2%. No entanto, essa dedução tem uma limitação da AGI, e é por isso que é bom ter uma maneira alternativa de deduzir a dedução via Cronograma A. Saiba mais sobre isso em nosso Guia de créditos e créditos fiscais relacionados à educação.

Algumas profissões, como aconselhamento ou imóveis, exigem uma licença para praticar. O custo para obter a licença inicialmente e as renovações (conforme necessário) são dedutíveis como deduções diversas na Tabela A, Deduções detalhadas. Na mesma categoria, há assinaturas profissionais ou taxas de associação para organizações profissionais relacionadas à sua linha de trabalho. Todas essas deduções estão sujeitas ao piso de 2% da AGI. Os 2% não são aplicados por dedução, mas ao valor dedutível acumulado.

3. Dedução de despesas em busca de emprego

Se você estiver procurando por um novo emprego na mesma linha de trabalho, poderá incorrer em despesas dedutíveis relacionadas à sua pesquisa de emprego, mesmo que não o consiga..

Por exemplo, preparar, imprimir e enviar seu currículo são custos dedutíveis de sua pesquisa de emprego. Se você usar um serviço de currículo ou serviço de colocação, as taxas também serão dedutíveis. Se você viajar para procurar um novo emprego, poderá deduzir o custo da viagem, se procurar um emprego era o objetivo principal. Você pode usar a taxa de milhagem padrão se dirigir para procurar trabalho ou entrevistar.

Esses custos não são dedutíveis se qualquer um dos seguintes itens for aplicável:

• Você está procurando seu primeiro emprego.
• Você está procurando emprego em um novo campo.
• Houve uma ruptura substancial entre o seu antigo emprego e o seu novo.

Novamente, essas deduções são consideradas como deduções diversas no Anexo A e estão sujeitas ao piso de 2% da AGI. Por fim, você deve reduzir o valor dedutível de qualquer reembolso recebido.

4. Outras despesas relacionadas ao trabalho

Existem algumas despesas diversas que ainda se qualificam como deduções.

Por exemplo, se você é um membro do sindicato, suas quotas sindicais são dedutíveis. Se você deve usar um uniforme, o custo de compra e o custo da limpeza são dedutíveis. Se você precisar de sapatos especiais, por exemplo, para enfermagem, o custo deles também é dedutível. Isso também se aplica se você deve possuir suas próprias ferramentas para o trabalho que realiza. Portanto, como você deve ter aprendido com Andy Dufresne enquanto preparava impostos para os guardas de "A Redenção de Shawshank", se você é um guarda ou policial e precisa comprar sua arma de fogo, isso é uma despesa dedutível relacionada ao trabalho. Você também pode deduzir equipamentos de segurança, como capacete, sapatos de bico de aço, óculos de proteção e luvas especiais.

Todas essas despesas relacionadas ao trabalho podem ser deduzidas como deduções diversas no Anexo A e estão sujeitas ao piso de 2% da AGI.

Dedução de despesas relacionadas ao trabalho

De um modo geral, as deduções discutidas acima se enquadram na categoria "diversos". Se você é um funcionário que recebe um W-2, o valor pelo qual essas deduções excedem 2% da sua receita bruta ajustada (AGI) é dedutível na Tabela A. No entanto, se você receber um 1099-Misc, como proprietário de uma empresa ou como contratado independente, essas despesas podem ser deduzidas integralmente em sua Tabela C como despesas comerciais. Deduções diversas são explicadas mais detalhadamente na Publicação IRS 529.

Palavra final

Embora o pagamento de impostos provavelmente não esteja na lista de itens favoritos de ninguém, estar ciente das possíveis deduções relacionadas ao trabalho e manter um registro preciso dessas despesas ao longo do ano pode pagar dividendos saudáveis ​​na redução da obrigação tributária na hora do imposto. Fazer um esforço para rastrear milhas e outras despesas relacionadas ao trabalho vale a pena quando você economiza dinheiro com impostos.

Não se esqueça de consultar nosso Guia completo de declaração de impostos para obter mais ajuda. Quais despesas relacionadas ao trabalho você deduz em seus impostos este ano?