Crédito fiscal para crianças e dependentes - deduções para despesas com cuidados infantis

O crédito está disponível até para alguém incapaz de cuidar de si, que morou com você mais da metade do ano e não é dependente porque eles têm uma renda bruta igual ou superior ao valor da isenção, eles registram um retorno conjunto ou reivindicada como dependente do retorno de outra pessoa.

Aqui está tudo o que você precisa saber sobre deduções fiscais federais para despesas com cuidados infantis.

Despesas Qualificadas

Todas as despesas pagas por assistência a filhos ou dependentes, para que você possa trabalhar ou procurar emprego qualificado, até US $ 3.000 para um indivíduo qualificado ou US $ 6.000 para dois ou mais indivíduos qualificados.

Os valores pagos pelos cuidados de cada criança não precisam ser iguais. Por exemplo, você pode pagar US $ 2.500 por um filho e US $ 3.500 pelo outro e ainda usar US $ 6.000 como despesas totais de assistência. Se você receber benefícios de assistência a filhos ou dependentes do seu empregador isentos de impostos, deverá subtrair esse valor de suas despesas antes de calcular o crédito.

Existem algumas limitações sobre quem pode ser um prestador de cuidados quando se trata de parentes ou dependentes. O profissional de saúde não pode ser seu cônjuge, o pai ou a mãe, o filho menor de 19 anos ou alguém que você ou seu cônjuge possa reivindicar como dependente de sua declaração de imposto de renda.

Como calcular seu valor de crédito

O crédito varia dependendo da sua renda e do número de indivíduos qualificados que recebem atendimento. Varia de 35% a 20%, conforme aumenta sua renda. Sua renda obtida é usada para calcular esse crédito.

O cálculo pode ficar confuso, então vamos usar um exemplo de família com dois filhos e despesas anuais com assistência infantil de US $ 7.000. O valor máximo da despesa qualificada é de US $ 6.000, portanto, você só pode receber um crédito por esse valor. No entanto, se a renda de qualquer dos pais for inferior a US $ 6.000, a renda mais baixa será usada para calcular as despesas qualificadas. O crédito máximo é de 35% de US $ 6.000 ou US $ 2.100.

A porcentagem de crédito é alterada a cada US $ 2.000, conforme sua receita bruta ajustada (AGI) passa de US $ 0 a US $ 43.000. Veja a tabela a seguir:

Como reivindicar o crédito

Você calcula o valor do seu crédito no formulário 2441 e transfere o crédito total para o formulário 1040.

Na Parte I do Formulário 2441, você insere o nome e o endereço do prestador de cuidados, o Número de Segurança Social (SSN) ou o Número de Identificação do Empregador (EIN) e o valor que você pagou ao provedor durante o ano. Alguns estados também exigem o número de telefone do provedor.

Na Parte II, você fornece os nomes das pessoas para quem o atendimento foi prestado, seus SSNs e o custo anual do atendimento. Os custos dos cuidados são combinados, mas o total máximo é de US $ 3.000 para um indivíduo ou US $ 6.000 para dois ou mais indivíduos.

Em seguida, digite sua renda e, se você for casado em conjunto, a renda do seu cônjuge. Compare os três números, escolha o mais baixo e use esse número como custo de atendimento qualificado. Você pode encontrar seu AGI no formulário 1040, linha 8b. Multiplique os custos pelo valor decimal encontrado nessa tabela para gerar o valor do crédito potencial.

Em seguida, compare esse número com a obrigação tributária da planilha de limite de crédito na página 5 das instruções do formulário 2441. O valor menor é o valor do seu crédito. Em outras palavras, se seu passivo tributário for superior ao crédito potencial, você poderá receber o crédito total. Se o crédito potencial for maior do que sua obrigação tributária, você estará limitado a reivindicar a responsabilidade tributária por seu crédito.

Existe uma regra especial em relação à renda auferida pelo seu cônjuge, se o seu cônjuge estiver desabilitado ou for um estudante em período integral durante parte dos cinco meses do calendário durante o ano fiscal. Nesses casos, o IRS considera que a renda auferida pelo seu cônjuge é de US $ 250 para cada mês em que era estudante em período integral ou US $ 500 por mês se dois ou mais filhos estivessem sendo atendidos. Se seu cônjuge também trabalhou enquanto estudante, use a maior parte de sua renda auferida ou US $ 250 (US $ 500 se dois ou mais indivíduos estiverem sendo atendidos) nesse mês.

A Parte III é para os funcionários cujo empregador fornece alguns benefícios de assistência dependentes de impostos. Você encontrará esse valor na Caixa 10 do seu W-2. Seus cálculos na Parte III são usados ​​para determinar se algum dos benefícios fornecidos pelo empregador deve ser incluído na sua renda porque eram mais altos que os custos reais da creche. Tenha cuidado ao concluir a Parte III, pois as instruções são um tanto misteriosas. Depois de fazer seus cálculos para a Parte III, complete as linhas 27 a 31 para determinar o valor a ser inserido na Parte II, linha 3. Em seguida, continue com o cálculo de crédito descrito acima.

Dica profissional: Se você estiver registrando seus impostos com um software de preparação de impostos, como TurboTax ou Bloco H&R, ele o guiará pelo processo de reivindicação desse crédito fiscal. Além disso, se você tiver alguma dúvida ao longo do caminho, poderá conversar com um CPA.

Palavra final

Encontrar um cuidado competente e compassivo para uma criança ou membro da família incapaz de cuidar de si é um desafio. A maioria dos estados licencia prestadores de cuidados, mas lembre-se de que os provedores licenciados cumpriram apenas os padrões mínimos. Referências de amigos e familiares de confiança e entrevistas com fornecedores devem ter um papel importante na seleção. O Crédito à Criança e aos Dependentes é um pequeno gesto para aliviar o fardo.

Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso Guia fiscal completo.

Quais outros créditos e deduções você usou para dependentes?