Lista dos formulários de imposto federal mais comuns do IRS

Aqui estão os formulários fiscais mais importantes deste ano, incluindo como descobrir quais são os melhores para você. Para obter mais ajuda, consulte o nosso guia completo de declaração fiscal.

Formulário 1040

Você pode pensar nisso como o avô dos formulários de impostos; muitas das outras formas e agendas estão ligadas a ela. Por exemplo, o valor na Caixa 1 do Formulário W-2 é relatado no Formulário 1040, Linha 1.

O formulário 1040 é um resumo de sua renda, ajustes, deduções, impostos e créditos para o ano fiscal, que, para a maioria das pessoas, é o ano civil. Você deve arquivar formulários e agendamentos de suporte relevantes no Formulário 1040.

O formulário 1040 foi redesenhado para o ano fiscal de 2018 para ser a chamada declaração de imposto "tamanho de cartão postal". Em seguida, foi redesenhado novamente para 2019. O novo 1040 não é do tamanho de um cartão postal, mas é menor do que antes. Mas é mais simples? Nem tanto. O redesenho não facilitou muito a preparação de uma declaração de imposto; apenas moveu grande parte das informações que estavam no Formulário 1040 para seis novas agendas numeradas.

Há outra mudança que pode afetar pessoas com declarações fiscais simples. A partir de 2018, não há mais o Formulário 1040A ou o Formulário 1040EZ - as versões reduzidas do Formulário 1040 anteriormente disponíveis para pessoas que não reivindicam muitos incentivos fiscais. Agora, a maioria dos contribuintes usará o Formulário 1040 reprojetado.

A partir de 2019, existe um novo formulário para idosos: Formulário 1040-SR. Este formulário é apenas para contribuintes com 65 anos ou mais. É essencialmente o mesmo que o Formulário 1040, mas usa uma fonte maior e inclui um gráfico para ajudar o contribuinte a calcular sua dedução padrão.

Para obter mais informações, consulte nosso guia Form 1040 completo.

Formulário 1040X

Outra versão do Formulário 1040 é o Form 1040X, que você pode arquivar quando precisar alterar uma devolução arquivada anteriormente. Este formulário não pode ser preenchido por e-mail e deve ser enviado por correio com uma cópia do seu retorno 1040 marcado como "Conforme alterado", quaisquer agendas que foram alteradas e quaisquer novos documentos fiscais que mostrem retenção federal.

Formulário W-2

Os empregadores usam o Formulário W-2 para relatar salários e salários, bem como impostos federais e estaduais de renda, previdência social e Medicare retidos durante o ano. Cópias deste formulário são enviadas ao funcionário, à Administração de Seguridade Social, ao IRS e ao departamento tributário estadual, municipal ou local do funcionário.

Outras informações comumente relatadas no Formulário W-2 incluem contribuições voluntárias para um plano de aposentadoria, o valor que o empregador pagou pelo seguro de saúde do funcionário e contribuições do empregador para a Conta de Poupança de Saúde (HSA) do empregado - todas exibidas na Caixa 12, com detalhes específicos. códigos. A caixa 10 registra os benefícios de cuidados dependentes fornecidos pelo empregador. A entrada mais comum na Caixa 13 é uma marca de seleção na caixa "Plano de Aposentadoria".

Para mais detalhes, consulte o guia completo do Formulário W-2.

Formulário W-2G

Este formulário é usado para relatar ganhos sobre determinados valores de atividades de jogos de azar, como bingo, caça-níqueis, keno, pôquer, loterias e sorteios e corridas. Relate esses ganhos na Linha 21 da Tabela 1 anexada ao seu Formulário 1040.

Formulário W-4

Este formulário é o certificado de retenção na fonte do funcionário. Quando você começa a trabalhar para um empregador, preenche o Formulário W-4 para informar ao empregador quanto imposto de renda deve reter do seu salário, com base no seu status de depósito e no número de dependentes qualificados que você reivindica no seu retorno. Se sua situação mudar mais tarde - por exemplo, você se casa ou tem um bebê -, você pode preencher um novo W-4 para ter mais ou menos impostos retidos em seu salário..

De um modo geral, quanto mais licenças você solicitar, menos imposto de renda será retido. Ao registrar sua devolução, você reconcilia o imposto que deve sobre sua renda com o imposto pago antecipadamente através da retenção na fonte. Idealmente, você deseja que os impostos devidos e os impostos retidos sejam praticamente os mesmos.

Para mais detalhes, consulte o guia completo do Formulário W-4.

Formulário 1099

Existem muitas formas de 1099, cada uma terminada em uma letra ou letras indicando sua finalidade específica. Esses formulários normalmente relatam vários tipos de renda. Incluímos os mais comuns abaixo. Para mais detalhes, consulte o guia completo do Form 1099.

Formulário 1099-B

O formulário 1099-B relata transações de ações ou títulos em uma conta de corretagem. As transações geralmente resultam em um ganho ou perda, que é relatado no Anexo D com o ganho ou perda líquido relatado no Anexo 1, Linha 13.

Formulário 1099-C

O formulário 1099-C relata uma dívida cancelada que pode ter que ser relatada como receita na sua declaração de imposto. Isso pode incluir dívidas hipotecárias perdoadas por meio de uma reestruturação ou execução hipotecária, ou liquidação de um cartão de crédito ou outro saldo de empréstimo por menos do que o saldo devido. A parcela tributável dessa receita é informada no Anexo 1, Linha 21.

Formulário 1099-DIV

O formulário 1099-DIV relata dividendos ganhos, mais comumente em uma conta de corretagem, mas também em ações pertencentes diretamente a uma empresa. Os dividendos devem ser informados no Anexo B e os totais transferidos para o Formulário 1040, Linha 3a (dividendos totais) e Linha 3b (dividendos qualificados).

Os dividendos qualificados são declarados separadamente no retorno porque são tributados a taxas de ganhos de capital, inferiores às taxas de imposto de renda ordinário, como salários.

Formulário 1099-INT

O formulário 1099-INT relata os juros auferidos de bancos, cooperativas de crédito ou contas de corretagem. Esse interesse também pode ser relatado no Anexo B e o total relatado no Formulário 1040, Linha 2a (juros tributáveis) ou Linha 2b (juros isentos de impostos).

Formulário 1099-G

O formulário 1099-G relata determinados pagamentos do governo, como reembolso de impostos estaduais ou indenização por desemprego. Esses valores são relatados no Anexo 1, Linhas 1 ou 7.

Formulário 1099-MISC

O formulário 1099-MISC relata vários tipos de renda diversa, sendo a mais comum a remuneração de não funcionários (Caixa 7) por valores superiores a US $ 600 pagos a contratados independentes. Também é usado para relatar renda e aluguel, royalties e prêmios, pagamentos de assistência médica e de saúde, receitas de seguro agrícola, pagamentos a advogados e muito mais.

Os valores da Caixa 7 são inseridos no Anexo C com o lucro líquido reportado no Anexo 1, Linha 3. Os aluguéis e royalties são reportados no Anexo E com o valor líquido no Anexo 1, Linha 5.

Formulário 1099-R

O formulário 1099-R relata pensões ou anuidades e distribuições de um IRA. Esses são os mesmos valores inseridos no formulário 1040, linhas 4a, 4b, 4c e 4d. As linhas 4a e 4c incluem o valor total das distribuições e as linhas 4b e 4d são os valores tributáveis.

A distribuição total e a parte tributável podem diferir devido a rollovers, distribuições qualificadas de um Roth IRA, distribuições de caridade qualificadas ou contribuições feitas com dólares após impostos.

Formulário 1099-Q

O formulário 1099-Q relata distribuições de programas de ensino qualificados, como planos 529 e contas de poupança para educação Coverdell. Se todas as suas distribuições dessas contas forem isentas de impostos, o que significa que você as usou para despesas educacionais qualificadas, não será necessário informar o valor em nenhum lugar em seu retorno. Apenas certifique-se de manter bons registros mostrando como você usou os fundos, caso o IRS decida auditar seu retorno.

Se toda ou parte da distribuição for tributável, você usará o Formulário 1099-Q para calcular a parte tributável e qualquer penalidade aplicável e inserir essas informações no Formulário 5329.

Formulário 1099-S

Os relatórios do formulário 1099-S provêm da venda ou troca de imóveis. Este é outro cenário em que ganhos de capital podem estar envolvidos. Se o ganho é tributável depende das circunstâncias pertinentes à venda.

1099-SA

O Formulário 1099-SA relata distribuições de contas de poupança de saúde (HSAs), contas de poupança médica da Archer (MSA Archer) e contas de poupança médica da Medicare Advantage (MA MSAs).

Para distribuições de uma HSA, você reportará o total no Formulário 8889 com qualquer valor tributável relatado na Tabela 1, Linha 8. As distribuições dos Archer MSAs e MA MSAs são relatadas no Formulário 8853. A parcela tributável também é informada na Linha 8 de Horário 1.

SSA-1099

O formulário SSA-1099 informa as receitas da Previdência Social. O valor total e o valor tributável são relatados nas Linhas 5a e 5b do Formulário 1040. A Linha 5a é o valor total dos benefícios de Seguridade Social pagos e a Linha 5b é o valor tributável..

Formulário 1098

Outros formulários estão relacionados a ajustes ou deduções no Formulário 1040, Anexo 1 (Ajustes à receita) ou Anexo A (deduções discriminadas). Incluímos os mais comuns abaixo. Para mais detalhes, consulte o guia completo do Formulário 1098.

Formulário 1098

O Formulário 1098, Declaração de Juros Hipotecários, relata o valor dos juros pagos ao detentor da hipoteca sobre imóveis - normalmente a casa do contribuinte -, bem como quaisquer pontos pagos nos prêmios de compra e seguro hipotecário. Se os pagamentos da hipoteca incluírem impostos sobre a propriedade, esse valor também poderá ser relatado no Formulário 1098. Se ele não aparecer no próprio formulário, ele poderá ser incluído nos detalhes da transação frequentemente incluídos no Formulário 1098.

Se você especificar as deduções, informará os valores do Formulário 1098 na Tabela A. Os impostos imobiliários vão para a Linha 5b da Tabela A; juros e pontos de hipotecas continuam na Linha 8a.

Quanto aos prêmios de seguro hipotecário, eles atualmente não são dedutíveis. O último ano em que a dedução do prêmio do seguro hipotecário foi aplicada em 2017. Seu credor pode incluir prêmios do seguro hipotecário no seu Formulário 1098, mas você não o utilizará no seu retorno.

Formulário 1098-E

O Formulário 1098-E, Declaração de juros de empréstimos para estudantes, informa o valor dos juros de empréstimos para estudantes que o destinatário pagou durante o ano. Se o aluno tiver empréstimos de mais de uma fonte, poderá receber um 1098-E de cada uma. Os juros pagos pelos empréstimos estudantis são uma dedução acima da linha relatada no Anexo 1, que reduz a receita bruta ajustada até um máximo de US $ 2.500 por retorno.

Lembre-se de que a pessoa legalmente responsável pela dívida do empréstimo de estudante pode receber a dedução de juros do empréstimo de estudante, não necessariamente a pessoa que paga por ela. Portanto, se o tio benevolente de um estudante está pagando seu empréstimo, mas o estudante é legalmente responsável pela dívida, o aluno recebe a dedução e não o tio.

Formulário 1098-T

O formulário 1098-T é uma declaração de ensino. Ele registra o valor das propinas e taxas recebidas ou cobradas por uma instituição educacional qualificada, bolsas ou subsídios que o aluno recebeu, se o aluno está cursando pelo menos meio período e se está fazendo um trabalho de pós-graduação.

Este formulário é essencial para reivindicar créditos tributários para fins educacionais, incluindo o Crédito Fiscal Americano de Oportunidade e o Crédito Fiscal de Aprendizagem Vitalício.

Formulários 1095-A, B e C

Essas três formas tratam da cobertura da saúde.

O Health Insurance Marketplace envia o formulário 1095-A se você tiver adquirido seu seguro de saúde através dele. Indica quem na família estava coberto e por quanto tempo. Também indica se o contribuinte se qualifica para o crédito tributário premium e se uma parcela foi paga antecipadamente para reduzir o prêmio mensal de cobertura de saúde devido.

Se você receber um Formulário 1095-A e o crédito fiscal antecipado tiver sido pago, deverá registrar uma devolução para reconciliar o crédito antecipado recebido, mesmo que, caso contrário, não seja necessário arquivar impostos. A reconciliação é feita no Formulário 8962 e pode resultar em você ter que reembolsar uma parte do crédito (que passa na Linha 2 do Anexo 2) ou em um crédito adicional sendo pago a você (Linha 9 do Anexo 3).

O formulário 1095-B é fornecido pelo seu provedor de cobertura de saúde e indica quem está coberto e por quanto tempo.

No ano passado, você pode ter recebido o Formulário 1095-C de seu empregador, indicando quem em sua família estava coberto pela cobertura de saúde do empregador e por quanto tempo. O formulário 1095-C foi descontinuado em 2019, uma vez que a Lei de cortes e empregos fiscais de 2017 eliminou a penalidade fiscal por não ter cobertura de seguro de saúde a partir de 1º de janeiro de 2019. Como resultado, o IRS não precisa mais de uma prova de que você tinha cobertura.

Palavra final

Com a tempestade de formulários fiscais que você receberá e precisa preencher este ano, você pode estar se sentindo ansioso ou incerto sobre como todos esses formulários se encaixam. Software de preparação de impostos on-line de Bloco H&R ou TurboTax guiará você pelas perguntas e dados necessários para concluir seu retorno.

Antes de começar, reserve alguns minutos para revisar os formulários recebidos e categorizá-los de acordo com os relacionados a renda, ajustes, deduções e créditos. Um pouco de preparação e organização avançadas o ajudarão a gerenciar a papelada e começar a ganhar a mão na hora dos impostos. E não se esqueça de consultar nosso guia completo de declaração de impostos para obter mais ajuda.

Você enfrenta um ataque de formulários no momento do imposto? Como você os mantém todos organizados?