O que é um fundo fiduciário - como funciona, tipos e como configurar um

O planejamento de herança é provavelmente a principal razão pela qual as pessoas criam relações de confiança, mas isso não significa que apenas os ricos devem considerá-las. De fato, as relações de confiança não são apenas para os ricos, nem existem apenas para gerar renda. Relações de confiança são ferramentas poderosas que servem a vários propósitos e podem beneficiar qualquer pessoa interessada em proteger suas finanças ou seu futuro.

Alguns de seus usos mais comuns incluem minimizar inventário, proteger membros da família e entes queridos com deficiência e fornecer presentes de caridade. Por exemplo, se você tem uma filha com deficiência, pode usar uma relação de confiança para suprir suas necessidades financeiras e garantir que ela ainda seja elegível aos benefícios do governo. Você também pode usar uma relação de confiança para manter seus desejos de herança em sigilo, além de garantir que alguém responsável tenha autoridade para gerenciar seus negócios, caso você perca a capacidade de fazê-lo..

Infelizmente, porque existem tantos tipos diferentes de relações de confiança disponíveis - e tanta confusão que os cerca - a maioria das pessoas nunca pensa em criar uma. Mas dedicar um tempo para se educar sobre os conceitos fundamentais pode ajudá-lo a determinar se a criação de uma confiança é do seu interesse. Uma boa confiança (ou duas) pode fornecer benefícios e habilidades que outras ferramentas legais ou financeiras não podem.

Relações de confiança como parte do planejamento patrimonial e financeiro

As relações de confiança costumam ser incluídas como parte do planejamento imobiliário, porque as duas áreas se fundem muito bem. Um plano imobiliário abrangente geralmente inclui pelo menos uma e, geralmente, duas ou mais relações de confiança como componentes principais. Os planos financeiros também costumam confiar em relações de confiança para atingir objetivos específicos ou fornecer proteções que não seriam oferecidas por outras ferramentas..

No entanto, por si só, uma relação de confiança não é um patrimônio nem um plano financeiro. As relações de confiança devem ser usadas apenas para fins focados, não como catcais que protegem todos os seus interesses.

Além disso, como há muitas relações de confiança disponíveis e porque determinar qual confiança pode atender às suas necessidades individuais exige muito conhecimento e experiência, você deve sempre conversar com um advogado experiente ou especialista em planejamento financeiro antes de tomar qualquer decisão. É importante entender como funciona uma confiança e o que eles fazem, mas não é suficiente para se tornar um especialista. Encontrar um consultor financeiro qualificado com quem você possa discutir quais trusts você precisa e o que você precisa fazer para criá-los é sempre a melhor opção.

Criar uma confiança é como criar uma empresa

As relações de confiança são difíceis de entender porque as pessoas não são tangíveis nem facilmente definíveis. Uma confiança é frequentemente descrita como um relacionamento entre pessoas e propriedades, ou como uma maneira de transferir propriedades, mas essas descrições podem ser mais confusas do que úteis. Em vez disso, geralmente é mais fácil pensar em uma confiança como uma pequena corporação.

Como as empresas, as relações de confiança existem no sentido jurídico, na medida em que a lei as reconhece como entidades jurídicas independentes, além daquelas que criam, possuem, gerenciam ou trabalham para elas. Não existe uma pessoa ou local isolado que represente uma corporação, mesmo que ela possa ter funcionários ou gerentes, escritórios físicos e outras propriedades que ela possa possuir, alugar ou arrendar. Da mesma forma, relações de confiança não têm existência física, embora existam como entidades legais.

Além disso, como as empresas, as relações de confiança têm a capacidade de fazer coisas que os indivíduos não podem fazer. Por exemplo, relações de confiança, corporações e pessoas podem possuir propriedades. Porém, relações de confiança e corporações podem continuar existindo e possuir propriedades mesmo depois que a pessoa que as criou morre (é por isso que as relações de confiança são frequentemente incluídas como parte de um plano imobiliário). Essas habilidades oferecem aos trusts algumas vantagens e opções significativas que a simples propriedade não fornece.

Em suma, uma relação de confiança é muito parecida com uma empresa pequena e de foco estreito, e possuir ou criar uma relação de confiança oferece a você, como indivíduo, mais opções do que você poderia ter. Por exemplo, uma relação de confiança pode permitir que você controle o que acontece com sua propriedade por décadas após a sua morte. Algumas relações de confiança permitem reduzir os impostos que os proprietários que não são de confiança podem ter que pagar ou permitir que você ou um ente querido receba benefícios do governo - mesmo que você fosse desqualificado por possuir muitos ativos.

Confie em pessoas

Como em uma corporação, uma confiança deve ser criada, gerida e existir para o benefício das pessoas. As pessoas envolvidas na criação ou operação da confiança têm nomes, habilidades e restrições diferentes:

Trustor. A pessoa que cria uma relação de confiança é geralmente conhecida como crente, mas também como concedente, depositante ou criador de confiança. Os credores são muito parecidos com as pessoas que decidem criar uma corporação: eles escolhem o propósito para o qual a confiança existe, e também decidem quais propriedades a confiança possui transferindo algumas de suas propriedades pessoais para o nome da confiança. Os crentes que criam uma confiança através dos termos de sua vontade também podem ser conhecidos como testadores (aquele que fez uma última vontade e testamento) ou um falecido. Qualquer pessoa pode confiar, desde que seja adulto (com pelo menos 18 anos de idade) e tenha boa mentalidade.
Administrador. Alguém tem que assumir a responsabilidade de gerenciar todas as propriedades do trust. Se a relação de confiança é proprietária de investimentos, bens imóveis ou qualquer outra coisa, a pessoa que os administra é conhecida como administrador. Os curadores são muito parecidos com os oficiais de uma corporação. O agente fiduciário não é o dono da propriedade, mas atua como seu gerente, certificando-se de que a propriedade seja usada apenas de acordo com os termos e limitações que o fiador decidiu ao criar a fideicomisso. Algumas relações de confiança têm um único administrador e outras têm múltiplos ou co-administradores, enquanto outras possuem organismos institucionais, em vez de pessoas individuais. Um administrador pode ser qualquer adulto disposto e capaz, bem como uma organização como um escritório de advocacia, banco ou empresa fiduciária. Além disso, muitas relações de confiança incluem o nome de um ou mais administradores sucessores que têm a responsabilidade de gerenciar a relação de confiança se o administrador original renunciar, morrer ou ficar incapacitado.
Beneficiário. A pessoa ou organização que tem a capacidade legal de usar a propriedade que o trust possui é conhecida como beneficiária. Os beneficiários são um pouco como os acionistas de uma corporação. Os beneficiários, assim como os acionistas, não são donos da propriedade fiduciária como fazem sua propriedade pessoal e não podem simplesmente fazer o que quiserem com ela. Por outro lado, os beneficiários têm o direito de receber o benefício da propriedade em que o trust possui, na medida em que o trust permitir. Por exemplo, se a relação de confiança é dona de uma casa e possui dois beneficiários, a relação de confiança pode permitir que esses beneficiários e seus dependentes morem na casa, a renovem ou a usem da maneira que entenderem, mas não permitem que eles aluguem o imóvel. propriedade para terceiros, nem vendê-lo e distribuir o dinheiro entre si. Algumas relações de confiança são estabelecidas de modo que os beneficiários herdem (e, portanto, sejam proprietários) dos ativos da relação de confiança após um evento desencadeante, como idade ou casamento.

Taxonomia de Confiança

A analogia de "relações de confiança como empresa" pode ser estendida ainda mais para ajudar a entender as diferentes categorias de relações de confiança. Existem vários tipos de empresas, como uma empresa próxima, uma empresa profissional, uma empresa C ou uma empresa S. Cada tipo de empresa possui suas próprias forças e fraquezas, e aqueles que desejam criar uma empresa precisam passar por diferentes etapas, dependendo do tipo de organização que desejam criar.

Da mesma forma, existem diferentes tipos de relações de confiança. Classificar relações de confiança com base em como ou quando elas foram criadas, as habilidades que possuem e os propósitos a que servem podem facilitar muito a compreensão de como elas funcionam..

Classificação por Criação

Uma maneira de categorizar as relações de confiança é determinar quando elas são criadas ou quando entram em vigor. Embora possa parecer contra-intuitivo, você pode criar uma confiança enquanto estiver vivo e depois de morrer.

As relações de confiança são geralmente referidas por nomes específicos com base em quando entram em vigor ou passam a existir:

Relações de confiança testamentárias. Uma confiança testamentária, como o próprio nome indica, é uma confiança que você cria através dos termos de sua última vontade e testamento. Como sua vontade não entra em vigor até depois da morte e um tribunal de sucessões aceita o documento como uma expressão válida de seus últimos desejos, quaisquer relações de confiança que você direcionar para serem criadas através do documento só poderão entrar em vigor depois disso. As relações de confiança testamentárias são principalmente dedicadas a controlar o que acontece com as heranças.
Living Trusts. Confianças vivas entram em vigor assim que você as cria. Também conhecido como Entre vivos trusts, os trustes vivos têm uma ampla variedade de usos, como mitigação de impostos e proteção de ativos.

Classificação por comodidade

Outra maneira de categorizar uma relação de confiança é se o membro da confiança pode alterá-la. Quando alguém cria uma confiança, ela determina não apenas as regras ou limitações sob as quais a confiança opera, mas também se ele pode alterar os termos da confiança ou revogar a confiança inteiramente..

Relações de confiança revogáveis. Uma confiança revogável é aquela que possui termos que o criador da confiança pode revogar (daí o nome) 0r emendar. Por exemplo, se um credor redige uma relação de confiança revogável e nomeia seu filho como beneficiário, ele pode optar por alterar os termos da relação de confiança após o nascimento ou adoção de filhos subsequentes. Todas as relações de confiança revogáveis são relações de confiança vivas, mas nem todas as relações de confiança revogáveis são revogáveis.
Relações de confiança irrevogáveis. O oposto de uma confiança revogável é uma confiança irrevogável. Depois que um credor cria uma confiança irrevogável, ele não pode revogá-lo ou alterar seus termos. Todas as relações de confiança testamentárias são irrevogáveis, assim como algumas - mas não todas - relações de confiança vivas.

Classificação por Finalidade

Finalmente, uma confiança, como uma corporação, pode existir para uma variedade de propósitos específicos. Algumas empresas criam carros e outras se dedicam a causas beneficentes, enquanto outras servem apenas os membros de uma família específica. Da mesma forma, as relações de confiança servem a propósitos específicos. Desde que sua confiança não viole nenhuma lei, um crente pode escolher os propósitos que deseja.

Impostos. Algumas relações de confiança podem atrasar, reduzir ou potencialmente eliminar alguns impostos. Por exemplo, o imposto federal sobre imóveis é um imposto que se aplica à propriedade deixada para trás por pessoas falecidas. Ao determinar o tamanho de uma propriedade para fins de imposto predial, o IRS inclui qualquer pagamento fornecido por uma apólice de seguro de vida de propriedade do falecido. Portanto, para reduzir o tamanho da propriedade, muitas pessoas criam um fundo irrevogável para o seguro de vida. A confiança se torna o proprietário da apólice de seguro de vida e seu pagamento, portanto, o valor dessa apólice não é incluído no cálculo do imposto sobre a propriedade quando o devedor morre.
Heranças. Muitas pessoas criam uma confiança como forma de transferir heranças. Por exemplo, se você tem filhos pequenos, pode criar um último testamento e testamento que deixe as heranças dessas crianças sob custódia até que elas atinjam uma idade específica, como 18, 21 ou 30. Se você morrer, o a confiança possuirá as heranças que os filhos receberão e as distribuirá de acordo com os termos que você incluir em sua vontade.
Privacidade. Uma relação de confiança é um documento particular e que normalmente não se tornará parte de um caso probatório após a morte do credor. O processo de inventário, por outro lado, é uma questão de registro público. Para pessoas que valorizam a privacidade, usar uma relação de confiança para distribuir heranças permite que seus bens fiquem fora dos olhos do público.
Incapacitação. As relações de confiança podem ser ferramentas eficazes para proteger os ativos de um credor se e quando o credor perder capacidade. Às vezes, um crente pode nomear-se como administrador, mas também pode nomear um administrador sucessor. Se o credor / administrador original ficar incapacitado, o administrador sucessor poderá facilmente assumir e assumir responsabilidades de gerenciamento. Isso elimina a necessidade de alguém pedir a um tribunal que nomeie uma nova pessoa para gerenciar os bens da pessoa incapacitada.
Proteção de ativos. Algumas relações de confiança podem fornecer benefícios de proteção de ativos para as pessoas preocupadas que os credores possam um dia apreender seus ativos. Por exemplo, alguns estados permitem a criação de uma confiança de proteção de ativos domésticos (DAPT). Com um DAPT, o credor toma propriedade pessoal e a transfere para um fundo irrevogável administrado por um administrador independente que distribui fundos fiduciários ao beneficiário ou credor, a critério do administrador. A propriedade mantida nesse tipo de confiança é então protegida dos credores do beneficiário ou do credor, porque esses credores não têm permissão para adquirir propriedades de confiança para satisfazer quaisquer dívidas que o credor possa lhes dever..
Doações de caridade. As pessoas que desejam oferecer grandes doações a instituições de caridade geralmente criam um ou mais tipos de relações de confiança para isso. Uma confiança popular como essa, conhecida como confiança restante, beneficia a propriedade do depositante, transfere-a para o trust, nomeia uma organização beneficente como fiduciária e paga a um beneficiário (normalmente o fiduciário) parte da renda gerada pela propriedade fiduciária. Então, após um período específico de tempo (ou após a morte do credor), a instituição de caridade que atua como administrador herda a propriedade de confiança.

Criando uma Confiança

Embora as etapas individuais sejam ligeiramente diferentes, dependendo do tipo de confiança que você cria, existem algumas etapas principais que todos os confiantes devem seguir.

Elaboração do Instrumento de Confiança

Uma confiança surge quando o credor estabelece os termos da confiança por escrito. Isso pode ser feito facilmente através de uma empresa como a Trusts & Will. O documento que contém os termos é normalmente conhecido como instrumento de confiança, declaração de confiança ou escritura de confiança. Com uma confiança testamentária, os termos de confiança estão incluídos na última vontade e testamento do crente, enquanto uma confiança viva geralmente requer seu próprio instrumento de confiança.

O tipo de informação que um credor deve incluir no instrumento de confiança difere um pouco, dependendo do tipo de confiança que está sendo criada e dos desejos específicos do credor, mas há alguns detalhes que todos os instrumentos de confiança precisam incluir:

Nome do Trustor e Nome do Trust. Os instrumentos de confiança geralmente começam com uma declaração que declara o credor e como a confiança é chamada. Por exemplo, o Trustor Tabitha pode optar por criar uma confiança viva revogável e chamá-la de "Tabitha Living Trust".
Descrição da Confiança. Um instrumento de confiança geralmente inclui uma descrição do tipo de confiança que está sendo criada e o motivo pelo qual o crente a está criando. Por exemplo, o crente pode declarar que está criando uma confiança de necessidades especiais para fornecer apoio ao filho com deficiência.
Agente Fiduciário e Beneficiário. A relação de confiança deve indicar quem atuará como agente fiduciário, bem como o beneficiário ou beneficiários. O instrumento também deve incluir instruções específicas sobre os trustees substitutos, caso o original não esteja mais apto ou disposto a servir.
Deveres e Habilidades do Agente Fiduciário. Muitos dos termos do trust abordam o que o administrador pode ou não fazer. Esses termos tratam de questões como a capacidade do agente fiduciário de comprar ou vender propriedades fiduciárias, a capacidade de distribuir propriedades fiduciárias ao beneficiário e o que o fiduciário deve fazer para renunciar ou transferir as responsabilidades do fiduciário para outra pessoa.
Morte ou Incapacitação. Muitas relações de confiança incluem termos que tratam do que acontece se o credor, o administrador ou os beneficiários morrem ou ficam incapacitados. Por exemplo, se o credor criar uma confiança viva revogável, a confiança direcionará o administrador sucessor para distribuir a propriedade que a confiança possui para os herdeiros.
Propriedade de Confiança. A maioria dos instrumentos de confiança inclui uma lista de propriedades que a confiança possui. A lista de propriedades (conhecida como corpus de confiança) pode ser incluída no instrumento de confiança ou referida como uma lista a ser anexada ou incluída no instrumento..

Financiamento do Trust

Com o instrumento de confiança instalado, um credor deve, em seguida, financiar a confiança. O financiamento é o processo de obter propriedade de propriedade ou com título individual e transferi-la para a relação de confiança para que a confiança se torne o novo proprietário.

O processo de financiamento é essencial. Uma relação de confiança sem propriedade é efetivamente inútil, e a única maneira pela qual uma relação de confiança pode se tornar o novo proprietário dos ativos do credor é o credor concluir o processo de financiamento adequadamente.

Existem várias maneiras de financiar uma relação de confiança e diferentes tipos de propriedade requerem etapas diferentes:

Tarefa. Uma atribuição é a maneira mais fácil de transferir propriedades de um indivíduo para um trust. As atribuições geralmente são um único pedaço de papel que inclui uma descrição da propriedade, o nome da relação de confiança e o nome e a assinatura do membro da confiança. As atribuições são normalmente usadas com ativos pessoais sem título, como direitos de propriedade intelectual, obras de arte ou colecionáveis e herança de família.
Transferência de Título. Algumas propriedades, como veículos e imóveis, são nomeadas em nome do proprietário. Transferir esses ativos para uma relação de confiança requer a transferência do título. O processo de transferência de títulos difere um pouco de estado para estado, mas pode exigir, por exemplo, que o proprietário do veículo atribua o título do veículo à relação de confiança preenchendo o nome da relação de confiança na parte de trás do documento de título emitido pelo estado ou o proprietário redação imobiliária e notarização de nova escritura para transferir a propriedade para o fundo.
Transferência de propriedade. Alguns ativos, como contas bancárias ou de investimento, exigem etapas específicas impostas pelas instituições financeiras. Por exemplo, a transferência da sua conta poupança para sua confiança real revogável pode exigir que você entre em contato com seu banco, preencha um novo cartão de assinatura ou assine documentos adicionais conforme o seu banco exigir.
Designações de Beneficiário. Ativos, como algumas contas bancárias, contas de investimento e apólices de seguro, normalmente permitem que o proprietário nomeie um beneficiário da transferência por morte. Assim como na transferência da propriedade desses ativos, nomear a confiança como o novo beneficiário exige que o proprietário do ativo cumpra os procedimentos estabelecidos pela instituição financeira que os detém. Esse processo geralmente é simples, envolvendo pouco mais do que preencher um formulário.
Outras opções de financiamento. Alguns ativos - como direitos de petróleo e gás, corporações ou outras empresas, alguns tipos de contas de aposentadoria e ativos localizados em países estrangeiros - requerem etapas adicionais ou especializadas antes que possam ser adequadamente financiadas. Ter um advogado para guiá-lo através do processo de financiamento desses tipos de ativos é normalmente necessário.

Dica profissional: Ao configurar uma relação de confiança, os serviços de confiança da Betterment ajudam a trazer o gerenciamento de confiança para o presente. Eles permitem automatizar o gerenciamento de investimentos para que você saiba que a conta está sempre no caminho certo. Tudo o que você precisa fazer é abrir uma conta Betterment e adicionar uma conta confiável.

Tipos de relações de confiança comumente usadas

O tipo de confiança (ou trusts) que você pode precisar criar ou incluir em seu patrimônio ou plano financeiro depende inteiramente de suas circunstâncias, necessidades e desejos pessoais. Existem dezenas de relações de confiança disponíveis, talvez mais. Escolher o caminho certo, criá-lo e financiá-lo adequadamente leva tempo e uma reflexão cuidadosa. No entanto, há um punhado de relações de confiança que são mais comumente usadas do que outras.

Além das relações de confiança testamentárias e de seguro de vida acima mencionadas, existem muitas outras relações de confiança comumente usadas:

Revocable Living Trust. Uma confiança viva revogável - muitas vezes referida simplesmente como confiança viva ou Entre vivos confiança - é um dos tipos mais populares de relações de confiança atualmente. Com uma confiança viva revogável, os credores transferem toda ou quase todas as suas propriedades para a confiança. Eles também se denominam tanto o beneficiário quanto o administrador. Isso permite que os credores mantenham controle total sobre todas as suas propriedades (anteriormente) de propriedade individual, enquanto também lhes permite incluir termos de herança na relação de confiança que será aplicada após a morte do credor. Portanto, com uma confiança viva adequadamente elaborada e financiada, os credores costumam evitar transferências de herança probatórias, bem como o tempo e as despesas que os acompanham.
Necessidades Especiais de Confiança. Uma relação de necessidades especiais é projetada para crianças ou adultos com deficiência. Se os pais ou familiares de pessoas com deficiência desejam fornecer a ela uma herança ou uma renda, eles geralmente podem fazê-lo através de uma relação de necessidades especiais. Como o trust possui a propriedade e a distribui para a pessoa com necessidades especiais, a propriedade que o trust possui não é contada contra essa pessoa ao determinar a elegibilidade para benefícios governamentais, como Medicaid ou Renda Suplementar de Seguridade Social.
QTIP Trust. Uma opção popular entre famílias mistas, uma confiança qualificada de interesse terminável (QTIP) permite que o cônjuge permaneça em sua casa pelo resto da vida após a morte do credor, mas não permite que o cônjuge venda a casa. Depois que o cônjuge morre, os filhos do crente recebem o lar como herança.
Spendthrift Trust. Uma confiança perdulária não é realmente um tipo específico de confiança em si, mas sim qualquer tipo de confiança que inclua um idioma específico que dê ao trustee a capacidade de limitar quando ele ou ela distribuir propriedade ao beneficiário. Especificamente, uma confiança perdulária permite que um administrador retenha distribuições se o administrador acreditar que o beneficiário desperdiçará o dinheiro, ou o dinheiro será recebido por um credor. As cláusulas de confiança gastas geralmente são incluídas em relações de confiança de proteção de ativos, bem como relações de confiança que transmitem heranças a filhos ou netos.
GRIT Trust. Existem vários tipos de fundos de renda retida pelo concedente (GRITs) disponíveis, mas cada um foi projetado para fornecer o mesmo benefício básico. Com um GRIT, o credor (ou concedente) procura reduzir quanto o Governo Federal valoriza a propriedade para fins de imposto predial. Essas relações de confiança efetivamente dão ao credor a capacidade de obter receita com juros de propriedades fiduciárias, embora não inclua o valor dessa propriedade quando chegar a hora de determinar a responsabilidade do imposto predial.

Palavra final

Por causa de seu poder, capacidade de serem personalizadas e o grande número de tipos diferentes disponíveis, as relações de confiança são uma ferramenta popular para pessoas que criam um plano imobiliário ou buscam proteção financeira. No entanto, mesmo tendo em conta os benefícios que eles oferecem, nem todos precisam de uma confiança, nem todas as convenções são adequadas para todos que precisam de uma..

A melhor maneira de determinar se uma confiança é algo que você precisa é conversar com um especialista. Um bom advogado de confiança ou planejamento imobiliário pode falar com você sobre suas necessidades, explicar quais relações de confiança estão disponíveis e ajudá-lo no processo de criação, financiamento e uso da confiança que se adapta às suas necessidades..

Existe algo em que você acha que uma confiança pode ajudá-lo? O que está impedindo você de criar sua própria confiança?