IRA e 401k distribuições mínimas necessárias (RMDs) - Regras e requisitos

Mas enquanto o governo renuncia aos impostos no front-end, ele não quer acabar totalmente de mãos vazias. Com 70 anos e meio, você deve começar a retirar saques da maioria das contas de aposentadoria; caso contrário, você enfrentará fortes penalidades. São conhecidas como distribuições mínimas necessárias, ou RMDs. Eles visam impedir que indivíduos acumulem dinheiro, para que o IRS possa eventualmente obter o corte de suas economias.

Distribuições mínimas necessárias (RMDs)

Contas com distribuições mínimas necessárias

Todos os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador devem seguir essas regras, incluindo 401k, 403b, 457b e planos de participação nos lucros. Planos individuais, como IRAs tradicionais, SEP-IRAs e IRAs SIMPLES, também estão sujeitos a RMDs. O Roth IRA é uma distinção notável porque não possui nenhum requisito de retirada, pois o imposto já foi pago sobre as contribuições antecipadamente. O Roth 401k tem requisitos de retirada, mas somente após a morte do titular da conta original.

Quando começar a receber distribuições

Com uma exceção, você deve começar a tomar RMDs até 1º de abril do ano imediatamente após o ano em que você completa 70 anos e meio. Você precisará calcular a quantidade exata exigida pelo IRS para garantir que sua distribuição seja adequada. É claro que você pode retirar o quanto quiser acima do requisito mínimo.

Se você ainda estiver trabalhando, poderá adiar o recebimento de RMDs do seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador até 1º de abril do ano após a aposentadoria. Isso é conhecido como exceção "ainda funcionando" e não se aplica aos IRAs. Em outras palavras, se você girar 70 1/2 e ainda estiver trabalhando, deverá iniciar os RMDs a partir do seu IRA, mesmo que possa atrasá-los..

Lembre-se de que, se você esperar até 1º de abril do ano seguinte ao seu aniversário de 70 anos e meio, precisará fazer dois RMDs naquele ano, o que pode ter um efeito significativo no suporte e na responsabilidade do imposto de renda.

Sanções

Se você não conseguir distribuições, o governo federal determina seu RMD com base em um relatório de suas contas da sua empresa de gestão financeira. Em seguida, ele determina uma penalidade para 50% do valor que você estava com falta. Esse imposto é alto, e é por isso que é tão importante lembrar-se de usar RMDs e obter a quantia exata. No entanto, se você não tiver retirado o suficiente devido a um erro e estiver tentando corrigi-lo, poderá recorrer da Receita Federal para renunciar ao valor da penalidade adicional.

Quanto retirar

Sua empresa de gerenciamento financeiro pode calcular isso para você ou você pode usar uma calculadora RMD. O valor que você precisa retirar é baseado no saldo da sua conta, na sua idade e na idade do seu cônjuge, se você é casado. O IRS produz tabelas de expectativa de vida a cada ano, a partir das quais determina seu RMD, para que, idealmente, você elabore a maioria dos valores da sua conta durante a sua vida..

Você não precisa fazer a retirada a qualquer momento ou horário específico. O único requisito é que o total de saques totalize pelo menos seu valor de RMD até o final do ano.

Se você possui mais de uma conta de aposentadoria do mesmo tipo (por exemplo, várias IRAs), não importa de qual conta ou combinação de contas você retira, desde que o valor total retirado corresponda ao seu RMD. Se você tiver mais de um tipo de conta (como um IRA tradicional e um 401k), será necessário fazer cálculos e retiradas separados de cada conta. Dito isto, se você não estiver mais trabalhando e tiver um plano de aposentadoria patrocinado por um empregador ou por outro empregador, considere colocá-lo em um IRA.

Contribuições de caridade

Se você precisar tirar RMDs do seu IRA, há uma maneira de evitar o pagamento de impostos sobre a distribuição: doe-o para uma instituição de caridade. A instituição de caridade deve ser uma instituição de caridade qualificada pelo IRS e você pode doar até US $ 100.000. A doação deve ocorrer por meio de um trustee para transferência do trustee.

Em outras palavras, a empresa que administra seu IRA transfere sua doação diretamente para a instituição de caridade de destino, sem que ela toque suas mãos. Esta é a única maneira de garantir que você não será tributado sobre o valor total. A doação não está incluída na sua renda tributável e as transferências qualificadas do IRA não estão sujeitas a limites regulares de contribuição de caridade. A legislação atual que permite isso, no entanto, deve expirar após 2011, embora muitas partes interessadas estejam fazendo o possível para estendê-la.

Considerações adicionais

Os valores de RMD não recebem considerações fiscais especiais. As distribuições são tributadas da mesma maneira que qualquer outro saque da conta seria tributado.
Ao contrário de um plano SEPP ou 72t, você pode retirar mais do que o mínimo e colocar dinheiro na conta. No entanto, você não pode rolar a distribuição de uma conta para outra e, assim, evitar pagar impostos.
Sua empresa de administração financeira deve informar se você tem um RMD com vencimento até 31 de janeiro do ano seguinte. No entanto, pode não ser calculado para você, a menos que você pergunte.

Palavra final

Retirar dinheiro de suas contas de aposentadoria pode exigir tanto ou mais planejamento quanto economizar para a aposentadoria. Verifique se você está preparado para as consequências fiscais das distribuições mínimas necessárias. Lembre-se de que os impostos que você pagará pelas retiradas não são tão ruins quanto as multas que você enfrentará se não retirar o suficiente.

Você planejou RMDs? Você pode recomendar alguma estratégia para lidar com eles?