Como se beneficiar de um fundo de substituição de patrimônio

Embora possa gerar renda e reduzir o tamanho de sua propriedade e, portanto, o possível imposto sobre propriedade federal, uma das principais desvantagens de um CRT é que nenhum dinheiro nele pode ser deixado para herdeiros. No entanto, se você gostaria de obter benefícios fiscais similares, mas gostaria de deixar uma herança para seus herdeiros, considere usar uma relação de confiança para substituição de patrimônio.

Confiança de substituição de riqueza

Uma confiança de substituição de patrimônio é uma ferramenta de planejamento na qual um doador usa a economia de imposto ou renda para estabelecer uma doação de renda vitalícia, como uma anuidade de doação ou uma relação de caridade restante, para comprar um seguro de vida para substituir os ativos que ele ou ela está dando longe. Por exemplo, se um doador depositar US $ 200.000 em uma confiança restante de caridade a ser dada à igreja local, mas ainda quiser deixar dinheiro para seus netos, ela poderá usar uma confiança de substituição de riqueza para fazer isso. Para fazer isso, ela usaria o produto da renda do fundo de caridade restante para comprar uma apólice de vida de US $ 200.000. Quando ela morre, o dinheiro da confiança vai para sua igreja e a vida continua para seus netos.

Como o seguro de vida teria sido mantido em um fundo irrevogável, ele não é incluído no valor da propriedade e o benefício por morte é repassado aos herdeiros, isentos de impostos. E, como se trata de um benefício de morte de uma apólice de seguro de vida, os recursos também são isentos de impostos para os herdeiros.

Esta é a estratégia certa?

Se esta estratégia financeira é adequada para você ou para alguém da sua família depende de vários fatores:

Saúde

A pedra angular dessa estratégia é o uso de seguro de vida. Normalmente, o doador é alguém mais velho, geralmente com mais de 65 anos de idade. Como o custo do seguro de vida aumenta dramaticamente com a idade e os problemas de saúde, é ideal que o doador seja saudável. Se você estiver doente ou tiver vários problemas de saúde, não conseguiria garantir sua vida - ou teria que pagar um prêmio restritivo alto para fazê-lo.

Se você tem menos de 65 anos, pode não estar pronto para analisar esse tipo de estratégia financeira, porque provavelmente ainda tem muitos anos para trabalhar e reunir mais ativos. No entanto, se você está envolvido com causas beneficentes e está construindo um óvulo de bom tamanho, pode ser prudente investigar uma relação de confiança como essa agora. Quanto mais jovem você for, menos dispendiosa será a política de vida e talvez não precise se preocupar em se qualificar para a política de vida..

Custo

Relações de confiança de todos os tipos requerem trabalho com profissionais treinados. A maioria dos advogados o consultará gratuitamente sobre qual tipo de confiança pode ser adequado, mas existem taxas para configurá-lo. Além disso, existem taxas administrativas para a administração dos trustes e também os custos dos prêmios de seguro de vida..

As taxas para reposição de patrimônio e fundos de caridade restantes variam muito para fornecer um intervalo médio. Depende muito do estado em que você vive, do tamanho dos ativos a serem depositados em sua confiança e da complexidade da configuração da confiança. Os prêmios do seguro de vida dependem da idade, da saúde, do tamanho do benefício por morte, de qualquer passageiro e do estado em que você reside.

Quando um WRT é apropriado

Para configurar um WRT, você precisa primeiro configurar um CRT. Devido aos custos de configurar esses dois tipos de relações de confiança, você deseja ter ativos que totalizem pelo menos US $ 100.000 para contribuir. Se os ativos que você deseja contribuir somam menos de US $ 100.000, o tempo, as despesas e a complexidade de um CRT e WRT os tornam inadequados como estratégia para você.

Além disso, se a renda for derivada da TRC, uma idade de 70 anos ou mais é ideal. Obviamente, há exceções para aqueles com propriedades multimilionárias realmente grandes.

Outro item importante a ter em atenção é a saúde. Se o doador quiser usar o seguro de vida como veículo para deixar dinheiro para os herdeiros, o doador precisará estar em boas condições de saúde para se qualificar para a apólice de seguro de vida. Se houver problemas de saúde, o doador precisaria usar uma anuidade como veículo de financiamento, o que exigiria que uma parcela maior dos ativos fosse desviada da instituição de caridade para a compra da anuidade e deixada aos herdeiros.

Palavra final

Existem poucas coisas na vida mais gratificantes do que ajudar os outros. À medida que você alcança os anos dourados da vida, saber que pode deixar um legado, por menor que seja, é algo que trouxe conforto a muitos.

Se você está inclinado a trabalhar e doar para causas e organizações de caridade, esses tipos de estratégias permitem que você doe de maneira mais eficaz. Um WRT fornece um caminho para deixar dinheiro para uma instituição de caridade sem deixar de lado os membros da família que de outra forma herdariam. Além disso, permite que você deixe dinheiro para os herdeiros de uma maneira que os isenta da obrigação tributária associada à herança dos ativos que lhes são deixados..

Você criou uma confiança de substituição de patrimônio? Você recomendaria a outras pessoas?