Formulário W-2 - Instruções para preenchimento de formulários fiscais do IRS on-line

Se você trabalhava como funcionário e recebeu um pagamento durante o ano, deve receber um W-2 da empresa em que trabalhou, com carimbo postal até 31 de janeiro. Ele mostrará informações sobre todas as compensações que você recebeu durante o ano civil, mesmo se o tempo real em que trabalhou foi no ano anterior ou se sua empresa usar outro ano fiscal.

O formulário W-2 descreve os pagamentos totais de um funcionário para o ano, todos os impostos pagos pelo funcionário e pelo empregador aos governos federal, estadual e local e qualquer outro dinheiro retirado do salário para outros usos, como contribuições de 401k. Essas informações são relatadas aos governos federal e estadual, para que possam ser comparadas às informações enviadas na declaração de imposto de renda do funcionário..

Em resumo, se você foi funcionário de outra pessoa no ano passado, seu formulário W2 é a chave para registrar uma declaração de imposto completa. Como em qualquer formulário fiscal, examinar todas as caixas com letras e numeradas pode ser um pouco impressionante.

Aqui está uma análise por linha das cinco seções principais.

Formulário W-2

1. Informações pessoais e da empresa

Qualquer informação de identificação necessária sobre você ou sua empresa está contida nas caixas com letras A-F.

Caixa A - O seu número de segurança social.
Caixa B - Número de identificação do empregador federal do seu empregador.
Caixa C - Nome e endereço do seu empregador. Pode ser a sede da sua empresa e, portanto, o endereço pode não ser o local real em que você trabalhou.
Caixa D - Número de controle. Às vezes, isso é atribuído pelo software da folha de pagamento que sua empresa usa e é para referência deles - você não precisará usá-lo.
Caixa E - Seu nome.
Caixa F - Seu endereço. (As caixas E e F são frequentemente combinadas).

2. Imposto de Renda e Federal

Juntamente com as informações pessoais, todos que receberem um W-2 devem ter as informações listadas nas linhas a seguir. É por isso que você está apresentando uma declaração de imposto federal, afinal.

Caixa 1 - Seu salário total, gorjetas e outras compensações. Isso é todo o dinheiro que você pagou, antes que impostos ou outros itens tenham sido retirados dele.
Caixa 2 - Seu imposto de renda federal que foi retido pelo seu empregador. Isso será contado como imposto que você já pagou.
Caixa 3 - Salários da Segurança Social. Esse é o valor do seu salário que está sujeito ao imposto da Previdência Social, até um máximo de US $ 106.800 em 2011. O valor do imposto é de 4,2% para os funcionários, e seu empregador paga um valor adicional igual a 6,2% de seus salários no Social Segurança em seu nome.
Caixa 4 - Imposto de segurança social retido. Esse é o valor do imposto que foi retido no seu salário para pagar sua responsabilidade fiscal da Previdência Social. Isso não inclui nenhum valor pago pelo empregador ao Seguro Social por você.
Caixa 6 - Imposto de Medicare retido. Esse é o valor do imposto retido no seu salário para pagar sua obrigação fiscal do Medicare e não inclui os valores que seu empregador pagou em seu nome.

3. Impostos e Gorjetas

Se você trabalha no setor de serviços, há algumas coisas importantes a serem observadas sobre o seu W-2. Primeiro, as dicas que você relatar estão sujeitas aos impostos do Seguro Social e do Medicare. Segundo, seu empregador tem o direito de listar qualquer quantia que acredite que você recebeu em dicas, mas não informou. Portanto, provavelmente é do seu interesse denunciar tudo honestamente.

Caixa 5 - Salários e dicas do Medicare. Esse é o valor do seu salário e todas as dicas que você recebeu que estão sujeitas ao imposto do Medicare. Atualmente, não há limite para o valor da renda sujeita a esse imposto. Você paga um imposto de 1,45% de sua renda para o Medicare, assim como seu empregador. Se você trabalha por conta própria, é responsável pelo pagamento total de 2,9%.
Caixa 7 - Dicas de segurança social. Esse é o valor das suas gorjetas que estão sujeitas ao imposto do Seguro Social. Ele é combinado à caixa 3, salários do Seguro Social, para determinar se você atingiu o teto de US $ 106.800.
Casa 8 - Dicas alocadas. Este é o local, mencionado acima, em que seu empregador informa os valores que eles acham que você recebeu em dicas, mas não relatou. Isso incluiria todas as dicas recebidas em dinheiro, que seu empregador não acompanhou. Você precisará adicioná-lo à sua renda, no seu 1040 na linha 7, e usar o Formulário 4137 para verificar se você deve impostos adicionais do Seguro Social ou do Medicare.

4. Pagamentos Antecipados e Outros Benefícios

Qualquer dinheiro que você recebeu como parte de um programa de benefícios ou adiantamentos também será listado no seu W2. Fale com seu empregador se houver alguma coisa nas caixas a seguir que o confunda.

Caixa 9 - Pagamento antecipado da EIC. Se você é elegível para o crédito de renda acumulada, muitas vezes poderá receber parte dele com antecedência, através de seus contracheques durante o ano. Esta caixa lista qualquer dinheiro que você recebeu através deste programa, pois é essencialmente um adiantamento no seu reembolso de imposto.
Caixa 10 - Esta caixa lista o valor total em dólares do valor de qualquer benefício de assistência dependente que você recebeu. O custo dos programas de creche no local de trabalho ou o dinheiro que você recebeu do local de trabalho para ajudar a pagar pela creche ou outros programas que ajudam a cuidar de seus filhos ou outros dependentes cairiam aqui. Esse valor deve ser subtraído do valor total gasto quando você calcula seu crédito de imposto de assistência dependente.
Caixa 11 - Planos não qualificados. Esta caixa mostra qualquer dinheiro que lhe foi distribuído a partir do plano de remuneração diferida não qualificada do seu local de trabalho (geralmente um plano de aposentadoria) ou do plano de pensão não governamental da Seção 457. O valor nesta caixa já estará incluído na caixa 1 como salário tributável, se aplicável.
Caixa 12 - Esta caixa mostra valores que podem ser uma renda tributável ou que já foram retirados da sua renda tributável, como contribuições para os seus 401k, prêmios de seguro de vida tributável ou reembolsos por despesas comerciais relacionadas ao trabalho. Veja a lista completa e explicações dos códigos da caixa 12 do formulário W-2.
Caixa 13 - Esta caixa possui três caixas de seleção: Funcionário estatutário, Plano de aposentadoria e Remuneração por doença de terceiros. Essas caixas serão marcadas ou deixadas desmarcadas pelo seu empregador. Um funcionário estatutário é alguém que é tratado como um funcionário, mas não teve nenhum imposto retido em seu salário (isso ocorre frequentemente com funcionários com 100% de comissão). Ter a caixa "Plano de Aposentadoria" marcada significa que você teve acesso a um plano de aposentadoria como 401k no trabalho, o que pode limitar sua capacidade de obter incentivos fiscais para outros planos de aposentadoria, como um IRA. Subsídio por doença de terceiros significa que você recebeu pagamentos por afastamento de uma empresa que não a que o empregava, como a companhia de seguros. Geralmente esses pagamentos não foram incluídos nos salários do seu W-2.
Caixa 14 - De outros. Vários outros itens podem aparecer nesta caixa, mas eles sempre serão rotulados. Isso pode incluir coisas como taxas do sindicato que foram retiradas automaticamente do seu salário ou reembolso das mensalidades do empregador. Se você não tem certeza do que um item nesta caixa está se referindo, verifique com seu empregador.

5. Impostos Estaduais

Semelhante à seção de impostos federais, essas caixas fornecem detalhes sobre o que você pagou ao estado. Portanto, tudo o que você precisa para arquivar impostos estaduais e federais está incluído em um formulário útil.

Casa 15 - Estado. Este é o estado em que você estava trabalhando enquanto ganhava os salários informados neste W-2. Se você trabalhou para a mesma empresa em mais de um estado, pode ter mais de um W-2 ou pode haver várias linhas para diferentes estados nas caixas 15 a 20. Logo ao lado do estado, geralmente está o número de identificação do estado do seu empregador . Este é um número de identificação do empregador do estado.
Casa 16 - Salários estaduais, gorjetas, etc. Esse é todo o seu rendimento que está sujeito a impostos estaduais no estado listado. Geralmente é o mesmo que as caixas 1 e 18.
Caixa 17 - Imposto de renda estadual. Esse é o valor do imposto retido no seu salário e enviado pelo seu empregador para o estado listado.
Caixa 18 - Salários, dicas, etc. locais Se sua localidade coleta imposto de renda, esse é o valor da sua renda que está sujeito a esses impostos. Geralmente é o mesmo que as caixas 1 e 16.
Caixa 19 - Imposto de renda local. Esse é o valor do imposto enviado à localidade listada na caixa 20.
Caixa 20 - Nome da localidade. Este é o distrito tributário local específico que recebeu os impostos da caixa 19. Se este não é o distrito em que você vive, pode ser necessário registrar mais de um conjunto de impostos locais.

Depois de receber seu formulário W-2, examine-o com cuidado. Você notará que está dividido em quatro seções perfuradas, todas contendo as mesmas informações. Isso é para que você tenha cópias extras para usar se estiver arquivando seus impostos em papel e, portanto, precise enviar cópias do seu W-2 com os formulários em papel. Por exemplo, você precisará enviar uma para o estado, outra para o governo federal e manter uma para você. Se você arquivar todos os seus impostos eletronicamente, poderá manter as cópias dos seus registros.

Como mencionado acima, se você trabalhou em mais de um estado para a mesma empresa, verifique a linha 15 para ver como eles lidaram com o seu W2. Eles podem enviar um para cada estado em que você trabalhou ou separar os estados no mesmo W-2. Certifique-se de ter toda a documentação correta em mãos antes de registrar seus impostos.

Lembre-se, se você tiver alguma dúvida sobre algum dos totais listados no seu W-2, é muito importante que você fale com seu empregador. Você deve ter certeza de que as informações que você está usando estão corretas e completas.