Solo 401 (k) Plano de Aposentadoria para Indivíduos Autônomos - Regras

Se você trabalha por conta própria, investir em um plano de trabalho não é uma opção. Você pode colocar dinheiro em um IRA ou Roth IRA, mas há limites bastante baixos sobre quanto você pode economizar dessa maneira. Para 2019, o limite de contribuição anual é de US $ 6.000. Se você ganhar US $ 75.000 por ano, isso representa apenas 8% de sua renda - cerca da metade dos 15% que muitos especialistas dizem que você deve gastar todos os anos.

Felizmente, há outra opção de aposentadoria para trabalhadores independentes que não é tão conhecida: o solo 401 (k). Esses planos, que podem ser configurados através de uma empresa como Dólar do foguete, permitem economizar mais de sua renda isenta de impostos do que um IRA ou Roth IRA, mas eles são um pouco mais complicados de configurar e usar. Veja como o solo 401 (k) funciona e como decidir se é o plano certo para você.

Como um Solo 401 (k) funciona

O solo 401 (k) é exatamente o que parece: um 401 (k) para uma pessoa. Também é conhecido como um participante 401 (k), solo-k ou uni-k. Esses planos funcionam como qualquer outro plano 401 (k), mas com uma reviravolta: você é o "empregador" e o "funcionário". Isso significa que você pode contribuir mais com um solo-k do que como empregado com um plano de trabalho regular.

Vantagens fiscais de um Solo 401 (k)

Como um local de trabalho 401 (k), um solo-k permite que você reserve economias de aposentadoria de sua renda antes dos impostos. Isso reduz sua renda tributável, portanto você paga menos imposto de renda. O dinheiro em sua conta solo 401 (k) continua a crescer isenta de impostos até você atingir a idade da aposentadoria. Quando você começa a retirar dinheiro da sua conta na aposentadoria, ele é tributado como a renda regular.

Por exemplo, suponha que você ganhe US $ 60.000 por ano em trabalhos freelancers. Seu imposto de renda federal sobre esse valor chega a cerca de US $ 6.500. No entanto, se você reservar US $ 6.000 dessa renda em seu solo 401 (k), sua renda tributável cairá para US $ 54.000. Isso reduz sua fatura de impostos para aproximadamente US $ 5.180, economizando mais de US $ 1.300 em impostos.

Embora contribuir para um participante único 401 (k) reduz seu imposto de renda, ele não afeta o imposto por conta própria ou o dinheiro que você deve contribuir anualmente para o Medicare e o Seguro Social. Atualmente, esse imposto representa 15,3% de toda a renda obtida com o trabalho independente. Portanto, mesmo que você reduza sua renda tributável em US $ 6.000, ainda deverá pagar um imposto por conta própria sobre os US $ 60.000.

Há também uma versão Roth do solo 401 (k). Os benefícios fiscais deste plano funcionam ao contrário: você financia o plano com dólares após impostos, mas não paga impostos sobre o dinheiro ao retirá-lo na aposentadoria. Se você espera que sua renda na aposentadoria seja maior do que é agora, você economizará mais ao escolher o plano de Roth. No entanto, se você acha que sua renda cairá, é melhor ter a versão tradicional.

Limites de contribuição

Se você participar de um local de trabalho 401 (k), poderá fazer contribuições para si mesmo e seu empregador poderá fazer contribuições correspondentes em seu nome. Com um 401 (k) individual, você pode contribuir como empregador e como empregado. Existem limites separados para o quanto você pode contribuir em cada função. Estes são os limites a partir de 2019:

• Contribuição dos funcionários. Como funcionário, você pode contribuir com até US $ 19.000 por ano ou 100% de seus ganhos líquidos do trabalho independente, o que for menor. O lucro líquido é definido como sua receita menos quaisquer despesas comerciais dedutíveis. Além disso, se você tiver pelo menos 50 anos de idade, poderá fazer uma contribuição extra de "recuperação" de US $ 6.000, aumentando seu limite total para US $ 25.000.
• Contribuição do empregador. Como seu próprio empregador, você pode contribuir com até 25% de sua renda obtida. A receita auferida é definida como seu lucro líquido, menos o valor que você já contribuiu para o plano como funcionário, menos a metade do seu imposto por conta própria. Por exemplo, suponha que você ganhou US $ 60.000, fez a contribuição máxima dos funcionários de US $ 19.000 e pagou US $ 9.180 em imposto por conta própria. Nesse caso, sua renda obtida seria $ 36.410 e sua contribuição máxima do empregador seria $ 9.102,50.

Na maioria dos casos, o valor total que você contribui para o seu solo-k - como empregador e empregado - não pode ser superior a US $ 56.000. Se você tem 50 anos ou mais, esse limite chega a US $ 62.000 por conta da contribuição de recuperação.

Todos esses limites de suas contribuições - como empregador, funcionário e no total - aplicam-se a todo o dinheiro que você contribui para qualquer 401 (k), não apenas para a sua uni-k. Esta regra entra em jogo se você tiver um emprego regular que tenha seu próprio local de trabalho 401 (k), mas também ganhar dinheiro com uma apresentação paralela. Você pode configurar um solo-k para seus ganhos freelancers, mas suas contribuições totais para os dois planos combinados devem permanecer dentro dos limites.

As leis tributárias limitam não apenas quanto você pode contribuir para um solo 401 (k), mas também quanto tempo você pode continuar contribuindo. Quando você se aposenta ou atinge a idade de 70 anos e meio, você deve parar de colocar dinheiro no seu solo-k e começar a retirar dinheiro. A quantidade de dinheiro que você deve retirar da sua conta em um determinado ano é chamada de distribuição mínima necessária, ou RMD. O IRS fornece uma planilha de distribuição mínima exigida pela IRA para ajudá-lo a descobrir a sua, ou você pode usar uma calculadora RMD on-line.

Quem pode usar um Solo 401 (k)

O solo 401 (k) está disponível apenas para trabalhadores independentes que não têm outros funcionários. Se você é proprietário de uma pequena empresa com vários funcionários, deve configurar um plano de aposentadoria que os cubra também. Se você já configurou um participante 401 (k) para si mesmo e decide contratar funcionários, precisará adicioná-los ao seu plano, transformando-o em um local de trabalho regular 401 (k).

No entanto, há uma exceção a essa regra. Se você é casado e seu cônjuge também obtém renda com seus negócios, os dois podem participar do mesmo 401 (k) individual. Fazer isso basicamente dobra a quantia que você pode contribuir como casal. Cada um de vocês pode contribuir com até US $ 19.000 como funcionário (ou US $ 25.000 se tiver mais de 50 anos). Então, como empregador, você pode contribuir com até 25% da renda obtida para você e 25% para seu cônjuge. No total, você pode gastar até US $ 56.000 por cada um, ou US $ 112.000 combinados.

Requisitos de relatório

Participar de um solo 401 (k) torna seus impostos mais complicados do que contribuir para um IRA. Quando você coloca dinheiro em um IRA, pode simplesmente listá-lo na Agenda 1 do seu Formulário 1040. Se você trabalha por conta própria, precisa arquivar a Agenda 1 de qualquer maneira, para que isso não funcione mais..

No entanto, se você possui um 401 (k) individual com mais de US $ 250.000 em ativos, deve registrar um relatório sobre seus ganhos todos os anos usando o Formulário 5500. Este formulário não faz parte dos impostos anuais regulares; você deve preenchê-lo e arquivá-lo separadamente. Você pode usar o Formulário 5500-SF de três páginas, que você arquiva online, ou o Formulário 5500-EZ de duas páginas, que deve ser enviado por correio.

As duas versões do formulário requerem informações sobre você, a quantidade de dinheiro no plano, quanto dinheiro foi gasto, quanto ganhou e vários detalhes técnicos sobre os investimentos no plano. Softwares tributários, como o TurboTax, não incluem este formulário; portanto, você provavelmente precisará da ajuda de um contador para preenchê-lo. Se você ainda não usa um contador para seus impostos, isso aumentará suas despesas.

The Solo 401 (k) vs. outros planos de aposentadoria

Embora o participante único 401 (k) seja especificamente para trabalhadores por conta própria, não é o único tipo de plano de aposentadoria que você pode usar se for trabalhador por conta própria. Existem muitos outros planos que você pode escolher, incluindo planos tradicionais e Roth IRAs, SEP e SIMPLE e planos de benefícios definidos. Cada tipo de plano oferece um conjunto diferente de prós e contras. Veja como o solo 401 (k) se compara às alternativas.

IRA tradicional

Um IRA tradicional oferece basicamente os mesmos benefícios fiscais que um solo 401 (k); você o financia com dólares antes dos impostos e depois paga impostos quando você retira o dinheiro. Com os dois tipos de plano, você normalmente não pode tocar no dinheiro até completar 59 anos e meio. Se você retirar qualquer coisa do seu plano antes disso, pagará impostos imediatamente, além de uma multa de 10%. Existem algumas exceções a essa regra se você estiver retirando o dinheiro para necessidades financeiras específicas, como contas médicas, ensino superior ou a compra de uma casa. E, como um solo 401 (k), um IRA tradicional exige que você comece a tomar RMDs aos 70 anos e meio.

A principal vantagem de um 401 (k) individual é que ele permite economizar muito mais de seus ganhos antes dos impostos. Voltando ao exemplo anterior, se você ganhar US $ 60.000 por ano, um solo-k permite contribuir com até US $ 19.000 como funcionário e com US $ 9.102,50 como empregador. Isso representa um total de US $ 11.002,50 - cerca de 18,3% de sua renda. Por outro lado, com um IRA tradicional, você pode contribuir com apenas US $ 6.000 - apenas 10% de sua renda.

Se você está apenas começando como freelancer, isso não é necessariamente um problema. Quando você mal consegue sobreviver, provavelmente não pode dar ao luxo de contribuir com mais de US $ 6.000 por ano. No entanto, quanto mais você ganha, mais limitante esse limite de US $ 6.000 se torna..

No lado positivo, os IRAs tradicionais são muito fáceis de configurar e manter. Qualquer empresa de investimento pode criar uma para você ou você pode configurar uma em uma corretora on-line em apenas alguns minutos. E, como observado acima, não há formulários fiscais especiais para preencher.

Roth IRA

O Roth IRA, como a versão Roth do solo 401 (k), vira os benefícios fiscais de um IRA tradicional de cabeça para baixo. Você financia a conta com dólares após impostos, mas não paga impostos ao retirar o dinheiro na aposentadoria. Você também pode retirar dinheiro da conta a qualquer momento, sem pagar impostos ou multas, ou deixá-lo na conta indefinidamente.

O limite de contribuição para o Roth IRA é de US $ 6.000 por ano, o mesmo que para o IRA tradicional. Ambos os planos permitem uma contribuição extra de recuperação de US $ 1.000 para pessoas acima de 50 anos. Além disso, como um IRA tradicional, é fácil de configurar e não possui requisitos especiais de relatório.

No entanto, ao contrário de um IRA tradicional, o Roth IRA tem um limite de renda. Se sua renda for superior a US $ 122.000 (ou US $ 193.000 para um casal), você não poderá contribuir com US $ 6.000 por ano. Se for mais de US $ 137.000 (US $ 203.000 para um casal), você não poderá usar o Roth IRA. Isso torna o solo 401 (k) uma opção mais atraente para quem ganha mais.

SEP IRA

O Plano Simplificado de Pensão para Funcionários, ou SEP IRA, é uma conta de aposentadoria para trabalhadores por conta própria e proprietários de pequenas empresas. Um SEP IRA é mais fácil de configurar e manter do que um solo 401 (k). Você pode criar um em qualquer empresa de investimento e não precisa registrar nenhum relatório anual.

Uma grande diferença entre essa conta e um solo-k é que você pode usar um SEP se sua empresa tiver funcionários além do seu cônjuge. No entanto, se você fizer isso, deverá contribuir com as contas de seus funcionários e com as suas próprias. Por exemplo, se você colocar 10% do seu salário no SEP, também deverá colocar 10% do salário de cada funcionário elegível. Um funcionário qualificado é aquele que tem pelo menos 21 anos de idade, ganhou pelo menos US $ 600 trabalhando para você no ano passado e trabalhou para você por pelo menos três dos últimos cinco anos.

Com um 401 (k) individual, você pode contribuir como empregador e como empregado. Com um SEP IRA, você contribui apenas como empregador. Isso significa que o máximo que você pode contribuir para seu próprio plano é de 25% de seus ganhos, até um máximo de $ 56.000. Ao contrário de um solo 401 (k), um SEP não permite contribuições de recuperação.

IRA SIMPLES

O Plano de Correspondência de Incentivo a Poupança para Funcionários, ou SIMPLE IRA, é outro tipo de plano de aposentadoria para pequenas empresas (aquelas com até 100 funcionários). Como um IRA tradicional, um IRA SIMPLES é financiado com dólares antes dos impostos e tributado na aposentadoria. Esse tipo de plano também tem os mesmos limites de saques que um IRA tradicional. Você não pode sacar dinheiro antes dos 59 anos e meio sem pagar uma multa, e você deve fazer RMDs a partir dos 70 anos e meio.

Ao contrário do SEP IRA, o SIMPLE IRA é financiado pelo empregador e pelo empregado. O máximo que qualquer funcionário (incluindo você) pode contribuir é de US $ 13.000, mais uma contribuição de recuperação de US $ 3.000 para as pessoas com 50 anos ou mais. Se você contribuir com um plano SIMPLES e outro local de trabalho, sua contribuição total para ambos não pode ser superior a US $ 19.000.

Além disso, o empregador (você) deve fornecer contribuições correspondentes para os funcionários. Normalmente, você deve corresponder a doações de até 3% dos ganhos do funcionário, até um salário máximo de US $ 280.000. Como alternativa, você pode optar por contribuir com 2% do salário de cada funcionário, independentemente de este contribuir ou não.

Em suma, um IRA SIMPLES permite economizar mais de sua receita antes dos impostos do que um IRA tradicional ou Roth, mas menos que um 401 (k) individual. No lado positivo, esse tipo de plano é bastante fácil de configurar; é basicamente como criar um IRA para cada funcionário. Você também não precisa preencher o Formulário 5500 para este tipo de plano.

Plano de Benefícios Definidos

Uma opção final é um plano de benefício definido ou pensão. Esse tipo de plano é financiado pelo empregador (você, por conta própria) e fornece ao empregado (que é você de novo) uma renda fixa na aposentadoria. Como a maioria dos planos de aposentadoria, é financiado com dólares antes dos impostos e tributado na aposentadoria. Geralmente, você não pode fazer nenhuma retirada antes de completar 62 anos e deve começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio.

Um plano de benefício definido permite que você contribua mais com sua receita antes de impostos do que qualquer outro tipo de plano. Você pode contribuir com até 100% de seus ganhos médios nos últimos três anos, até um máximo de US $ 225.000. Isso significa que você pode efetivamente proteger toda sua renda dos impostos dessa maneira.

Esse tipo de plano está disponível para empresas de qualquer tamanho. No entanto, se você tiver funcionários, deverá contribuir com o plano para todos eles. Como esse tipo de plano é totalmente financiado pelo empregador, pode ficar muito caro.

Mesmo se você for um freelancer sem outros funcionários, esse plano tem algumas desvantagens importantes. É muito mais complicado - e, portanto, mais caro - configurar e manter do que a maioria dos outros tipos de planos, e apenas algumas corretoras o oferecem. Além disso, depois de configurar o plano, você deve financiá-lo totalmente todos os anos; se você alterar o valor da sua contribuição, deverá pagar uma taxa. E exige que você arquive o Formulário 5500 a cada ano.

No geral, esse tipo de plano é mais útil para freelancers com renda muito alta que desejam economizar o máximo possível para a aposentadoria. Para outros, um 401 (k) solo ou algum tipo de IRA é mais barato e fácil de usar.

Como iniciar um Solo 401 (k)

Se você decidir que um 401 (k) individual é o melhor plano de aposentadoria para você, veja como configurar um.

1. Obtenha um EIN

Primeiro, você precisará de um Número de identificação do empregador (EIN). Os trabalhadores por conta própria geralmente não precisam de um desses, porque podem registrar seus impostos usando seu Número de Previdência Social. Se você solicitar um EIN online, poderá recebê-lo imediatamente. Você pode optar por preencher o formulário do IRS SS-4, mas precisará esperar cerca de quatro dias para receber seu EIN se enviar o formulário por fax e de quatro a cinco semanas se o enviar por correio..

2. Escolha um provedor

Em seguida, escolha um provedor para o seu plano. A maioria das corretoras, inclusive as on-line, pode configurar esse tipo de plano para você. Procure um provedor com boa reputação, taxas baixas e os tipos de investimentos que deseja para seu fundo.

3. Abra a conta

O corretor fornecerá um aplicativo de conta e um contrato de adoção do plano. Este extenso documento apresenta detalhes como como as contribuições para o plano serão depositadas e onde os fundos do plano serão mantidos. Seu corretor o guiará pelas etapas para preenchê-lo. Você também precisará criar um conjunto de divulgações dos funcionários explicando como o plano funciona. O IRS exige essas informações mesmo para um plano individual, para que você as possua caso contrate funcionários.

4. Configure contribuições

Você pode configurar saques automáticos regulares para financiar sua conta ou fazer uma contribuição única a qualquer momento. Se você deseja financiar seu plano para este ano, planeje seu plano e faça sua contribuição até 31 de dezembro. Você pode investir sua contribuição em qualquer tipo de investimento oferecido pela sua corretora, como fundos de índice, fundos mútuos, ETFs ou ações e títulos individuais.

5. Manter o Fundo

Depois que seu fundo estiver configurado, fique de olho em seu saldo. Quando chegar a US $ 250.000, você precisará começar a preencher o Formulário 5500 a cada ano. No entanto, como você só pode contribuir com um máximo de US $ 56.000 por ano, levará um tempo para chegar a esse ponto.

Palavra final

Um solo 401 (k) tem muitos benefícios para os trabalhadores independentes. Permite economizar mais de sua receita antes dos impostos a cada ano do que a maioria dos outros tipos de planos, e é muito mais fácil e mais barato de configurar do que um plano de benefícios definidos. No entanto, ainda é um pouco mais complicado de configurar e manter do que um IRA, SEP IRA ou SIMPLE IRA.

A melhor maneira de descobrir se um solo-k é a escolha certa para você é entender os números. Veja quanto você ganha com o trabalho independente a cada ano e calcule quanto de sua renda antes dos impostos seria capaz de economizar em cada tipo de plano de aposentadoria..

Considere não apenas o valor máximo da contribuição, mas também quanto você pode pagar razoavelmente. Se você está ganhando apenas US $ 30.000 por ano, a doação máxima de US $ 6.000 para um IRA tradicional ou Roth é provavelmente o máximo que você pode gerenciar. Você também pode seguir esses planos mais simples, em vez de se dedicar aos problemas e às despesas extras da criação de um único participante 401 (k).

No entanto, se você puder reservar muito mais para a aposentadoria a cada ano, um 401 (k) individual oferece a chance de garantir que mais dessas economias sejam protegidas por impostos. O dinheiro economizado em impostos pode ser mais do que suficiente para compensar o custo e o esforço de criação do fundo.

Que tipo de fundo você usa para economizar na aposentadoria?