11 gatilhos da auditoria fiscal do IRS - bandeiras vermelhas que você deve saber antes de registrar

Em uma auditoria tributária, o IRS coloca toda a sua vida financeira sob o microscópio - sua renda, seus ativos e suas despesas. E se você não provar com satisfação que seu retorno foi exato, prepare-se para multas, multas ou mesmo tempo de prisão.

Mas a maioria das auditorias do IRS não é aleatória. Eles são acionados por “sinais de alerta” algorítmicos que indicam estatisticamente um retorno defeituoso, altas chances de renda não revelada ou ambos. Alguns dos melhores serviços on-line de preparação de impostos, como Bloco H&R e TaxAct, agora inclua alertas se sua devolução incluir as bandeiras vermelhas abaixo, embora não haja substituto para a contratação de um preparador de imposto certificado para garantir que sua devolução seja completa e precisa.

Evite essas 11 bandeiras vermelhas ao preparar seu retorno para evitar atenção indesejada do bom e velho tio Sam:

1. Lucros altos

De acordo com os dados disponíveis mais recentes - a partir de 2017 - o IRS auditou 0,62% de todas as declarações fiscais, ou cerca de uma em cada 161 declarações. Porém, quanto maior a receita reportada, maiores as chances de uma auditoria.

Os contribuintes que ganham mais de US $ 10 milhões em renda têm uma chance assustadoramente alta de 14,52% de uma auditoria: mais de um em cada sete retornos. Por quê? Porque é aí que está o melhor retorno para o dinheiro do IRS. Se eles pegarem um magnata que ganha US $ 10.000.000 por ano trapaceando seus impostos, eles podem potencialmente enrolar milhões de dólares em impostos não pagos.

Mas se eles pegarem Joe Bartender subnotificando suas dicas em US $ 500, o IRS não está exatamente sentado em uma mina de ouro de receita não cobrada. Veja como os números de auditoria do IRS são alterados para cada faixa de imposto:

À medida que sua renda aumenta, prepare-se para um exame extra do IRS, especialmente se ele aumentar rapidamente.

2. Renda não declarada

Se você trabalha para alguém, seja como funcionário da W2 ou como trabalhador contratado 1099, o IRS provavelmente sabe disso..

O pagador normalmente deve arquivar os formulários W2 ou 1099 no IRS. Seu corretor da bolsa até registra 1099 para os dividendos que você ganha com suas ações.

Quando você não declara renda, mas o IRS recebe a documentação que você recebeu, você pode esperar uma resposta deles..

Mesmo quando você obtém renda em dinheiro e os arquivos do contribuinte no 1099, o IRS ainda usa algoritmos para verificar seus hábitos de compra em relação à renda declarada. Quando eles não se alinham, você pode esperar ser auditado.

3. Deduções elevadas em relação à renda

Se você ganhar US $ 95.000 com seu trabalho, mas reivindicar US $ 90.000 em deduções fiscais, é melhor acreditar que o IRS levantará suas sobrancelhas sem humor..

Para algumas despesas, como a dedução de juros de hipotecas, os credores arquivam um formulário de imposto 1098 junto ao IRS. Eles sabem exatamente quanto você gastou em juros de hipotecas, então nem pense em aumentar o número.

E para outras despesas dedutíveis, como deduções de contribuição beneficente e deduções educacionais, o IRS sinaliza seu retorno se elas forem altas em relação à sua renda. Faça um favor a si mesmo e mantenha suas deduções razoáveis ​​em relação à sua renda, especialmente deduções abusadas como a dedução do escritório em casa.

Confiante na legalidade de suas deduções? Leve-os, mas mantenha excelentes registros, pois talvez você precise provar sua validade ao IRS.

4. Despesas comerciais inflacionadas

Para os contribuintes autônomos, deduzir as despesas comerciais na Tabela C é um sonho. Eles ainda podem receber a dedução padrão, mas também podem deduzir uma série de despesas - viagens, um escritório em casa e material de escritório são alguns exemplos. O melhor de tudo é que as despesas comerciais deduzidas aqui reduzem não apenas a conta do imposto de renda, mas também a conta do imposto por conta própria..

E o IRS sabe disso.

Antes de ficar muito satisfeito com as despesas, aqui estão alguns truques a evitar:

• Reivindicar mais deduções do que lucros (especialmente por vários anos). A maioria das empresas perde dinheiro no primeiro ou no segundo ano. Afinal, é preciso dinheiro para iniciar um negócio, e poucas empresas obtêm lucro imediato. Porém, quanto mais despesas você reivindicar em relação à receita da sua empresa, maiores as chances de uma auditoria, especialmente quando você reivindica perdas de negócios por vários anos consecutivos.
• Relatório de números redondos para receitas ou despesas. Os negócios estão confusos. Portanto, quando o IRS vê números redondos limpos e organizados, eles sabem que o contribuinte provavelmente os arredondou, o que significa uma estimativa na melhor das hipóteses e uma invenção na pior. Por sua vez, isso significa que o contribuinte provavelmente não pode produzir documentação precisa para esses números redondos muito perfeitos.
• Baixa de 100% das despesas pessoais comuns. Quais são as chances de um contribuinte usar seu smartphone apenas para negócios e ter um telefone totalmente separado para sua vida pessoal? Ou que tal carros separados que só são conduzidos para negócios? Poucas pessoas andam com vários telefones no bolso ou na bolsa. E poucas pessoas mantêm um carro exclusivamente para o trabalho e outro exclusivamente para uso pessoal. A menos que você possa provar que é a exceção, não reivindique 100% de seu telefone, carro ou outras despesas que às vezes use em sua vida pessoal.
• Deduzindo demais para refeições, viagens e entretenimento. Os contribuintes acham muito tentador deduzir os custos de refeições, viagens e entretenimento como despesas comerciais. Claro, às vezes as pessoas que trabalham por conta própria incorrem nessas despesas. Mas fique muito ganancioso, e o IRS vai bater à porta. Eles sabem que essa trindade profana de despesas é abusada, assim como sabem que é difícil para os contribuintes provar que 100% das despesas de uma viagem foram relacionadas a negócios. Além disso, sob a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, os empresários não podem mais deduzir as despesas de entretenimento. Isso significa que não haverá mais deduções de golfe ou eventos esportivos, independentemente de quantos negócios você discuta nos links. Faça deduções de refeições e viagens de maneira conservadora, se houver, e mantenha registros e recibos detalhados. Se você não possui registros de quem esteve lá, sobre o que você falou e por que estava relacionado aos negócios, não deduza a despesa.
• Escritório em casa. Os trabalhadores independentes ainda podem reivindicar uma dedução de escritório em casa, diferentemente dos funcionários. Mas o IRS sabe quantos contribuintes abusam dessa dedução fiscal por conta própria, facilitando a auditoria. As regras são claras: você só pode deduzir o espaço em sua casa usado exclusivamente para negócios. Não importa quantos e-mails de trabalho você responda enquanto está sentado no sofá da sala assistindo à Netflix; você não pode deduzir por esse espaço. Se você tem um escritório em sua casa que só usa no trabalho, pode deduzi-lo. Se o primeiro andar de sua casa for uma empresa pública, como um bar ou um salão de cabeleireiro, e você mora no apartamento do segundo andar, pode deduzir para o primeiro andar. Caso contrário, não fique fofo e tente reivindicar seu quarto de hóspedes com uma mesa em um canto. Como pensamento final, você só pode deduzir a dedução do escritório em casa se reportar lucros. Não pode ser usado para expandir perdas relatadas.

5. Contas Financeiras Estrangeiras

O IRS fica extremamente curioso sobre ativos estrangeiros. Eles sabem que muitos sonegadores usam bancos piratas e paraísos fiscais no exterior e, assim que captam o cheiro de ativos estrangeiros, liberam os cães para a caça..

Se você mantiver contas financeiras estrangeiras que totalizaram mais de US $ 10.000 combinadas a qualquer momento durante o ano, deverá apresentar um Relatório FinCEN 114 (FBAR). Não fazer isso pode levar a sanções cruéis.

E, embora o IRS tenha maior probabilidade de auditar os contribuintes com contas externas divulgadas, o que realmente faz os cães latirem é quando descobrem contas estrangeiras não divulgadas. Em resumo, tenha muito cuidado com seus ativos estrangeiros.

6. Negócios pesados ​​em dinheiro

Restaurantes, bares, barbearias, salões de unhas, lavagens de carros e outros negócios somente em dinheiro ou muito dinheiro estão preparados para auditorias pelo IRS. Por quê? Como o IRS sabe que empresas com muito dinheiro podem subnotificar mais facilmente as receitas.

Empresas com muito dinheiro geram auditorias duplamente atraentes porque são frequentemente usadas para lavagem de dinheiro.

Se você administra uma empresa com muito dinheiro, mantenha livros limpos e contrate um contador apurado.

7. Reivindicando o mesmo dependente duas vezes

Somente um pai ou mãe pode reivindicar um filho como dependente.

Se você for casado, mas se apresentar em separado ou se divorciar, isso significa que um dos pais não terá sorte em voltar. Se necessário, use a regra do desempatador encontrada na publicação 501 do IRS.

Ao contrário de muitas das outras bandeiras vermelhas nesta lista, esse passo em falso da declaração de imposto geralmente é apenas isso: um erro. Mas não faça isso, porque reivindicar o mesmo dependente duas vezes sinalizará seu retorno como errado com o IRS.

8. Reivindicar perdas de aluguel

Entre as muitas vantagens do investimento imobiliário estão os benefícios fiscais. Mas se você reivindicar perdas de um imóvel alugado, esteja preparado para fazer backup de seus números.

O IRS permite deduzir até US $ 25.000 em perdas de aluguel na sua renda regular do W2 - se você gerenciar ativamente suas propriedades de aluguel. Se você terceirizar para um gerente de propriedade, esqueça-o.

Mesmo se você se autogerenciar, a dedução será eliminada gradualmente para os contribuintes que ganham mais de US $ 100.000 e desaparece totalmente para aqueles que ganham US $ 150.000 ou mais.

A posse de propriedades de aluguel complica sua declaração de imposto, pois essas nuances são apenas um arranhão na superfície das regras. Contrate um contador familiarizado com investimentos imobiliários para maximizar suas deduções e manter-se fora da mira do tio Sam.

9. Reivindicando Perdas por um Hobby

As despesas com passatempos não são dedutíveis nos impostos. Período.

Para se qualificar como um negócio real com despesas dedutíveis, a atividade deve ter uma expectativa razoável de obter lucro e deve ser gerenciada de maneira semelhante ao negócio. Se você ganha dinheiro principalmente com um emprego na W2 ou outras fontes e tenta reivindicar prejuízos "comerciais" por vários anos seguidos, geralmente sinaliza o seu retorno para um agente humano revisar. E quando virem um "negócio" que parece suspeito como um hobby, espere uma visita.

Obviamente, ninguém diz que você não pode transformar seu hobby em um negócio lucrativo. Apenas faça isso antes de começar a reivindicar despesas.

10. Tomando distribuições antecipadas de um IRA ou 401 (k)

Quando você retira dinheiro da sua conta de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, ele conta como uma distribuição e está sujeito a uma multa de 10%, mais impostos não pagos devidos. Muitos contribuintes negligenciam o pagamento dessa multa - e ouvem o IRS a respeito..

O custodiante do plano reporta todas as distribuições de contas de aposentadoria ao IRS; eles já sabem disso. Quando você falha em declarar algo que o IRS já conhece, você pode adivinhar o que acontece.

Evite o problema completamente, se puder, e toque apenas na sua poupança de aposentadoria depois de se aposentar.

Dica profissional: Se você tiver acesso a um plano 401 (k) patrocinado pelo empregador, verifique se inscreva-se no Blooom. Eles farão uma análise gratuita da sua conta para garantir que você seja diversificado adequadamente, tenha a alocação correta de ativos e não pague muito em taxas.

11. Falha ao relatar ganhos de jogos de azar

Muitos jogadores recreativos não sabem que os cassinos se reportam ao IRS, usando o Formulário W-2G. Mais uma vez, o tio Sam sabe mais do que você pensa e, quando o cassino relatar uma grande vitória de sua parte, e você deixar de divulgá-la, poderá esperar uma auditoria.

Jogadores recreativos devem divulgar quaisquer ganhos como "outras receitas" em seu Formulário 1040. Jogadores profissionais devem declarar sua renda na Tabela C.

Mas onde os jogadores realmente se metem em problemas está relatando perdas. Por lei, as perdas de jogos de azar só podem ser usadas para compensar os ganhos de jogos de azar, e não outros tipos de renda. A única exceção é feita para jogadores profissionais, e se você tentar alegar que é um jogador profissional com perdas no seu cronograma C ao ganhar um salário em tempo integral no W2, espere um exame minucioso..

Palavra final

Nos últimos anos, houve muita conversa sobre robôs e automação substituindo todos os nossos trabalhos. Os contadores encontram-se diretamente na lista de profissões ameaçadas, dado o preparo tributário baseado em regras e lógica..

As leis tributárias dos EUA deixam tanto espaço para interpretação que muitas vezes é necessária uma decisão judicial. À medida que sua declaração de impostos fica mais gorda e mais complicada, um dos consultores financeiros que você deve contratar é um contador.

Às vezes, você quer que alguém lhe diga não apenas o que você pode fazer, mas o que você deve fazer. Claro, você pode massificar uma despesa em uma dedução, mas a que custo em termos de risco de auditoria?

Sempre que sua declaração de imposto incluir uma ou mais das bandeiras vermelhas acima, tenha cuidado extra para manter registros meticulosos. O homem dos impostos pode vir até você.

Você já foi auditado? O que chamou a atenção do IRS?