Impostos sobre Benefícios do Governo - Desemprego, Previdência Social, Incapacidade e Mais

Como esses programas são projetados para ajudar as pessoas a enfrentar dificuldades financeiras, muitas vezes surpreende os destinatários ao saber que esses benefícios governamentais podem ser uma renda tributável, dependendo das circunstâncias. Como ocorre com muitas coisas no código tributário, é complicado compreender quanto dos benefícios governamentais são tributáveis. Aqui está o que você precisa saber.

Desemprego

O Congresso começou a tributar parcialmente o desemprego em 1979 e sujeitou todos os benefícios de desemprego a impostos federais em 1987. Em 2009, graças à Lei Americana de Recuperação e Reinvestimento, os primeiros US $ 2.400 em pagamentos de desemprego foram isentos de impostos federais. No entanto, esse benefício durou apenas um ano e, desde 2010, todos os benefícios de desemprego são tributáveis como renda ordinária.

No final do ano, você deve receber o Formulário 1099-G com a quantidade de benefícios que recebeu, que precisa informar sobre sua declaração de imposto. Veja como se preparar para possíveis impostos sobre seus benefícios de desemprego.

Optar pela retenção voluntária de imposto

Você pode evitar uma grande nota fiscal no final do ano preenchendo o Formulário W-4V, que é um formulário de solicitação de retenção de imposto voluntário. Ao preencher o formulário, você autoriza o governo federal a reter 10% de sua indenização por desemprego, da mesma forma que um empregador reteria o imposto de renda do salário de um funcionário.

Você também pode usar o Formulário W-4V para solicitar que o imposto de renda federal seja retido de seus benefícios do Seguro Social, benefícios de aposentadoria ferroviária de Nível 1 equivalentes ao Seguro Social, empréstimos da Commodity Credit Corporation, certos pagamentos de desastres de culturas nos termos da Lei Agrícola de 1949 ou do Título II da Disaster Assistance Act de 1988 e dividendos e outras distribuições da Alaska Native Corporation. Nesses casos, você pode escolher 7%, 10%, 12% ou 22% de retenção.

Os benefícios de desemprego geralmente são menores do que você normalmente receberia em salários; portanto, se você não tem um fundo de emergência e precisa viver do desemprego enquanto procura um novo emprego, é tentador ignorar a retenção e receber um cheque maior.

No entanto, se você estiver desempregado por semanas ou meses, até benefícios modestos de desemprego aumentam, portanto, você sempre deve solicitar que os impostos sejam retidos em seus benefícios. Preencha o formulário W-4V e envie-o para o escritório que cuida dos seus pagamentos de desemprego.

Fator em dinheiro adicional recebido

Sua renda tributável também inclui pagamentos de indenizações ou dinheiro que você recebeu de dias de folga ou período de férias não utilizados. Seu ex-empregador pode reter impostos sobre esses valores, ou não. Se eles não reterem impostos, é duplamente importante optar por reter seus benefícios de desemprego ou fazer pagamentos estimados de impostos.

Seguro Social

Não é incomum que as pessoas que recebem pagamentos do Seguro Social tenham outras fontes de renda, como pensão ou anuidade, emprego de meio período, renda de investimento ou mesmo uma pequena empresa. Na maioria dos casos, ter renda adicional fará com que pelo menos parte de seus benefícios do Seguro Social seja tributável.

Se a Seguridade Social for sua única renda, seus benefícios provavelmente não serão tributáveis. No entanto, se você recebeu outras receitas durante o ano, até 85% dos seus benefícios do Seguro Social podem ser contabilizados como receita tributável. Veja como determinar qual parte da sua renda do Seguro Social é tributável.

Determinar sua taxa básica

O status de arquivamento que você escolhe ao preparar sua declaração de imposto determina qual parte dos seus benefícios do Seguro Social é tributável. Para o ano fiscal de 2019, os valores são os seguintes:

Único ou chefe de família: Se sua renda combinada estiver entre US $ 25.000 e US $ 34.000, até 50% de seus benefícios poderão ser tributados. Se sua renda combinada for superior a US $ 34.000, até 85% de seus benefícios poderão ser tributados.
Apresentação conjunta: Se você e seu cônjuge tiverem uma renda combinada entre US $ 32.000 e US $ 44.000, até 50% de seus benefícios poderão ser tributados.
Depósito Casado Separadamente: Se você é casado e solicita uma devolução separadamente de seu cônjuge, provavelmente precisará pagar impostos sobre seus benefícios.

Faça as contas

Para esses fins, sua “renda combinada” é sua renda bruta ajustada (Linha 8b do Formulário 1040) sem benefícios do Seguro Social, mais receita com juros não tributáveis, mais metade dos seus benefícios do Seguro Social.

Se o total for menor que os valores mostrados acima, seus benefícios do Seguro Social não serão tributados. Se o total for superior aos valores mostrados acima, alguns de seus benefícios são tributáveis. O valor exato depende da sua situação fiscal específica.

Como exemplo, considere esse cenário para Claudia e Devon, que são casados e arquivam juntos. Claudia recebeu US $ 9.000 em benefícios do Seguro Social para o ano fiscal, enquanto Devon recebeu US $ 20.000. Seus investimentos produziram uma renda de US $ 8.000, mais US $ 500 em juros isentos de impostos, e Devon possui uma pensão que lhe pagou US $ 14.000. Veja como eles calculariam sua renda combinada:

Renda Bruta Ajustada (AGI): US $ 14.000 + US $ 8.000 = US $ 22.000
Interesse não-tributável: $ 500
Metade dos benefícios da previdência social: US $ 9.000 + US $ 20.000 = US $ 29.000 $ 2 = US $ 14.500
Renda Combinada: US $ 22.000 + US $ 500 + US $ 14.500 = US $ 37.000

Como um casal que se apresenta em conjunto, sua renda combinada de US $ 37.000 é superior a US $ 33.000, portanto, até 50% de seus benefícios podem ser tributados.

Observe que juros isentos de impostos foram incluídos no cálculo dessa receita combinada. Os juros isentos de impostos geralmente vêm de títulos municipais. Embora esse interesse não seja tributado no seu retorno federal, ele pode aumentar o valor dos benefícios do Seguro Social tributáveis - um efeito colateral às vezes inesperado da renda isenta de impostos.

Limites de imposto de segurança social

Você nunca pode ser tributado em mais de 85% dos seus benefícios do Seguro Social. Em outras palavras, 15% dos seus benefícios do Seguro Social são sempre isentos de impostos. Para calcular exatamente quanto de imposto você pode pagar, preencha a planilha 1 na publicação 915 do IRS.

Incapacidade

Pagamentos por invalidez podem causar confusão durante o período do imposto. Se você receber alguma deficiência por meio do governo federal, deverá seguir as mesmas regras da Previdência Social para determinar se esses pagamentos são tributáveis. No entanto, se você participou de um plano de seguro de invalidez por meio de seu empregador, poderá ser tributado sobre os lucros.

A distinção básica com a tributação do seguro de invalidez é se você ou seu empregador pagaram os prêmios. Se o seu empregador forneceu seguro de invalidez como um benefício adicional, sem nenhum custo para você, os pagamentos de invalidez que você recebe são tributáveis. No entanto, se você adquiriu um seguro de invalidez e pagou os prêmios, os benefícios que você recebe não são renda tributável.

Assistência que nunca é tributada

Existem muitos tipos de benefícios governamentais que nunca são tributados. A assistência nessas categorias não deve ser incluída em sua renda para fins de imposto de renda federal:

Bem-Estar ou outra assistência pública baseada na necessidade
Pagamentos de treinamento de trabalho, desde que não excedam o que você receberia em pagamentos de assistência social
Programa de Assistência Nutricional Suplementar (SNAP) benefícios (anteriormente chamados de vale-refeição) ou outros programas de assistência nutricional, como assistência a idosos ou benefícios para mulheres, bebês e crianças (WIC)
Treinamento de reabilitação para pessoas com deficiência e assistência devido à sua deficiência, como transporte
Ajuda humanitária, incluindo subsídios de ajuda a desastres, pagamentos de ajuda a desastres ou pagamentos de mitigação de desastres
Assistência hipotecária programas
Pagamentos de habitação de substituição ou pagamentos de realocação
Reduções na conta de energia para aquecimento no inverno ou refrigeração no verão
Medicare Partes A e B benefícios
Benefícios dos veteranos, como assistência médica, pagamento por incapacidade, educação ou gratificações por morte
Remuneração dos trabalhadores benefícios se pagos sob uma lei de compensação dos trabalhadores

Palavra final

Se você receber benefícios do governo, reserve um tempo para determinar quais são tributáveis e quais não são. Embora os cálculos pareçam confusos, a educação sobre o assunto agora o salvará de uma surpresa indesejável no momento do imposto, quando você descobrir de repente que possui uma fatura pesada..

Além disso, saber quais benefícios você deve declarar como renda tributável em sua declaração de imposto de renda pode ajudar a evitar deixar de denunciar essa renda e ter sua declaração de imposto auditada. Se isso acontecer, você receberá uma nota fiscal ainda maior por causa de multas e juros.

Você recebeu algum benefício do governo este ano? Você esperava que eles fossem tributáveis?