Impostos sobre contas de aposentadoria - IRA e 401 (k) Distribuições e retiradas

A regra geral para contas de aposentadoria é que você paga impostos sobre o dinheiro antes de colocá-lo na conta ou quando ele sai. A determinação do que é melhor para sua situação e o que esperar com suas contas começa com a compreensão das regras de distribuição e retirada antecipada dos vários tipos de contas de aposentadoria.

Sanções por retirada antecipada

Como o IRS trata as distribuições de contas de aposentadoria depende do tipo de plano.

1. Conta de Aposentadoria Individual (IRA)

Você pode contribuir com até US $ 6.000 (ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) em um IRA tradicional ou Roth para 2019. Se você tiver vários IRAs, não poderá ultrapassar esse limite para todas as contas combinadas.

Existem dois tipos de IRA, cada um com suas próprias implicações fiscais para contribuições e retiradas. Você pode abrir esses tipos de contas através de corretores como TD Ameritrade ou Você investe por J.P Morgan.

IRA tradicional. Você pode deduzir contribuições para um IRA tradicional até o limite de contribuição anual para reduzir sua renda tributável. Os fundos da conta crescem com base no imposto diferido, o que significa que você não precisa pagar impostos sobre juros, dividendos ou ganhos de capital auferidos na conta. No entanto, quando você começar a fazer saques na aposentadoria, pagará imposto de renda nas distribuições.
Roth IRA. Um Roth IRA é essencialmente o oposto de um IRA tradicional. Você não pode deduzir contribuições, mas seu dinheiro cresce isento de impostos e os saques são isentos de impostos na aposentadoria.

Tanto os IRAs tradicionais quanto os Roth podem penalizar os titulares de contas que fazem distribuições antes dos 59 anos e meio. Em um IRA tradicional, os saques feitos antes dessa idade são tributáveis e recebem uma multa de 10% pelo saque antecipado.

Para um Roth IRA, as contribuições podem ser retiradas isentas de impostos a qualquer momento após cumprir um período de retenção de cinco anos. No entanto, você geralmente tem que pagar uma multa de 10% nos ganhos retirados antes dos 59 anos e meio. Existem algumas exceções à penalidade por retirada antecipada (mais sobre elas abaixo).

2. 401 (k)

Muitos empregadores oferecem um plano 401 (k) e deduzem as contribuições dos salários dos funcionários. As contribuições para um 401 (k) reduzem sua renda bruta ajustada, diminuindo seu passivo fiscal geral. Os empregadores também podem corresponder contribuições até uma certa porcentagem do seu salário.

A contribuição máxima para um plano 401 (k) é de US $ 19.000 para 2019. Os funcionários com 50 anos ou mais de idade podem fazer uma contribuição adicional de US $ 6.000 para "recuperar o atraso".

Ao começar a receber distribuições na aposentadoria, você terá que pagar impostos sobre suas contribuições originais e sobre os ganhos da conta. Se você retirar fundos antes dos 59 anos e meio, poderá ter que pagar uma multa de 10% do valor sacado, além da taxa regular de imposto de renda.

Alguns empregadores agora oferecem planos Roth 401 (k), que são semelhantes a um Roth IRA em que as contribuições não diminuem sua renda tributável agora, mas as distribuições são isentas de impostos na aposentadoria.

Dica profissional: Se o seu empregador oferecer um 401 (k), verifique Blooom, um robo-conselheiro on-line que analisa suas contas de aposentadoria. Basta conectar sua conta e você poderá ver rapidamente como está se saindo, incluindo riscos, diversificação e taxas que está pagando. Além disso, você encontrará os fundos certos para investir em sua situação. Inscreva-se para uma análise gratuita do Blooom.

3. 403 (b) e 457 (b)

As contas 403 (b) e 457 (b) são equivalentes a um plano 401 (k), mas para funcionários de entidades sem fins lucrativos ou governamentais, respectivamente. Como no plano 401 (k), a contribuição anual máxima para os planos 403 (b) e 457 (b) é de US $ 19.000 em 2019, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000 para funcionários com 50 anos ou mais. Os planos 403 (b) também enfrentam uma multa de 10% por saques antecipados.

4. IRA SIMPLES

Um plano de correspondência de incentivo para poupança para funcionários (SIMPLES) O IRA é uma opção que muitas pequenas empresas usam porque é mais barato de administrar do que um plano 401 (k). Essas contas são semelhantes às 401 (k) s, pois os funcionários contribuem com dinheiro antes dos impostos e pagam impostos sobre saques.

As contribuições dos funcionários para um SIMRA SIMPLES são limitadas a US $ 13.000 em 2019. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de atualização de até US $ 3.000. Geralmente, os empregadores devem corresponder às contribuições salariais dos empregados em uma base de dólar por dólar até 3% da remuneração do empregado.

A penalidade de retirada antecipada para distribuições de um IRA SIMPLES é de 10%, a menos que você esteja participando de um IRA SIMPLES por menos de dois anos. Nesse caso, a penalidade aumenta para 25%.

5. SEP IRA

Uma IRA de Pensão Simplificada para Empregados (SEP) é uma conta de baixo custo e fácil de gerenciar para trabalhadores independentes e empresários com cinco ou menos funcionários. Essas contas seguem regras semelhantes e multas por retirada como um IRA tradicional. No entanto, o proprietário da empresa pode contribuir com menos de US $ 56.000 ou 25% da remuneração do funcionário em 2019.

Exceções à penalidade por retirada antecipada

A pilha de papéis que você recebe quando se inscreve em uma conta de aposentadoria provavelmente inclui avisos sobre multas em saques antecipados, portanto eles não devem surpreender. Mas se você deseja evitar a penalidade de 10% - ou, em alguns casos, 25% -, existem algumas exceções.

1. Roth IRA

Você pode retirar contribuições feitas a um Roth IRA a qualquer momento, isentas de impostos e multas. No entanto, talvez você precise pagar impostos e multas por ganhos na conta, dependendo da sua idade e de quanto tempo a conta.

Menores de 59 anos e meio de propriedade do Roth IRA há menos de 5 anos

Se você tem menos de 59 anos e faz distribuição de um Roth IRA de sua propriedade há menos de cinco anos, os ganhos podem estar sujeitos a impostos e multas. Você pode evitar multas - mas não impostos - se:

Você usa os fundos para pagar sua primeira casa (até no máximo US $ 10.000)
Você usa os fundos para pagar despesas com educação qualificada
Você fica desativado ou morre
Você usa os fundos para pagar despesas médicas não reembolsadas ou seguro de saúde enquanto desempregado
A distribuição é feita em pagamentos periódicos substancialmente iguais

Menores de 59 anos, detidos pelo Roth IRA por mais de 5 anos

Se você tem menos de 59 anos e é proprietário da sua conta Roth há cinco anos ou mais, pode retirar ganhos sem impostos ou multas se:

Você usa os fundos para pagar sua primeira casa (até no máximo US $ 10.000)
Você fica desativado ou morre
Você usa os fundos para pagar despesas médicas não reembolsadas ou seguro de saúde enquanto desempregado
A distribuição é feita em pagamentos periódicos substancialmente iguais

Depois de atingir os 59 anos e meio, desde que você possua seu Roth IRA por pelo menos cinco anos, poderá retirar dinheiro da conta sem impostos ou multas. Se você não cumprir o requisito de retenção de cinco anos, os ganhos serão uma receita tributável, mas você não precisará pagar uma multa.

2. Tradicional IRA, SIMPLE IRA e SEP IRA

Se você fizer saques antecipados de um IRA tradicional, SIMPLE IRA ou SEP IRA, provavelmente pagará uma multa e impostos sobre a distribuição, a menos que atenda a uma das seguintes exceções.

Incapacidade: Você se torna total e permanentemente desativado.
Morte: Os valores são retirados pelo beneficiário ou pelo patrimônio após sua morte.
Médico: Os fundos são usados para pagar despesas médicas não reembolsadas ou prêmios de seguro de saúde enquanto você estiver desempregado.
Educação: Os fundos são usados para pagar as despesas qualificadas do ensino superior.
Compradores de casas: Os fundos são usados para pagar uma primeira casa (até um máximo de US $ 10.000,00)
Taxa do IRS: Os fundos são cobrados pelo IRS para pagar um passivo fiscal não pago.
Militares: Você é um reservista militar qualificado chamado para serviço ativo.

3. 401 (k), 403 (b) e 457 (b)

Se você deseja sacar dinheiro de um plano 401 (k) ou 403 (b) sem penalidades, precisará atender a uma das seguintes exceções:

Incapacidade: Você se torna total e permanentemente desativado.
Morte: Os valores são retirados pelo beneficiário ou pelo patrimônio após sua morte.
Divórcio: Os fundos são pagos a um ex-cônjuge sob uma ordem qualificada de relações domésticas.
Médico: Os fundos são usados para pagar despesas médicas não reembolsadas.
Taxa do IRS: Os fundos são cobrados pelo IRS para pagar um passivo fiscal não pago.
Militares: Você é um reservista militar qualificado chamado para serviço ativo.
Aposentadoria: Você se aposenta aos 55 anos ou mais.

As distribuições de um plano 457 (b) não estão sujeitas a uma penalidade de 10% em saques antecipados, a menos que os fundos distribuídos venham de uma rolagem de outro tipo de plano.

4. Rolagens

Você não é responsável por impostos ou multas ao concluir uma transferência direta para outro IRA ou transferir dinheiro de um IRA para outro sem tomar posse do dinheiro. No entanto, você só pode fazer uma substituição por ano.

Você também pode receber um pagamento fixo de uma conta de aposentadoria e evitar impostos e multas, desde que deposite o dinheiro em outra conta de aposentadoria qualificada dentro de 60 dias.

5. Pagamentos periódicos substancialmente iguais

Se você decidir se aposentar mais cedo e precisar aproveitar suas economias de aposentadoria antes dos 59 anos de idade, uma maneira pouco conhecida de evitar multas por retirada antecipada é estabelecer pagamentos periódicos substancialmente iguais. É como se dar um salário anual. No entanto, as retiradas devem estar espalhadas pela sua expectativa de vida. O IRS publica anualmente tabelas de expectativa de vida que determinam o valor que você pode retirar a cada ano.

Distribuições mínimas necessárias (RMDs)

Embora a retirada da sua conta de aposentadoria muito cedo possa resultar em multas, o IRS também possui regras que impedem que você tome as distribuições muito tarde. As distribuições mínimas necessárias (RMDs) são retiradas que você deve fazer a partir do ano em que faz 70 anos e meio. O valor do seu RMD depende da sua idade, estado civil e do valor total das suas contas de aposentadoria. O IRS possui uma planilha de distribuição mínima necessária que pode ajudá-lo a calcular os mínimos necessários.

Você não pode adiar tirar RMDs de um IRA. As empresas que gerenciam contas de aposentadoria enviam relatórios anuais ao IRS. Se o IRS perceber que você não está tomando RMDs, você poderá enfrentar uma penalidade de até 50% do valor que deveria ter sacado. Não é possível evitar isso revertendo e depositando os saques em outra conta de aposentadoria, mas você pode mover os fundos para uma conta poupança com juros como uma em CIT Bank.

Uma exceção é um Roth IRA, que não possui RMDs e não exige saques até depois da morte do proprietário. Além disso, se você ainda trabalha com 70 anos e meio, a menos que possua ações da sua empresa, pode adiar RMDs de contas patrocinadas por empregadores, como 401 (k) s, até o ano em que se aposentar.

Se você tiver mais de uma conta de aposentadoria, deverá calcular seu RMD separadamente para cada conta. Se você tiver vários IRAs, poderá calcular o RMD separadamente, mas retirar o valor total de um ou mais IRAs. As mesmas regras se aplicam aos planos 403 (b). No entanto, os RMDs de outros planos de aposentadoria, como 401 (k) se 457 (b) s, devem ser considerados separadamente de cada conta.

Se você herdar um IRA, 401 (k) ou outra conta de aposentadoria de alguém que não era seu cônjuge, poderá optar por retirar o valor total dentro de cinco anos após a morte do proprietário original ou fazer as distribuições mínimas necessárias ao longo da sua vida. Tomando a quantia inteira pode significar um enorme imposto, muitas pessoas optam por fazer RMDs para espalhar a carga tributária..

Palavra final

É importante entender as implicações fiscais de suas contas de aposentadoria para saber quanto dinheiro você terá disponível quando precisar. Muitas pessoas se concentram no saldo da conta em vez da quantia que realmente verão após os impostos, mas a última coisa que você quer é perceber que precisará adiar sua aposentadoria porque os impostos receberão uma parte da renda com a qual você estava contando. Se você ainda não o está fazendo, considere investir em um Roth IRA ou Roth 401 (k) para tornar o tempo do imposto muito menos doloroso na idade da aposentadoria.

Você começou a acessar suas contas de aposentadoria? Que medidas você tomará para reduzir sua carga tributária?