O que é um IRA conjugal - Regras, elegibilidade e benefícios

A verdade é que o IRS abre uma exceção para os casais que desejam aumentar suas economias de aposentadoria ao mesmo tempo em que proporcionam ao cônjuge que fica em casa a capacidade de construir um ninho de ovos. Esse arranjo é geralmente chamado de "IRA conjugal".

Você é elegível para um IRA conjugal?

Muitas famílias têm um acordo em que um dos cônjuges fica em casa para cuidar do lar e dos filhos. Nesses casos, se você é o pai que fica em casa, pode abrir um IRA em seu nome. De fato, o “IRA conjugal” é apenas um regular IRA. O nome refere-se apenas ao fato de que o cônjuge que trabalha pode fazer uma contribuição para um IRA realizado em nome de um cônjuge que não trabalha.

Os requisitos de elegibilidade para o IRA conjugal são diretos:

• Estado civil: Casado
• Status de declaração fiscal: Casado, arquivando em conjunto
• Ganhos: O cônjuge contribuinte deve ter uma remuneração / receita auferida equivalente a finalmente a quantia anualmente contribuída para o IRA do cônjuge que não trabalha. Se o cônjuge contribuinte também tiver um IRA, a remuneração anual / receita auferida deverá exceder as contribuições combinadas que os IRAs.
• Era: O cônjuge que não trabalha deve ter menos de 70 anos e meio no ano da contribuição para um IRA tradicional. Não há restrições de idade em um Roth IRA para um cônjuge que não trabalha.

Depois de determinar que você atende aos requisitos de elegibilidade, é possível abrir um IRA em seu nome e fazer com que seu cônjuge trabalhe com ele.

Entenda que as IRAs devem ser realizadas separadamente, não em conjunto. Isso significa que o cônjuge que não trabalha possui os ativos do IRA. Depois que seu cônjuge trabalha com o IRA, o dinheiro se torna seu. O IRA está em seu nome e aberto com seu número de segurança social, e permanece seu mesmo se você se divorciar.

Deduções, limites de contribuição e limites de renda

Uma das razões pelas quais as pessoas contribuem para contas de aposentadoria, como as IRAs, é obter a vantagem tributária. Um IRA conjugal oferece os mesmos benefícios que uma conta em nome de um cônjuge que trabalha. Essas vantagens fiscais, no entanto, vêm com limites que dependem da sua idade e renda, bem como do tipo de IRA que você possui.

IRA tradicional

O limite máximo de contribuição do IRA é de US $ 5.000 para menores de 50 anos. Para aqueles com 50 anos ou mais, o limite de contribuição é de US $ 6.000. Esse limite de contribuição se aplica a todos os IRAs mantidos em nome de cada pessoa.

Como os IRAs não podem ser realizados em conjunto, um casal pode contribuir com o valor máximo para dois IRAs. Como resultado, seu parceiro de trabalho pode contribuir com US $ 5.000 para o próprio IRA e contribuir com outros US $ 5.000 para o IRA em seu nome, elevando a contribuição anual total da aposentadoria para US $ 10.000. Para maiores de 50 anos, os números são de US $ 6.000 por conta, totalizando US $ 12.000.

Não importa quão alta sua renda, você pode contribuir para um IRA tradicional. No entanto, se você pode deduzir suas contribuições depende de alguns outros fatores:

• Se o cônjuge que trabalha não participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, ele poderá deduzir o valor total contribuído para o IRA conjugal, e não há limite de renda que restrinja a dedução. As coisas mudam, no entanto, se o cônjuge trabalha em um plano patrocinado pelo empregador.
• A dedução começa gradualmente, para 2012, com um AGI modificado de US $ 92.000. Você não pode deduzir um imposto se a sua AGI modificada para uso doméstico for $ 112.000 ou superior.

Lembre-se de que os IRAs tradicionais são imposto diferido contas. Você não paga impostos sobre os ganhos até retirar o dinheiro da conta durante a aposentadoria. Nesse ponto, o valor que você retira a cada ano é tributado como renda regular. Além disso, você deve iniciar os saques depois de completar 70 anos e meio. Se você é elegível para a dedução de imposto, recebe um benefício agora, diminuindo sua obrigação fiscal.

Roth IRA

Os limites do valor da contribuição para um Roth IRA são os mesmos que os de um IRA tradicional. No entanto, sua elegibilidade para contribuir para um Roth IRA depende de sua renda. Você pode fazer uma contribuição completa para cada Roth IRA, desde que seu cônjuge ganhe menos de US $ 173.000 em 2012. Nesses níveis de AGI modificado, o valor da contribuição começa a diminuir gradualmente e, em US $ 183.000 (2012), você não é mais elegível para fazer contribuições.

Contas do Roth IRA crescem livre de impostos, portanto, você não recebe uma dedução de imposto por suas contribuições. No entanto, quando você estiver pronto para receber distribuições do seu Roth IRA, não precisará pagar impostos sobre o valor. Além disso, ao contrário de um IRA tradicional, que exige que você comece a receber distribuições mínimas aos 70 anos e meio, nunca é necessário que você faça distribuições mínimas de um Roth IRA.

Lembretes gerais sobre IRAs

Para todos os IRAs, sejam mantidos por um cônjuge que trabalha ou não, é importante lembrar alguns pontos importantes:

• Limites de contribuições e renda podem flutuar. A cada ano, o IRS avalia o ambiente inflacionário e decide se deve ajustar os limites de contribuição e os requisitos de renda associados aos IRAs. Se a inflação tiver um impacto suficientemente grande, o IRS aumentará a quantia que você pode contribuir para um IRA e aumentará os limites de renda.
• Você tem até 15 de abril do ano seguinte para fazer contribuições. Quando você contribui para um IRA, não precisa fazer sua contribuição no mesmo ano fiscal. Você tem até 15 de abril do ano seguinte para fazer sua contribuição; em outras palavras, você tem até 15 de abril de 2012 para fazer contribuições para o ano de 2011.
• Você deve indicar em qual ano a contribuição é. Como você pode contribuir em um ano diferente do ano fiscal atual, indique em qual ano a contribuição é válida..

Palavra final

Um IRA conjugal é uma ótima maneira de aumentar as contribuições da conta de aposentadoria da família e criar um óvulo maior. Além disso, oferece a um cônjuge que não trabalha a chance de acumular ativos, em vez de perder parte de seu potencial de ganho devido à ajuda em casa.

Se você ou seu cônjuge ficar em casa, verifique se você atende aos critérios de elegibilidade e considere investir no IRA conjugal.