O que é um crédito tributário versus dedução fiscal - você sabe a diferença?

As deduções e os créditos diminuem sua conta de impostos, mas funcionam de maneiras diferentes. As deduções reduzem sua renda tributável, enquanto os créditos reduzem sua obrigação tributária. Por exemplo, se você é o suporte de imposto de 22% e tem uma dedução de US $ 100, essa dedução economizará US $ 22 em impostos (22% de US $ 100). No entanto, se você tiver um crédito fiscal de US $ 100, você economizará US $ 100 em impostos. É isso que os profissionais tributários querem dizer quando afirmam que os créditos tributários são uma redução de dólar por dólar em sua obrigação tributária.

Veja a seguir as diferenças entre deduções e créditos tributários - e como elas podem ajudá-lo a ter dinheiro com seus impostos.

Dica profissional: Se você usa software de preparação de impostos de uma empresa como TurboTax, eles calcularão sua responsabilidade tributária adequadamente com base nos créditos e deduções fiscais que você pode reivindicar.

Dedução de taxas

Em resumo, uma dedução de imposto de renda reduz o valor de sua renda sujeito à sua taxa de imposto. Existem dois tipos de deduções:

1. Deduções detalhadas

Deduções detalhadas são certas deduções fiscais que você pode usar para diminuir sua renda tributável. Deduções detalhadas incluem:

Gastos médicos
Imposto de renda estadual e local
Impostos sobre a propriedade
Juros de hipoteca
Contribuições de caridade

Os proprietários e as pessoas que vivem em estados com altos impostos adoram deduções detalhadas, porque geralmente envolvem despesas pagas de qualquer maneira, como juros de hipotecas, impostos sobre a propriedade e impostos estaduais. Os incentivos fiscais são uma ótima maneira de recuperar parte do dinheiro que já estão gastando. No entanto, nem todos se beneficiam de tirar proveito dessas deduções.

Para obter o benefício de reivindicar deduções detalhadas, você deve usar o Cronograma A para listar suas deduções individualmente, em vez de fazer a dedução padrão. A dedução padrão é uma quantia fixa em dólar que varia de acordo com o status do seu depósito. Para retornos de 2019, a dedução padrão é:

US $ 12.200 para apresentação individual ou casada separadamente
$ 24.400 para declaração conjugal ou viúva qualificada
$ 18.350 para chefe de família

Para contribuintes com 65 anos ou mais ou cegos, a dedução padrão aumenta em US $ 1.650 para arquivadores únicos e US $ 1.300 para contribuintes casados.

Você pode reivindicar a dedução padrão ou deduções detalhadas, o que lhe der um benefício fiscal maior. Muitos contribuintes não têm deduções especificadas acima da dedução padrão, mas isso não significa que não possam tirar proveito das deduções fiscais..

2. Deduções acima da linha

Existem algumas deduções de impostos que as pessoas que reivindicam a dedução padrão ainda podem usar para baixar suas contas de impostos. Elas são chamadas de deduções "acima da linha" porque reduzem sua receita bruta ajustada (AGI), enquanto as deduções discriminadas reduzem sua renda tributável.

AGI é uma medida da sua receita bruta para o ano fiscal, menos determinadas deduções. A AGI é um número importante para muitas pessoas, porque influencia a elegibilidade do contribuinte para reivindicar muitas outras deduções e créditos. Por exemplo, quando você reivindica despesas médicas como dedução discriminada, você se beneficia apenas se suas despesas médicas excederem 7,5% da sua AGI para os impostos de 2019. Portanto, um contribuinte com um AGI de US $ 40.000 e despesas médicas de US $ 4.000 pode reivindicar US $ 1.000 como dedução ou US $ 4.000 em despesas menos o limite de 7,5% (7,5% x US $ 40.000 = US $ 3.000).

Por outro lado, um contribuinte com um AGI de US $ 60.000 e US $ 4.000 em despesas médicas não obteria nenhum benefício com essas despesas médicas; eles precisariam ter mais de US $ 4.500 (US $ 60.000 x 7,5%) para obter uma dedução. É por isso que as deduções acima da linha são tão valiosas - elas afetam sua capacidade de reivindicar muitos incentivos fiscais.

As deduções acima da linha aparecem na seção "Ajustes à receita" do Anexo 1, anexo ao Formulário 1040. Eles incluem:

Despesas do educador
Certas despesas comerciais de reservistas, artistas performáticos e funcionários do governo com base em honorários
Contribuições da conta de poupança de saúde (HSA)
Despesas de mudança de membros das forças armadas
A parcela dedutível dos impostos por conta própria
Contribuições para o SEP IRA por conta própria, o SIMPLE IRA e outros planos qualificados
Prémios por seguro de saúde por conta própria
Sanções por retirada antecipada de poupança
Pensão alimentícia paga
Contribuições dedutíveis para as IRAs
Juros de empréstimos a estudantes

As deduções acima da linha podem não ser tão valiosas quanto os créditos fiscais, mas você ainda pode se beneficiar delas. Ao reduzir seu AGI, essas deduções podem permitir que você solicite outras isenções fiscais com base nos limites de renda.

Créditos fiscais

Embora as deduções fiscais reduzam sua renda tributável, os créditos tributários são uma redução direta do seu imposto devido. Depois de descobrir seu AGI, aplicar a dedução padrão ou deduções detalhadas e calcular seu imposto devido, você poderá reduzir esse valor - às vezes significativamente - aproveitando os créditos fiscais disponíveis.

Os principais créditos tributários costumam receber bastante imprensa, então você provavelmente já ouviu falar de alguns deles:

Crédito de imposto de renda ganho (EITC). O crédito do imposto sobre rendimentos auferidos foi concebido para famílias com rendimentos baixos ou moderados. Para o ano fiscal de 2019, vale entre US $ 529 e 6.557, dependendo de quantos filhos você tiver, do seu estado civil e de quanto ganha.
Crédito de imposto da criança. O crédito de imposto para crianças vale até US $ 2.000 por criança e até US $ 500 por dependente não-filho. Esse crédito é extinto para os contribuintes de renda mais alta.
Crédito de Assistência à Criança e Dependente. O Crédito para Assistência a Crianças e Dependentes foi criado para compensar o custo dos cuidados para crianças ou outros dependentes, para que você possa trabalhar. Vale entre 20% e 30% de até US $ 3.000 em custos para um filho e US $ 6.000 em custos para dois ou mais filhos.
Crédito de imposto americano de oportunidade. O crédito de imposto americano de oportunidade vale até US $ 2.500 por aluno. Esse crédito é para propinas, taxas de atividade, livros, suprimentos e equipamentos durante os primeiros anos de ensino de graduação. O aluno deve estar matriculado pelo menos na metade do período para se qualificar para o crédito.
Crédito ao longo da vida. O crédito de aprendizado vitalício vale até US $ 2.000 por retorno, para propinas qualificadas e despesas relacionadas. Pode ser usado para cursos de graduação, pós-graduação e profissionais.
Crédito de adoção. Esse crédito cobre até US $ 14.080 em custos de adoção por criança. Se o crédito exceder o valor do imposto devido, você poderá transportar a parte não utilizada do crédito por até cinco anos.
Crédito do poupador. O Saver's Credit foi criado para ajudar os contribuintes de renda baixa a moderada a economizar na aposentadoria em um IRA ou em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Vale até US $ 2.000 para contribuintes individuais ou US $ 4.000 para casais.
Crédito de imposto sobre energia residencial. O Crédito Fiscal de Energia Residencial vale até 30% do custo dos sistemas de energia alternativa instalados em sua casa ou em sua casa, incluindo um aquecedor solar de água, equipamento elétrico solar, turbinas eólicas e propriedade de célula de combustível.
Crédito para veículo motorizado com tração elétrica. Esse crédito vale até US $ 7.500 para a compra de um veículo elétrico plug-in. O carro deve ter pelo menos quatro rodas e uma bateria recarregável com capacidade de pelo menos 4 quilowatts-hora. Para se qualificar, você deve comprar o carro novo; carros usados não são elegíveis.
Crédito de imposto estrangeiro. Esse crédito está disponível para contribuintes que trabalham em um país estrangeiro ou têm renda de investimento de uma fonte estrangeira. Ele fornece um crédito para impostos estrangeiros pagos ou devidos a um país estrangeiro ou posse dos EUA, se você estiver sujeito ao imposto dos EUA sobre a mesma renda.

Alguns créditos são reembolsáveis e outros não são reembolsáveis.

Créditos tributários reembolsáveis

Os créditos tributários reembolsáveis são particularmente valiosos porque você pode se beneficiar deles, mesmo que não tenha responsabilidade fiscal e não tenha retido nenhum imposto. Existem vários créditos nessa categoria, incluindo o EITC, o crédito tributário americano de oportunidade e uma parte do crédito tributário infantil.

Por exemplo, diga que seu passivo fiscal é de US $ 1.000 e seu EITC calculado é de US $ 2.500. Mil dólares do EITC reduziriam sua obrigação tributária a zero e você receberia o saldo de US $ 1.500.

Créditos tributários não reembolsáveis

Os créditos tributários não reembolsáveis também podem fazer uma grande diferença em sua obrigação tributária. No entanto, embora eles possam reduzir o valor que você deve a zero, o crédito não pode exceder o valor do imposto que você deve. Em outras palavras, os créditos não reembolsáveis nunca gerarão um reembolso além do valor que você pagou via retenção na fonte ou pagamentos estimados para o ano.

Os créditos não reembolsáveis incluem:

Crédito de Assistência à Criança e Dependente
Crédito ao longo da vida
Crédito de adoção
Crédito do poupador
Crédito de imposto sobre energia residencial
Crédito para veículo motorizado com tração elétrica
Crédito de imposto estrangeiro

Muitos créditos têm regras complexas, limites de renda e exceções. Seu consultor tributário pode ajudá-lo a analisar os créditos disponíveis e encontrar os que se aplicam a você.

Palavra final

Navegar pelas limitações, regras e exceções que se aplicam a essas deduções e créditos tributários pode ser um desafio. Usando o software de preparação de impostos on-line de TurboTax pode facilitar o trabalho.

Independentemente de você preparar sua devolução ou contratar um profissional de impostos, dedique algum tempo para verificar qual dessas isenções fiscais se aplica à sua situação. Aproveitar um ou mais deles pode causar um grande impacto no valor do imposto que você deve ou no reembolso que receberá.

Quais deduções e créditos fiscais foram os mais benéficos para você?