O que é um IRA SIMPLES e como é diferente?

Existe um tipo de conta de aposentadoria do empregador especificamente para pequenas empresas, chamada Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários - ou, como menos ofensivo, seu acrônimo: o SIMPLE IRA. Aqui está o que você precisa saber sobre isso.

O que é um IRA SIMPLES?

Como as contas IRAs e 401 (k), as contas SIMPLE IRA fornecem uma maneira diferida de impostos para economizar e investir na aposentadoria. As contribuições são antes dos impostos, o que significa que resultam da receita bruta ajustada dos funcionários. Em outras palavras, a renda que você contribui para um SIMRA SIMPLES não está sujeita ao imposto de renda. E, como nas IRAs e 401 (k) s, o IRS impõe limites de contribuição a cada ano nas IRA SIMPLES.

No entanto, apesar do nome, IRAs SIMPLES compartilham mais em comum com um 401 (k) do que um IRA tradicional.

Como IRAs SIMPLES diferem de outras IRAs

Em primeiro lugar, as contas tradicionais do IRA são criadas e mantidas pelo funcionário. O funcionário é dono da conta de todas as maneiras. Por outro lado, as contas SIMPLE IRA são contas patrocinadas pelo empregador, normalmente criadas e mantidas pelo empregador. Normalmente, o empregador escolhe uma corretora, como a Schwab ou a Vanguard, para manter as contas SIMPLE IRA dos funcionários. Thay nem sempre é o caso; o empregador pode optar por deixar que os funcionários abram e mantenham suas próprias contas SIMPLE IRA.

Os limites de contribuição também são mais altos para IRAs SIMPLES do que para IRAs tradicionais e Roth. Para o ano fiscal de 2019, o limite de contribuição para IRA SIMPLES é de US $ 13.000 para contribuintes com menos de 50 anos, e os contribuintes com mais de 50 anos recebem uma opção extra de "recuperação" de US $ 3.000, para um limite total de US $ 16.000. Compare isso com US $ 6.000 para IRAs tradicionais e Roth com uma opção de recuperação de US $ 1.000 para contribuintes com mais de 50 anos.

Falando de Roth IRAs, não há opção de Roth para SIMPLES IRAs. Isso significa que você não pode optar por pagar impostos sobre as contribuições agora e receber os ganhos sem impostos na aposentadoria.

Contribuindo para um IRA e um IRA SIMPLES

Os contribuintes de renda modesta podem contribuir para um IRA tradicional ou Roth e um IRA SIMPLE por meio de um corretor como TD Ameritrade. As mesmas regras de contribuição do IRS se aplicam a IRAs SIMPLES e 401 (k) s quando combinados com IRAs tradicionais ou Roth. Acima de uma certa renda, sua capacidade de contribuir para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador e pelo IRA desaparece e, em um certo nível, ele desaparece completamente; veja os limites de dedução do IRS aqui.

Como IRAs SIMPLES diferem de 401 (k) s

Como plano patrocinado pelo empregador, as contas SIMPLE IRA são uma alternativa mais barata e flexível ao 401 (k) s para pequenas empresas. Os empregadores contribuem com dinheiro, mas sem as dores de cabeça administrativas e as taxas que acompanham os 401 (k) s.

Uma semelhança que vale a pena notar entre os SIMPLE IRAs e os 401 (k) s é o limite de renda das contribuições do empregador. Os empregadores só podem contribuir com base nos primeiros US $ 280.000 da renda de um funcionário; depois disso, todas as obrigações terminam por parte do empregador.

No entanto, os limites de contribuição dos funcionários para SIMPLE IRAs, conforme descrito acima, diferem dos limites para 401 (k) s. Os funcionários podem contribuir mais para as contas 401 (k) - até US $ 19.000 por ano para funcionários com menos de 50 anos ou US $ 25.000 por ano para funcionários com mais de 50 anos.

E as diferenças não param por aí.

1. Requisito de contribuição

Com um 401 (k), os empregadores não são obrigados a contribuir com dinheiro para as contas de seus funcionários. Isso não é verdade com IRAs SIMPLES. Para essas contas, os empregadores são legalmente obrigados a oferecer um dos dois planos de contribuição para os funcionários:

• Uma contribuição “não seletiva”, igual a 2% do salário do funcionário, sem restrições.
• Uma contribuição correspondente de até 3% do salário do funcionário. Se o funcionário não contribuir, o empregador não contribui.

Com este último, o empregador pode optar por corresponder apenas 1% das contribuições do funcionário por dois em cinco anos consecutivos. Essa é uma advertência particularmente útil para startups que precisam de dinheiro nos primeiros anos.

O requisito de contribuição se aplica a todos os funcionários que ganhem US $ 5.000 ou mais em cada um dos últimos dois anos e que tenham uma “expectativa razoável” de ganhar mais de US $ 5.000 este ano. Para as contas 401 (k), os empregadores geralmente exigem um ano de serviço - o mínimo legal - em vez de dois. Os empregadores devem incluir a cobertura SIMPLE IRA para funcionários em meio período que ganham US $ 5.000 ou mais, não apenas funcionários em período integral.

Existem duas outras exceções: os empregadores podem excluir funcionários que recebem benefícios sob um acordo de negociação coletiva e empregados estrangeiros não residentes que não receberam nenhuma fonte de renda dos EUA.

2. Restrições de sobreposição

Ao contrário do 401 (k), os funcionários devem ter participado de uma conta SIMPLE IRA por pelo menos dois anos para transferi-lo para um tipo diferente de conta de aposentadoria, como um IRA tradicional ou 401 (k). Se eles participam há menos de dois anos quando mudam de emprego, eles só podem transferir fundos para outra conta SIMPLE IRA.

Isso torna complicado para os funcionários mudarem para uma nova empresa que não oferece um IRA SIMPLES. Afinal, esquecer as contas de aposentadoria de antigos empregadores é um erro clássico de planejamento de aposentadoria para evitar.

Felizmente, depois de dois anos desde a primeira contribuição para um SIMRA SIMPLES, os funcionários podem transferir os fundos para um tipo diferente de conta de aposentadoria - com exceção de um IRM Roth, já que não há opção Roth para contas SIMPLES.

Se você estiver tentando rolar os fundos depois de alterar os trabalhos, leia o processo de rolagem das contas SIMPLE IRA.

3. Maior flexibilidade de investimento

Uma desvantagem dos planos 401 (k) é que os funcionários estão presos a quaisquer opções de investimento que o administrador do plano ofereça. Porém, como os funcionários abrem contas SIMPLE IRA diretamente com uma corretora, eles podem escolher seus próprios investimentos, como ações, títulos, fundos mútuos e ETFs. A maioria das corretoras permite aos funcionários ampla flexibilidade para escolher investimentos. Na maioria dos casos, os funcionários podem até investir em fundos na data prevista, aliviando-os de se preocupar em mudar sua alocação de ativos à medida que se aproximam da aposentadoria..

4. Mais fácil e barato para funcionários e empregadores

Em vez de contratar um administrador do plano 401 (k), os empregadores podem simplesmente abrir contas com uma corretora. Isso significa que eles podem evitar a taxa de instalação inicial e, em alguns casos, as taxas de manutenção contínua. Por exemplo, Charles Schwab não cobra taxas mensais ou anuais para contas SIMPLE IRA. Esse é um contraste gritante com as taxas 401 (k), que podem ser altas para empregadores e funcionários.

Há uma desvantagem a ter em mente: ao contrário do 401 (k), os empregadores devem criar uma conta separada para cada funcionário - se eles assumem a responsabilidade de abrir as contas, isso é. Os empregadores podem optar por permitir que os funcionários abram suas próprias contas SIMPLE IRA. Nesse caso, todos os empregadores precisam financiar as contas a cada ciclo da folha de pagamento.

5. Sanções mais altas por retirada antecipada

Quando você retira ou distribui antecipadamente sua conta de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, o IRS faz uma careta. Em seguida, aplica uma multa de 10% e o imposto de renda total devido ao dinheiro que você sacou. Isso se aplica a IRAs, 401 (k) s, 403 (b) se SIMRA SIMPLES.

Mas IRAs SIMPLES não param por aí. Se você fizer uma distribuição antes de completar 59 anos e nos primeiros dois anos de participação em seu plano SIMPLE IRA, a penalidade aumentará de 10% para 25%.

Existem algumas exceções a essa penalidade. Você pode evitá-lo se:

• Você incorre em despesas médicas não reembolsadas e usa a retirada para cobri-las.
• Você recebe a conta SIMPLE IRA de alguém que morreu.

6. Restrições de tamanho da empresa

Ao contrário de um 401 (k), as contas SIMPLE IRA são apenas para pequenas empresas. As empresas devem ter menos de 100 funcionários para se qualificarem como pequenas o suficiente para oferecer um IRA SIMPLES - especificamente, 100 funcionários que ganham US $ 5.000 ou mais a cada ano. Os funcionários que ganham menos de US $ 5.000 por ano não contam para o limite, nem os contratados independentes. Qualquer pessoa paga via 1099 também não conta para o limite de funcionários.

Da mesma forma, as empresas não são obrigadas a pagar benefícios de contribuição SIMPLES à IRA a contratados independentes, diferentemente dos funcionários de meio período.

7. Nenhum empréstimo permitido

Enquanto muitos administradores do 401 (k) permitem que os funcionários emprestem dinheiro de suas contas do 401 (k), o mesmo não acontece com os IRAs SIMPLES. Eles compartilham esse recurso com os IRAs tradicionais. Portanto, não conte com a retirada de dinheiro do seu SIMPLE IRA, sem incorrer em multas de distribuição.

Criando um SEP IRA vs. um SIMPLE IRA

Para trabalhadores independentes e pequenas empresas com apenas alguns funcionários, um SEP IRA pode ser uma escolha melhor. Isso porque o limite de contribuição para os IRAs do SEP é de US $ 56.000 por ano. Embora os trabalhadores por conta própria possam contribuir com US $ 13.000 no lado do funcionário e até outros US $ 13.000 no lado da participação nos lucros do empregador para IRA SIMPLES, o limite de contribuição para IRAs SEP ainda é mais que o dobro disso. Contribuições do ano anterior também são permitidas nas IRAs do SEP, diferentemente das IRAs SIMPLES.

Antes de decidir entre um SEP IRA e um SIMPLE IRA, fale com seu preparador tributário ou outro consultor financeiro.

5 etapas para criar um IRA SIMPLES

Interessado em avançar com um SIMRA SIMPLES para sua pequena empresa? Aqui estão cinco etapas rápidas a serem seguidas.

Etapa 1: confirmar a qualificação

Desde que você tenha menos de 100 funcionários ganhando US $ 5.000 por ano ou mais, sua empresa se qualifica. É simples assim.

Etapa 2: escolha um provedor

Escolha uma corretora que ofereça contas SIMPLE IRA. Exemplos notáveis ​​incluem TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones e a maioria das outras grandes corretoras..

Certifique-se de entender claramente a estrutura da taxa antes de confirmar. Por exemplo, a Vanguard cobra US $ 25 por conta por ano, mas renuncia à taxa para contas de alto valor. Como mencionado acima, a Schwab não cobra uma taxa de manutenção nas contas SIMPLE IRA.

Etapa 3: preencha os formulários do IRS

O IRS não seria o IRS se não o fizesse preencher formulários.

Embora seu provedor de corretagem tenha formulários próprios, eles exigem que você preencha, você também precisará fornecer um formulário específico para seus funcionários. Qual formulário você precisa depende de quem está abrindo as contas SIMPLE IRA.

• Formulário IRS 5305-SIMPLE. Se você abrir contas SIMPLE IRA com a corretora em nome de seus funcionários, use este formulário.
• Formulário IRS 5304-SIMPLE. Se seus funcionários abrirem suas próprias contas SIMPLE IRA com a corretora de sua escolha, use este formulário.

Os empregadores não precisam preencher este formulário com o IRS, mas devem manter cópias caso recebam uma ligação do tio Sam..

Etapa 4: inscreva seus funcionários

Normalmente, o seu provedor de planos ajuda a inscrever seus funcionários. Eles fornecem os links de inscrição e inscrição, normalmente lidando com tudo on-line.

Uma peculiaridade que vale a pena notar, no entanto, é que os empregadores só podem criar um IRA SIMPLES durante os três primeiros trimestres do ano. Depois de 1º de outubro, as empresas terão que esperar até o ano seguinte para criar um SIMRA SIMPLES.

Etapa 5: configurar pagamentos de contribuição

Efetuar pagamentos envolve simplesmente a criação de depósitos diretos da folha de pagamento para cada funcionário participante. Lembre-se de que as contribuições devem ser retiradas antes do processamento dos impostos sobre os salários. Caso contrário, isso derrotaria todo o propósito.

Palavra final

Para pequenas empresas, oferecer aos funcionários um SIMRA SIMPLES é uma alternativa de baixo custo e baixa dor de cabeça a um plano 401 (k). Sem taxas de instalação e potencialmente sem taxas de manutenção, os únicos custos significativos para os empregadores são as próprias contribuições.

Ainda assim, os IRAs SIMPLES vêm com suas próprias regras, requisitos e restrições, portanto, compreenda todos eles antes de assumir compromissos com os funcionários.

Você já participou ou ofereceu um SIMRA SIMPLES? Qual foi sua experiência?