Roth IRA vs. IRA Tradicional - Diferenças nas Regras e Limites

Mas qual é a diferença entre um Roth IRA e um IRA tradicional e qual é o certo para você? A resposta a essa pergunta dependerá de como seus recursos ajudam ou dificultam sua situação única. O IRA que você escolher e quanto poderá contribuir dependerão em grande parte dos seguintes fatores:

Diferença entre tradicional e Roth IRA

1. Tributação

IRAs de Roth e IRAs tradicionais são tributados de maneira diferente. As contribuições para um Roth IRA são feitas com fundos após impostos. Essas contribuições podem crescer isentas de impostos. Mais importante ainda, todos os ganhos e ganhos de capital podem ser retirados sem impostos de um Roth IRA após a aposentadoria. Teoricamente, você poderia fazer US $ 10 milhões em seus investimentos no Roth IRA e não precisar pagar um centavo em impostos ao retirar os fundos.

Por outro lado, as contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis nos impostos no ano em que você as realiza. Você pode deduzir essas contribuições da sua receita total, reduzindo assim sua obrigação tributária. Semelhante ao IRAs de Roth, os IRAs tradicionais crescem com impostos diferidos até a aposentadoria. No entanto, ao contrário dos Roth IRAs, você pagará imposto de renda regular sobre quaisquer saques tradicionais do IRA.

Um IRA tradicional oferece benefícios fiscais agora, e um Roth IRA oferece benefícios fiscais quando você se aposenta. Algumas pessoas preferem a certeza de pagar as alíquotas atuais em vez de esperar para ver o que o futuro pode trazer. Essas pessoas podem preferir investir em um Roth IRA.

Por outro lado, outros preferem deduções fiscais adicionais antes da aposentadoria. Esses investidores podem acreditar que os impostos serão mais baixos após a aposentadoria, uma vez que seu nível de renda nessa idade será muito menor, implicando em uma faixa tributária mais baixa. Essas pessoas podem preferir investir em um IRA tradicional. Se você está confiante de que seu IRA obterá ganhos significativos, um Roth IRA pode ser a melhor escolha para você, porque todos esses ganhos podem ser retirados sem impostos.

2. Regra de 70 1/2 e distribuições mínimas necessárias

Você deve começar a fazer retiradas de um IRA tradicional até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completa 70 anos e meio. Elas são chamadas de distribuições mínimas necessárias, ou RMDs, e são calculadas anualmente com base em sua idade e saldo da conta. O IRS exige RMDs como uma maneira de impedir que você proteja permanentemente seus fundos tradicionais do IRA de impostos.

Essas distribuições são calculadas para que você tenha sacado aproximadamente o saldo total da sua conta durante a sua vida útil, sem esgotar a conta. Se você estiver procurando por uma conta de aposentadoria na qual possa deixar os fundos crescerem isentos de impostos pelo tempo que desejar, um Roth IRA pode ser a melhor opção para você. Como o Roth IRA não possui requisitos de RMD, você pode deixar fundos na conta até precisar deles ou transferi-los para seus herdeiros.

3. Retiradas antecipadas

As retiradas geralmente são consideradas "precoces" se forem feitas antes dos 59 anos e meio. Os saques antecipados dos ganhos do Roth IRA e de todos os fundos de um IRA tradicional, incluindo contribuições e ganhos, estão sujeitos a impostos e a uma multa de 10%.

Por outro lado, o imposto de renda já foi pago sobre as contribuições do Roth IRA, para que possam ser retiradas a qualquer momento, inclusive antes da aposentadoria, sem impostos adicionais ou a multa de 10%, com algumas exceções. Tanto o Roth quanto os IRAs tradicionais renunciarão à multa de 10% pelas seguintes retiradas:

Para pagar os prêmios de seguro médico depois de perder o emprego.
Se as despesas médicas excederem 7,5% da sua AGI (receita bruta ajustada).
Se você ficar desativado total e permanentemente.
Se retirado pelo seu beneficiário em caso de sua morte.
Se você incorre em despesas qualificadas de ensino superior.
Se forem utilizados saques para construir, comprar ou remodelar uma primeira casa - até US $ 10.000.
Se você é um reservista qualificado.
Como parte de uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais, ou plano SEPP.

Além disso, se uma conta Roth for aberta e financiada por pelo menos cinco anos e a retirada for devida a invalidez, morte ou pagamento antecipado de uma casa, os impostos também serão dispensados dos fundos retirados.

Se você prevê a necessidade de retirar fundos de uma conta de aposentadoria antes de completar 59 anos, uma conta Roth pode ser a melhor opção para você, pois as contribuições podem ser retiradas de impostos e sem penalidade.

4. Limites de contribuição

Você não pode contribuir para um IRA tradicional depois de completar 70 anos. Você pode continuar contribuindo para um Roth IRA enquanto você ainda estiver trabalhando, independentemente da idade. O valor que você pode contribuir não difere entre as contas. Se você tem menos de 50 anos, pode contribuir com um máximo de US $ 5.000 para um IRA ou um total combinado de US $ 5.000 para um Roth e um IRA tradicional. Se você tem mais de 50 anos, esse limite aumenta para US $ 6.000. Isso ocorre porque o IRS permite depositar contribuições de “recuperação”, para que indivíduos com idade mais próxima da aposentadoria possam acumular mais economias mais rapidamente e compensar por não contribuir com o valor total nos últimos anos. Esta disposição de "recuperação" se aplica ao IRA de Roth e ao IRA tradicional.

Hoje em dia, muitas pessoas estão trabalhando além da idade tradicional de aposentadoria de 59 anos e meio e também precisam que suas economias de aposentadoria cresçam por um longo período de tempo. A capacidade de estender o crescimento isento de impostos em um Roth IRA além dos 70 anos e meio pode ser bastante valiosa, especialmente para indivíduos que não economizaram o suficiente para a aposentadoria.

5. Limites de rendimentos auferidos

Existem limites para o quanto você pode deduzir de um IRA tradicional ou quanto você pode contribuir para um Roth IRA, dependendo do seu AGI modificado. Se sua renda for inferior ao limite inferior do intervalo apropriado abaixo, você poderá deduzir ou contribuir com o valor anual máximo para a conta.

Lembre-se de que você ainda pode contribuir para um IRA tradicional se sua renda exceder esses limites, mas não pode deduzir suas contribuições. Se você exceder o limite de renda para um Roth IRA, não poderá fazer nenhuma contribuição para Roth. Para ambos os tipos de IRAs, o valor da dedução ou contribuição começa a diminuir quando sua renda atinge o limite inferior e desaparece completamente quando o limite superior é atingido.

Se o seu AGI estiver dentro dos limites de eliminação progressiva acima, consulte a Publicação IRS 590 para determinar especificamente quanto você pode contribuir para um Roth IRA ou quanto de uma contribuição tradicional do IRA você pode deduzir de seus impostos. Os limites de contribuição são mais generosos para um Roth IRA; portanto, essa conta pode ser uma escolha melhor para investidores com renda mais alta. Se você vir sua renda exceder esses limites no futuro, poderá contribuir para um Roth IRA enquanto ainda é elegível ou para um IRA tradicional enquanto ainda puder deduzir sua contribuição.

6. Rolagens e Conversão

A rolagem ocorre quando os fundos são transferidos de uma conta de aposentadoria, como 401k ou 403b, para um IRA tradicional ou Roth. Como a maioria das contas de aposentadoria de funcionários é antes dos impostos, muitas pessoas optam por transferir fundos para um IRA tradicional para evitar pagar impostos sobre o valor total. Montantes de rolagem para um IRA tradicional não são tributados.

Como alternativa, a maioria das contas de aposentadoria antes de impostos, como o 401k, também pode ser rolada diretamente para um Roth IRA, mas você precisará incluir o valor como parte de sua renda nos impostos naquele ano. O Roth IRA pode ser uma boa opção para pequenas quantias de rolagem e para aqueles que estão em um suporte de imposto baixo ou que podem pagar a conta de imposto. Atualmente, não há limite de renda para rolar qualquer quantia para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Verifique com a instituição financeira que administrará seu plano para o atual tratamento tributário do IRS sobre rollovers.

Uma opção separada é converter toda ou parte de uma conta existente do IRA em um Roth IRA. Uma conversão é muito semelhante a uma substituição, exceto que o termo se aplica à alteração de uma conta tradicional, SEP ou SIMPLE IRA, em uma Roth IRA. Por exemplo, quando os fundos de um antigo 401k são movidos para uma conta Roth, o movimento é chamado de rolar. Quando você quer dinheiro em um IRA tradicional movido para um Roth, você converter os fundos.

A partir de 2010, o limite de renda das conversões foi aumentado e não há limitações de renda. Essas novas regras foram um benefício para as pessoas que, de outra forma, seriam inelegíveis para o Roth IRA. As pessoas que não são elegíveis para um IRA de Roth podem, em vez disso, contribuir com a quantia máxima por um número definido de anos para um IRA tradicional "não dedutível" e depois converter os fundos em um Roth..

Em outras palavras, mesmo se seu nível de renda for alto demais para abrir um Roth IRA, você ainda poderá converter ativos em um Roth. Lembre-se de que as contribuições não tributadas e os ganhos convertidos em um Roth IRA devem ser relatados como receita ordinária durante o ano fiscal em que são convertidos. Não está claro quando ou se o Congresso voltará às limitações de renda anteriores ou estabelecerá um novo limite para as conversões do Roth IRA.

Palavra final

O Roth IRA e o tradicional IRA têm implicações diferentes para o planejamento tributário, o planejamento patrimonial, o acesso a fundos e a elegibilidade. Para determinar qual conta é adequada para você, considere estas perguntas:

Como você se sente sobre impostos?
Você prefere pagar agora ou durante a aposentadoria?
Deseja deixar os recursos intocados durante a aposentadoria ou passar uma conta isenta de impostos para seus filhos?
Você acha que precisará entrar na sua conta de aposentadoria mais cedo?
Seu AGI é alto o suficiente para que você não possa deduzir as contribuições tradicionais do IRA, mas ainda assim possa contribuir para um Roth?

Uma vantagem distinta para o Roth é que você não precisa se preocupar com taxas de imposto futuras e saberá exatamente com o que trabalhar na aposentadoria.

Quais são as vantagens e desvantagens dos IRAs de Roth vs. IRAs tradicionais? Quais você está utilizando para economizar na aposentadoria?