Regras auto-dirigidas do IRA e investimentos proibidos

Outros ainda, como o PENSCO Trust, permitem que quase todo tipo de investimento sob o sol seja realizado em seus IRAs, desde que legal. Você pode usar esse tipo de IRA, geralmente chamado de IRA "auto-dirigido", para manter imóveis, arrendamentos de petróleo e gás e outros investimentos alternativos para o seu IRA..

Mas mesmo os IRAs autodirecionados não têm limitações. Existem vários tipos de investimentos que o IRS proibiu incondicionalmente dentro das IRAs sob quaisquer circunstâncias, incluindo o seguinte:

Investimentos proibidos em um IRA

1. Seguro de vida. Embora anuidades sejam permitidas, você não pode adquirir um seguro de vida universal, universal ou variável inteiro, dentro de qualquer tipo de IRA. Esta regra também se aplica ao seguro de vida em planos qualificados, embora a Regra de Benefícios Acidentais preveja uma exceção para quantidades muito pequenas de cobertura.
2. Certos tipos de negociação de derivativos. Os derivativos financeiros incluem contratos de futuros e opções sobre valores mobiliários ou mercadorias. Muitos dos custodiantes autônomos do IRA, mais agressivos, permitirão o uso de derivativos em suas contas, mas qualquer tipo de comércio ou posição que possua risco ilimitado ou indefinido, como a venda de chamadas em aberto, é proibido pelo IRS. O raciocínio é que esse nível de risco é inadequado em uma conta projetada para fornecer segurança financeira durante a aposentadoria.
3. Colecionáveis ​​e Antiguidades. Infelizmente, você não pode colocar essa herança familiar inestimável dentro de um IRA, nem o trem elétrico que seu avô brincou quando menino. Móveis, vinho, belas artes, selos, pedras preciosas, porcelana e cerâmica, prata e louça, jóias, histórias em quadrinhos, cartões de beisebol e outros itens colecionáveis ​​não podem ser intitulados em nome de qualquer tipo de IRA.
4. Sua residência pessoal. Você não pode possuir nenhuma propriedade que use pessoalmente (ou seja, sua residência principal, casa de férias ou local de reposição na cidade) dentro de um IRA. As propriedades de aluguel que você possui também são proibidas. Outros tipos de propriedades, como terrenos não desenvolvidos, podem ser permitidos, mas qualquer coisa que você usa pessoalmente está fora dos limites. Isso significa que você não pode usar os fundos do IRA para comprar uma primeira ou segunda propriedade residencial ou de investimento, da qual você se beneficiará diretamente em qualquer sentido. Da mesma forma, se você gerencia propriedades de aluguel ou investimento, não pode investir diretamente em nenhuma propriedade que você gerencia, porque seria compensado por sua associação a essa propriedade.
5. Certos tipos de moedas. Em geral, você não pode segurar nenhum tipo de moeda feita de ouro, platina ou outros metais preciosos dentro de um IRA. Para ser permitido em um IRA, o valor real da moeda de uma moeda deve exceder seu valor como item de colecionador. O IRS tem uma lista de exceções, no entanto, incluindo:
   • Moedas da American Eagle que nunca estiveram em circulação
   • Provas de moedas da American Eagle
   • Moedas de búfalo americano
   • Moedas da folha de bordo canadense
   • Moedas da Filarmônica de Ouro da Austrália

   

Embora você possa usar o seguro de vida para financiar muitos tipos de planos não qualificados, essas restrições IRA se aplicam a todos tipos de planos de contribuição definida qualificados. Também é inadmissível fazer um empréstimo do seu IRA para si ou para qualquer membro da família ou realizar transações comerciais relacionadas a qualquer propriedade mantida em sua conta do IRA com qualquer descendente ou ascendente linear (como alugar uma casa para seus pais).

Palavra final

Obviamente, um IRA é uma maneira popular de se preparar para a aposentadoria e reduzir sua obrigação tributária. Mas nem todos os ativos e veículos de investimento se encaixam nessas contas. Se você possui um IRA autodirigido ou um custodiante bastante liberal, aprenderá que a lista de itens 100% restritos é curta..

Além desses cinco tipos de investimento - cada um com muitas exceções - quase todo o resto é permitido: ações, títulos, CDs, anuidades, fundos mútuos, UITs, REITs, CMOs, títulos do tesouro e de agência, imóveis e petróleo e petróleo e gás. interesses de gás. Para obter mais informações sobre investimentos que não podem ser colocados dentro de um IRA, consulte seu consultor financeiro..

Qual a coisa mais incomum que você colocou dentro do seu IRA? Como seu custodiante avisa quando algo simplesmente não é permitido?