Como o seguro de vida de pessoa-chave pode proteger sua empresa de pequeno porte

Centenas de empresas são afetadas todos os dias pela morte ou invalidez inesperada de um funcionário, gerente ou proprietário importante. Nos melhores casos, a empresa se preparou para o evento e as consequências não são catastróficas. No entanto, para a maioria das empresas, a perda de um dos principais interessados tem um efeito devastador e pode resultar em demissões, falências ou até mesmo uma falha completa. Felizmente, esses resultados podem ser evitados com a compra prudente de seguro para os membros "essenciais" da empresa..

O que é o Seguro de Pessoa Chave?

Todos enfrentam a possibilidade de morte ou invalidez inesperada. As consequências, no entanto, podem irradiar-se além da família imediata para a comunidade empresarial em que a vítima viveu e trabalhou. A perda de uma pessoa pode afetar drasticamente colegas de trabalho, clientes, fornecedores, credores e proprietários de empresas, emocional e financeiramente. A compra do seguro, em caso de morte ou invalidez a longo prazo, fornece fundos em dinheiro para substituir ou compensar a perda dos ganhos da vítima até que os ajustes possam ser feitos. Transferir risco financeiro para terceiros através da compra de seguro é uma das técnicas mais eficazes e populares de gerenciamento de risco.

Simplesmente definido, o seguro de pessoa chave (ou seguro de homem chave) é um seguro de vida ou invalidez adquirido para indenizar uma empresa por possíveis perdas decorrentes da morte ou invalidez prolongada de uma pessoa indispensável na operação do negócio. Essa pessoa pode ser um funcionário que possua habilidades ou contatos exclusivos necessários para administrar a empresa, um executivo responsável pelas operações comerciais diárias ou um parceiro essencial para o financiamento da empresa. Em resumo, pode ser qualquer pessoa essencial para o sucesso e a continuidade de um negócio.

A intenção do seguro não é proporcionar um lucro extraordinário ao proprietário do seguro, mas substituir a receita que o segurado teria trazido para a empresa caso sua morte ou invalidez não ocorresse..

Quem deve ser considerado para cobertura de pessoas-chave?

De um modo geral, uma empresa pode adquirir seguro para qualquer pessoa para quem tenha um "interesse segurável" no momento em que a apólice é emitida. Isso pode ser tão simples quanto qualquer relacionamento em que um tomador de seguro seja prejudicado financeiramente em caso de morte ou invalidez do segurado.

Exemplos de empresas ou pessoas que podem ter um interesse segurável por outra pessoa incluem:

Um empregador e seus funcionários
Parceiros de negócios ou co-garantidores de obrigações comerciais
Um banco ou instituição de empréstimo e devedores
Clientes e fabricantes / fornecedores de um produto ou serviço crítico
Fornecedores e seus clientes significativos

A “pessoa-chave” deve consentir e cooperar na obtenção do seguro, embora a cobertura possa ser necessária como uma questão de emprego. De acordo com as regras atuais do IRS, a empresa deve notificar o funcionário por escrito e obter o consentimento por escrito do funcionário antes da emissão de uma apólice de seguro de vida, além de relatar todas as apólices de seguro de vida de propriedade da empresa ao IRS anualmente para evitar a tributação do benefício por morte, ou receitas da política.

Razões para adquirir o seguro de pessoa-chave

Os principais motivos para adquirir um seguro de vida ou invalidez em um colaborador significativo da sua empresa incluem o seguinte:

1. Manutenção de receitas adequadas
Quando a pessoa desaparecida contribui significativamente para as vendas e / ou o fluxo de caixa de uma empresa, o seguro de pessoa-chave ajuda a garantir a disponibilidade de fundos suficientes até que as receitas possam ser substituídas. Os credores e os funcionários, apesar de simpatizantes com os problemas enfrentados por uma empresa com uma perda inesperada de pessoas-chave, geralmente não podem se dar ao luxo de renunciar a pagamentos ou salários durante o processo de substituição. O seguro pode fornecer os fundos críticos até que as receitas sejam restauradas.

2. Financiamento do recrutamento e treinamento de uma substituição
Encontrar, contratar e treinar um funcionário importante é demorado e caro na melhor das hipóteses. Quando a perda inesperada inclui receitas perdidas, atrasos e problemas de produção ou problemas de atendimento ao cliente, as tensões podem aumentar e a importância de encontrar a pessoa certa que possa assumir rápida e suavemente os deveres da pessoa desaparecida é ainda mais crítica..

3. Proteção de ativos e pagamento de dívidas
As empresas geralmente têm hipotecas sobre imóveis, obrigações sobre instalações e equipamentos e acordos de financiamento de curto prazo necessários para operar os negócios no dia a dia. A pessoa falecida ou deficiente geralmente é um membro-chave da administração, responsável pela administração continuada de vendas, produção ou financeira, o que diz respeito a qualquer credor ou credor da empresa. O seguro de pessoa-chave demonstra a previsão da gerência e uma capacidade contínua de cumprir as obrigações contratuais no caso de um evento trágico; isso proporciona aos credores a tranqüilidade de não cobrar todo o saldo devido.

4. Garantir fluxo de caixa
Empresas de setores como hipotecas e finanças dependem de uma fonte contínua de empréstimos e financiamentos de curto prazo para obter receitas. Um soluço no fluxo de fundos - uma conseqüência inevitável se a pessoa-chave é essencial no relacionamento com os empréstimos - pode resultar em perda de participação de mercado, queda de vendas e perdas inesperadas. Os rendimentos do seguro podem abranger o abismo entre a perda da pessoa-chave e sua substituição bem-sucedida.

5. Proteção de proprietários de ações existentes
Muitas vezes, o indivíduo segurado também é proprietário da empresa cuja família herdará seus interesses comerciais. O seguro de propriedade da corporação pode fornecer os fundos necessários para pagar obrigações comerciais à família ou adquirir seus interesses em caso de morte ou invalidez do segurado. Sem a receita do seguro, os demais proprietários podem ser forçados a liquidar o negócio ou substituir os fundos usados para cumprir as obrigações.

6. Complementando a remuneração de executivos
Recrutar e manter executivos experientes e funcionários tecnológicos críticos é muito competitivo. O fornecimento de um benefício adicional por morte ou de fundos de aposentadoria complementares por meio de seguros de propriedade corporativa pode dar à empresa uma vantagem estratégica de pessoal. Por exemplo, limitar a possibilidade de empréstimos ou retirada de valores de resgate em dinheiro até a aposentadoria pode induzir um funcionário a permanecer na empresa, apesar dos esforços de recrutamento dos concorrentes.

7. Atender aos requisitos do credor
Bancos e instituições de crédito geralmente exigem que os proprietários mantenham uma quantidade suficiente de seguro para cobrir suas obrigações. Por exemplo, a Small Business Administration exige que todos os tomadores de empréstimos garantidos pela SBA adquiram seguro de vida "se a viabilidade do negócio estiver vinculada a um indivíduo ou indivíduos".

Tipos de seguros utilizados

Políticas de incapacidade a longo prazo. As chances de um funcionário importante se tornar incapacitado são significativamente maiores que a probabilidade de morte. No entanto, em ambos os casos, a empresa pode sofrer as mesmas consequências financeiras com a ausência da pessoa. Seguro de invalidez para funcionários-chave está disponível, até US $ 50.000 mensais, com subscrição e design personalizados. As empresas interessadas na deficiência de pessoa-chave devem entrar em contato com um especialista em seguro de incapacidade para adquirir uma política que atenda aos seus requisitos.
Seguro de Vida. A maioria das empresas utiliza seguro a prazo - um benefício de morte sem valor acumulado em dinheiro - devido ao seu menor custo e menor prazo, limitando assim os custos no caso de o funcionário se aposentar ou deixar a empresa..
Seguro de vida em valor monetário. Algumas empresas usam seguro de vida em valor em dinheiro para pessoas-chave que também são proprietárias da empresa como uma combinação de proteção em caso de morte da pessoa, bem como uma fonte dos fundos (o valor em dinheiro acumulado na apólice) para adquirir o patrimônio da pessoa que se aposenta ou liquidar dívidas que lhe possam ser devidas. As empresas que consideram o seguro de valor em dinheiro da pessoa-chave devem trabalhar com um advogado tributário competente para evitar impostos imprevistos.

Tratamento Tributário

A tributação de prêmios e proventos de apólices de seguro é complexa e depende do relacionamento entre o segurado, o proprietário ou comprador da apólice e os beneficiários, bem como os motivos da compra, as condições que envolvem a compra e o relacionamento da seguradora. o segurado para a empresa. Os comentários a seguir destinam-se apenas a informações gerais e não devem ser considerados na ausência de aconselhamento competente de um profissional tributário.

Regra geral

Se os prêmios de seguro forem pagos com dólares após impostos, o produto do seguro não será tributável. Por outro lado, se os prêmios forem deduzidos antes da tributação, a diferença entre o total de prêmios pagos e o produto líquido será tributável. Em outras palavras, você não pode ter seu bolo e comê-lo também. Se você decidir deduzir os prêmios (e puder atender às condições de dedutibilidade), considere o impacto nos rendimentos que você receberá. Em outras palavras, o pagamento de impostos sobre os recursos pode exigir uma quantidade inicial de seguro maior para atender às suas necessidades de negócios.

Geralmente, os prêmios pagos pela apólice não são dedutíveis. No entanto, em certos casos, os prêmios pagos por uma apólice de seguro de pessoa-chave são dedutíveis nos impostos se determinados Requisitos do IRS forem atendidos e os rendimentos forem utilizados para um dos seguintes:

Para compensar a perda de lucros e receitas da sua empresa
Contratar e treinar a pessoa que substituirá o funcionário falecido ou com deficiência
Pagar os custos de uma substituição temporária até a contratação permanente
Para pagar quaisquer dívidas contraídas pela empresa devido à perda da pessoa-chave

O seguro de pessoa-chave não é um plano de bônus executivo

O seguro de pessoa-chave é frequentemente confundido com planos de bônus executivos (ou “cartola”), onde as empresas adquirem seguro na vida dos funcionários-chave como um benefício corporativo para os funcionários. De acordo com o Internal Revenue Code 162, os empregadores podem adquirir seguro de vida na vida dos funcionários e deduzir os prêmios, subseqüentemente ou simultaneamente transferindo a propriedade da apólice para o empregado..

Ao contrário do seguro de pessoa-chave, o empregado possui a apólice, nomeia os beneficiários e tem todos os direitos da apólice, incluindo quaisquer valores de resgate em dinheiro. O empregador não tem direito ao valor em dinheiro ou ao benefício por morte. Os prêmios são dedutíveis para o empregador e incluídos na remuneração anual W-2 do empregado como receita tributável.

Palavra final

Possuir um negócio é arriscado. Clientes inconstantes e fornecedores incertos, além de produtos e serviços complicados, estão presentes em todos os empreendimentos comerciais e ocupam a maior parte da atenção da maioria dos proprietários e gerentes. Como resultado, muitos empresários ignoram o valor e a contribuição dos funcionários-chave e os efeitos devastadores que podem surgir se eles desaparecerem repentinamente. No entanto, as conseqüências financeiras da perda de uma pessoa-chave por morte ou invalidez inesperada é um custo que pode ser mitigado pela compra do seguro de pessoa-chave.

Você é proprietário de uma empresa ou funcionário-chave? A empresa ou seu empregador mantém seguro de vida ou invalidez em você?