O que é um formulário de imposto do IRS 1099 - variantes 1099-INT, 1099-R, SSA-1099

O formulário 1099 do IRS cobre muitos tipos diferentes de renda, exceto salários, ordenados e gorjetas. Como você não precisa enviar cópias dos 1099s com o formulário 1040 ao arquivar em papel, geralmente você recebe apenas um ou dois rascunhos deste formulário.

Embora existam quase duas dezenas de variações no formulário 1099, as mais comuns são 1099-INT, 1099-R e SSA-1099. Outra versão que você verá com frequência é o 1099-MISC, que as empresas usam para pagamentos que não se enquadram nas outras categorias 1099.

Por que você pode precisar dessas três formas principais?

1099-INT: receita de juros

Você receberá um 1099-INT do seu banco ou corretora (se tiver uma conta de fundo mútuo) se tiver acumulado mais de US $ 10 em juros no ano passado em todas as suas contas combinadas. Muitos bancos agora estão usando formulários 1099-INT on-line, portanto, se você não tiver certeza de que ganhou mais de US $ 10 durante o ano, verifique no site do seu banco se eles têm um 1099-INT disponível para você baixar.

Se você pagou multas por retirada antecipada, como descontar um CD antecipadamente, essas multas aparecerão no seu 1099-INT e serão dedutíveis no seu 1040 na linha 30. Nenhum item é necessário!

1099-R: Distribuições de contas de aposentadoria

Se você movimentar algum dinheiro em suas contas de aposentadoria, ele aparecerá em um 1099-R. Algumas atividades regulares que disparam 1099-Rs são:

Rolando um 401k de um trabalho antigo
Movendo dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA
Fazer uma distribuição antecipada para comprar uma casa
Simplesmente retirar após a aposentadoria

Não se assuste se você receber um formulário de imposto quando pensou que ainda não precisaria pagar impostos. Embora a caixa 1 mostre o valor total que você moveu ou desembolsou, a caixa 2a informará quanto não é tributável e a caixa 2b informará quanto pode ser tributável, dependendo da sua situação. Um bom programa de preparação de impostos, como o TurboTax, ajudará você a descobrir facilmente.

Se você optou por receber dinheiro retido por impostos federais, a caixa 4 mostrará quanto foi retido e será creditado no seu total de responsabilidade tributária. A Caixa 7 geralmente possui um código que se refere ao tipo de retirada, então verifique as instruções do formulário 1099-R para garantir que é isso que você estava esperando. Se você não achar que é preciso, entre em contato com a empresa que o emitiu e peça uma explicação ou um formulário revisado..

SSA-1099: Benefícios de Seguridade Social

Depois de atingir a idade da aposentadoria e optar por começar a receber seus benefícios do Seguro Social, você receberá um formulário SSA-1099 a cada ano detalhando com precisão o quanto você foi enviado sob o Seguro Social, quanto nos impostos federais foram retidos e como quanto você teve que pagar em relação ao ano passado (se você recebeu mais benefícios do que tinha direito no ano anterior). Este formulário é importante porque alguns desses benefícios podem ser tributados se você tiver renda de outras fontes.

Outras variantes de formulário 1099

1099-A: Aquisição ou abandono de bens garantidos
1099-B: Receitas de transações de corretagem e permuta
1099-C: Cancelamento de dívida
1099-CAP: Mudanças no controle corporativo e na estrutura de capital
1099-G: Pagamentos governamentais
1099-H: Pagamentos antecipados de seguro de saúde
1099-LTC: Benefícios a longo prazo
1099-OID: Desconto de emissão original
1099-PATR: Distribuições tributáveis recebidas de cooperativas
1099-Q: Pagamento de programas de educação qualificada
1099-S: Resultado de transações imobiliárias
1099-SA: Distribuições de um HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA
1042-S: Renda de origem americana de estrangeiro
SSA-1042S: Declaração de benefícios de seguridade social para estrangeiros não residentes
RRB-1099: Pagamentos pelo Conselho de Aposentadoria da Ferrovia
RRB-1099R: Renda de aposentadoria e pensão pelo Conselho de Aposentadoria da Ferrovia
RRB-1042S: Pagamentos do Conselho de Aposentadoria da Ferrovia a Estrangeiros Não Residentes
W-2G: Certos ganhos em jogos de azar