5 Créditos e deduções fiscais relacionadas à educação para propinas e despesas da faculdade

Os custos das mensalidades são altos e os aumentos parecem inevitáveis, mas existem maneiras de aliviar os encargos financeiros. Atualmente, o código tributário federal oferece vários créditos e deduções fiscais que podem ajudá-lo a recuperar parte desse dinheiro na hora do imposto.

Aqui está tudo o que você precisa saber sobre deduções fiscais e créditos relacionados à educação para propinas e despesas da faculdade. Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso guia fiscal completo.

Créditos fiscais para despesas da faculdade

Os créditos tributários são uma redução de dólar por dólar no valor do imposto que você deve. Os dois créditos fiscais a seguir são aplicáveis às despesas da faculdade. Um deles é até reembolsável, o que significa que, se reduzir sua conta de imposto a zero, você poderá receber um reembolso acima do valor do imposto pago no ano.

1. Crédito de imposto americano de oportunidade

Crédito tributário de até US $ 2.500 com reembolso de até US $ 1.000. Só pode ser usado nos primeiros quatro anos de graduação.

Para reivindicar o Crédito Fiscal de Oportunidade Americano (AOTC), você deve ter pago despesas educacionais para você, seu cônjuge ou um de seus dependentes em uma instituição pós-secundária qualificada nos primeiros quatro anos de estudos pós-secundários. As despesas incluem mensalidades, taxas, livros didáticos da faculdade e outros materiais de classe necessários.

O AOTC é um crédito dólar por dólar pelos primeiros US $ 2.000 em despesas elegíveis. Depois disso, você pode recuperar 25% dos próximos US $ 2.000 em despesas elegíveis, até um crédito total máximo de US $ 2.500. Se o crédito reduzir sua obrigação tributária a zero, você poderá receber um reembolso de até US $ 1.000.

Aqui estão as principais regras a serem lembradas:

Frequência. Você pode reivindicar o AOTC uma vez por aluno, por ano. Portanto, se você tiver vários alunos, poderá reivindicar o crédito de cada um deles durante o mesmo ano.
Elegibilidade de Renda. Para se qualificar para o crédito total, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser inferior a US $ 80.000 se for arquivamento como solteiro ou chefe de família ou US $ 160.000 ou menos se for casado em conjunto. Sobre esses valores, o valor do crédito que você pode reivindicar começa a diminuir gradualmente. Os contribuintes cuja renda exceda US $ 90.000 (US $ 180.000 se forem solicitados em conjunto) não são elegíveis para o crédito..
Exceções. Você não pode reivindicar esse crédito se for casado e apresentar uma devolução separadamente do seu cônjuge.
Reembolso. Se você receber um reembolso, até 40% desse crédito é reembolsável, para um reembolso máximo de US $ 1.000.
Requisitos de inscrição. O aluno para quem você está reivindicando o crédito deve estar inscrito pelo menos na metade do período e não ter condenações por drogas criminosas.
Cálculos. A dedução limita-se às despesas pagas pelos períodos acadêmicos do ano atual ou por um período acadêmico iniciado nos três primeiros meses do ano seguinte. Em outras palavras, você não pode pagar antecipadamente as mensalidades pelos próximos anos para reivindicar um crédito maior. Se, por exemplo, você pagou despesas em dezembro de 2019 para as aulas que começam em janeiro de 2020, essas despesas seriam elegíveis para o crédito. No entanto, se você pagou despesas em dezembro de 2019 para as aulas que começam em maio de 2020, não poderá reivindicar o AOTC para essas despesas até o ano fiscal de 2020.

2. Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida

Até US $ 2.000 em créditos fiscais por devolução, não reembolsáveis. Pode ser reivindicado por um número ilimitado de anos.

O Crédito de Aprendizagem Vitalício permite que você obtenha um crédito de imposto pelas mensalidades, taxas e livros e materiais necessários para as aulas realizadas em qualquer instituição educacional qualificada. Ao contrário do AOTC, não há limite para o número de anos em que você pode receber esse crédito, o aluno não precisa trabalhar em um programa de graduação e não precisa se matricular pelo menos na metade do período para se qualificar.

Você pode reivindicar o crédito pelas despesas pagas por si mesmo, seu cônjuge ou seus dependentes, desde que essas despesas sejam pagas à instituição educacional como condição de inscrição ou frequência.

Aqui estão as principais regras a serem lembradas:

Reembolsabilidade. O crédito de aprendizado vitalício não é reembolsável. Se o crédito colocar sua conta de imposto abaixo de zero, você não poderá obter um reembolso além do imposto pago em.
Despesas Qualificadas. O benefício máximo de US $ 2.000 cobre as despesas qualificadas pagas por você, seu cônjuge e seus dependentes. Baseia-se nas despesas incorridas, independentemente do número de alunos em sua casa. Se mais de uma pessoa estiver participando de aulas, você poderá obter mais benefícios do AOTC, que pode ser reivindicado por aluno. Os valores pagos devem aplicar-se aos períodos acadêmicos desse ano ou a um período iniciado nos três primeiros meses do ano seguinte.
Limitações. Você não pode reivindicar o AOTC e o Lifetime Learning Credit para o mesmo aluno. No entanto, se dois membros de sua família tiverem despesas com educação qualificada, você poderá solicitar o AOTC para um aluno e o Crédito para Aprendizagem Vitalícia para o outro. O crédito começa a diminuir gradualmente se o seu MAGI estiver entre US $ 57.000 e US $ 67.000 (US $ 114.000 e US $ 134.000 para casais casados em conjunto). Além desses limites superiores, nenhum crédito está disponível. Você não pode reivindicar esse crédito se arquivar como pedido de casamento separado.

Deduções fiscais para despesas da faculdade

As deduções fiscais reduzem sua renda tributável. A economia real de impostos depende do seu suporte de imposto. Por exemplo, para uma pessoa na faixa de 24% de imposto de renda, uma dedução de imposto de US $ 1.000 reduziria sua fatura de imposto em aproximadamente US $ 240, ou 24% de US $ 1.000. Aqui estão duas deduções fiscais aplicáveis às despesas da faculdade.

3. Dedução de juros de empréstimos a estudantes

Até US $ 2.500 de dedução fiscal por devolução.

A dedução de juros de empréstimos para estudantes permite deduzir até US $ 2.500 pelos juros pagos durante o ano em empréstimos estudantis qualificados. Você não precisa especificar o item para reivindicar essa dedução; é um "Ajuste de receita" no Anexo 1 do Formulário 1040.

Você pode deduzir juros em empréstimos educacionais qualificados, concedidos em nome de si mesmo, seu cônjuge ou seus dependentes. No entanto, você deve estar legalmente obrigado a reembolsar o empréstimo para realizar a dedução. Se um membro da família generoso reembolsar seu empréstimo de estudante, mas não estiver legalmente obrigado a reembolsá-lo, você recebe a dedução, e não o membro da sua família.

Além disso, você não é elegível para deduzir os juros do empréstimo de estudante se alguém o reivindicar como dependente de seu retorno. Por exemplo, se você reivindica seu filho como dependente e é ele quem efetua os pagamentos do empréstimo do estudante, nenhum dos dois pode fazer a dedução. Seu filho é obrigado a pagar o empréstimo, mas é seu dependente; portanto, não pode reivindicar a dedução de juros; você não é obrigado a reembolsar o empréstimo, portanto não pode reivindicar a dedução.

Existem várias outras regras a serem lembradas:

Limites de Renda. Essa dedução é eliminada gradualmente se o seu MAGI for superior a US $ 65.000 (US $ 135.000 para casais casados em conjunto). Não há dedução para contribuintes com MAGI acima de US $ 80.000 (US $ 165.000 se casados em conjunto).
Restrições. Você não pode deduzir juros de um empréstimo feito a você por um parente ou seu empregador. O empréstimo deve ter sido usado para pagar propinas, taxas, livros ou despesas de moradia. As despesas com moradia são qualificadas apenas até o custo real de moradia e alimentação na universidade, ou um valor determinado pela instituição educacional e incluído na determinação do auxílio financeiro federal. Se você contrair empréstimos extras para cobrir moradias mais caras do que o subsídio de moradia declarado pela universidade, esses montantes excedentes não serão despesas qualificadas e você não poderá reivindicar os juros sobre eles..
Elegibilidade da Instituição. A elegibilidade de uma instituição é determinada no momento da contratação dos empréstimos. Se a instituição posteriormente perder a elegibilidade, isso não afeta se você pode deduzir seus juros do empréstimo. As escolas elegíveis são geralmente faculdades, universidades, escolas vocacionais ou outras instituições de ensino superior credenciadas, públicas, sem fins lucrativos ou privadas que são elegíveis para participar de um programa de auxílio estudantil administrado pelo Departamento de Educação dos EUA..
Outras Despesas Qualificadas. Você também pode deduzir as taxas de originação de empréstimos no momento em que o empréstimo foi concedido e pode deduzir os juros do cartão de crédito se o cartão de crédito for usado apenas para despesas acadêmicas qualificadas. Você não pode deduzir os juros do empréstimo de estudante se seu status de depósito for casado separadamente..

Mesmo sendo um bom crédito tributário, é importante entender toda a sua situação financeira. Se o refinanciamento de seus empréstimos para estudantes de uma empresa como a SoFi reduzir seus juros a pagar, quase sempre valerá a pena desistir de uma parte desse crédito.

Deduções relacionadas ao emprego

Alguns incentivos fiscais relacionados à educação têm a ver com o que você faz da vida ou se o seu empregador cobre as despesas educacionais como uma vantagem de estar empregado lá. Aqui está uma olhada nos benefícios fiscais educacionais relacionados ao seu emprego.

4. Dedução de Despesas do Educador

Se você é professor, instrutor, conselheiro, diretor ou assessor de ensino fundamental e médio por pelo menos 900 horas em um ano letivo em uma escola que oferece ensino fundamental ou médio, você pode se qualificar para um Ajuste de renda na Tabela 1 do Formulário 1040, Linha 10.

Despesas educacionais qualificadas são despesas não reembolsadas por:

Desenvolvimento profissional, livros e suprimentos
Equipamento informático e software ou serviços relacionados
Outros equipamentos e materiais complementares para a sala de aula

O valor máximo da dedução é de US $ 250 (US $ 500 se o casamento for apresentado em conjunto, mas não mais que US $ 250 por cônjuge, se ambos forem educadores de ensino fundamental e médio). Para mais limitações sobre essa dedução, consulte o tópico 458 do imposto.

5. Assistência educacional fornecida pelo empregador

Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA), se um funcionário pagar por despesas educacionais relacionadas ao trabalho, ele poderá deduzir essas despesas como uma dedução discriminada por itens diversos. O TCJA eliminou a maioria das deduções detalhadas, de modo que a dedução não está mais disponível. No entanto, você ainda pode receber uma redução de imposto se o seu empregador oferecer benefícios educacionais.

Os empregadores podem criar um programa de assistência educacional (EAP), um plano escrito projetado para beneficiar os funcionários da empresa. Segundo o plano, a empresa pode fornecer até US $ 5.250 em assistência educacional a um funcionário e excluir essa assistência da receita tributável do funcionário.

Por exemplo, suponha que você esteja fazendo cursos para um programa de MBA que o beneficiará no trabalho. Seu empregador pode cobrir até US $ 5.250 do custo do programa de MBA a cada ano. Eles podem reivindicar uma dedução para essas despesas, mas você não precisa informar que US $ 5.250 como receita tributável.

Palavra final

É importante entender que você não pode usar a mesma despesa para reivindicar créditos ou deduções diferentes. Por exemplo, você não pode reivindicar o crédito de aprendizado vitalício e o AOTC pelas mesmas despesas. No entanto, você poderá deduzir os juros dos empréstimos estudantis e um crédito educacional durante o mesmo ano fiscal se tiver pago despesas educacionais qualificadas e juros de um empréstimo estudantil qualificado. Converse com um preparador tributário experiente, como os de Bloco H&R, se precisar de ajuda para maximizar seus incentivos fiscais para despesas com educação.

Você pagou pelas despesas com educação no ano passado? Quais benefícios fiscais relacionados à educação você pode reivindicar?