5 estratégias de planejamento tributário no final do ano para economizar mais dinheiro

No entanto, dezembro é realmente um excelente momento para começar a pensar em seus impostos, porque há muitas coisas que você pode fazer antes do final do ano para diminuir seus impostos e talvez manter mais dinheiro no bolso no próximo ano. Aqui estão cinco movimentos que você pode fazer antes de 31 de dezembro, que podem reduzir sua conta de impostos e facilitar a temporada de declaração de impostos.

1. Maximize suas contribuições 401 (k)

Para o ano fiscal de 2019 (retornos arquivados em 2020), a contribuição máxima para um plano de aposentadoria 401 (k) é de US $ 19.000 para pessoas com menos de 50 anos. Pessoas com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de "recuperação" de US $ 6.000 extras, para um total de US $ 25.000.

Ao fazer contribuições voluntárias para um plano 401 (k), você reduz sua renda tributável; portanto, quanto mais você contribui, mais baixa sua conta de impostos..

Essas regras também se aplicam aos planos 403 (b) (o equivalente a 401 (k) para organizações sem fins lucrativos, grupos religiosos, distritos escolares e organizações governamentais), à maioria dos 457 planos (para funcionários do governo estadual e local) e ao Plano de Poupança do governo. Se você precisar ajustar suas contribuições, entre em contato com o representante de RH da sua empresa e diga que deseja aumentar sua contribuição. Se você ainda não maximizou suas contribuições, uma estratégia para o final do ano - se isso não criar dificuldades financeiras para você - é perguntar se você pode depositar todo o seu salário final no seu 401 (k).

Como as contribuições 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, você não precisa registrar nenhum formulário adicional do IRS. Seu empregador relatará suas contribuições na Caixa 12 (código D) do seu W-2. Você só é tributado pelas distribuições quando começa a fazer saques.

Um bônus de contribuições voluntárias para um plano de aposentadoria é que você pode se qualificar para o Crédito de Contribuição para Poupança na Aposentadoria, comumente chamado de Crédito do Economizador. O crédito vale 10%, 20% ou 50% de sua contribuição, dependendo da sua renda, com um valor máximo de crédito de US $ 2.000 (US $ 4.000 se o casamento for feito em conjunto). O crédito diminui completamente se sua renda ultrapassar os seguintes valores em 2019:

$ 64.000 se o casamento for apresentado em conjunto
$ 48.000 se o chefe de família
US $ 32.000 para todos os outros status de arquivamento

Dica profissional: Verifique se o seu 401 (k) está no caminho certo com seus objetivos de aposentadoria. Inscreva-se para uma análise 401 (k) gratuita do Blooom. Basta conectar sua conta e você poderá ver rapidamente como está se saindo, incluindo riscos, diversificação e taxas pagas.

2. Maximize suas contribuições do IRA

A contribuição máxima para um Roth ou IRA tradicional para 2019 é de US $ 6.000 para menores de 50 anos. Pessoas com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de "recuperação" de US $ 1.000, por uma contribuição máxima de US $ 7.000. Se você puder, contribua o máximo possível para o seu IRA antes do prazo fiscal.

Com um IRA tradicional, você pode ter direito a uma dedução de impostos no ano em que fizer a contribuição, mas pagará impostos sobre saques na aposentadoria. Com um Roth IRA, você não recebe um incentivo fiscal agora, mas os saques na aposentadoria são isentos de impostos.

Se você contribui para um IRA tradicional ou para Roth, você tem até o prazo de apresentação em abril de 2020 para fazer deduções para o ano fiscal de 2019.

Limitações do Roth IRA

Infelizmente, nem todo mundo se qualifica para contribuir ao máximo com um Roth IRA, e alguns ganhadores não são elegíveis para contribuir. Existem intervalos de eliminação gradual que dependem do seu status e renda do arquivamento. Para 2019, esses intervalos são os seguintes:

solteiro: $ 122.000 a $ 137.000
Apresentação conjunta: $ 193.000 a $ 203.000
Depósito Casado Separadamente: US $ 0 a US $ 10.000

O que isso significa é que, se você é solteiro e tem uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) inferior a US $ 122.000 em 2019, pode contribuir com US $ 6.000 se tiver menos de 50 anos (ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais) . Se o seu MAGI for superior a US $ 122.000, mas menor ou igual a US $ 137.000, sua contribuição é limitada. Se o seu MAGI for superior a US $ 137.000, você não estará qualificado para contribuir com um Roth IRA..

A Publicação IRS 590-A possui planilhas para calcular seu MAGI e determinar seu limite de contribuição Roth IRA reduzido.

Limitações tradicionais do IRA

Se você ganhar muito para contribuir com um Roth IRA, poderá contribuir com um IRA tradicional. No entanto, se você também estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, sua contribuição poderá não ser dedutível nos impostos. Os intervalos de eliminação progressiva aplicáveis às contribuições tradicionais do IRA em 2019 são os seguintes:

solteiro: $ 64.000 a $ 74.000
Apresentação conjunta: US $ 103.000 a US $ 123.000
Depósito Casado Separadamente: US $ 0 a US $ 10.000

Isso significa que, se você é casado, registra um retorno conjunto com seu cônjuge, tem um plano de aposentadoria no trabalho e tem um MAGI acima de US $ 123.000, você pode contribuir para um IRA tradicional, mas não pode deduzir seu retorno. Se o seu MAGI estiver entre US $ 103.000 e US $ 123.000, sua dedução será limitada. Se o seu MAGI for de US $ 103.000 ou menos, você poderá reivindicar a dedução completa.

Essas limitações se aplicam apenas se você - e seu cônjuge, se for casado - não estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho. O que acontece com as contribuições para um IRA tradicional quando você não recebe uma dedução de imposto agora? Eles se tornam "base" no seu IRA.

Base em um IRA tradicional

Quando você faz contribuições não dedutíveis para um IRA, a parte não dedutível da sua contribuição é considerada “base” na sua conta e tratada como se você a fizesse com dólares após impostos. Simplificando, quando você começa a retirar dinheiro da aposentadoria, a parte básica de seus saques não é tributável.

O problema é acompanhar suas contribuições não dedutíveis. O IRS não faz isso por você e nem o seu custodiante do IRA - o banco, a cooperativa de crédito, a empresa fiduciária ou outra entidade que detém o seu IRA. A base de rastreamento no Formulário 8606 é de sua responsabilidade.

Em qualquer ano em que você fizer uma contribuição não dedutível, deverá preencher o Formulário 8606 para relatar a parte básica do seu IRA. Nos anos seguintes, você deve continuar preenchendo o Formulário 8606 para manter um registro de sua base, mesmo que não faça contribuições não dedutíveis todos os anos. Se você permanecer com o mesmo preparador de impostos ou usar o mesmo software de preparação de impostos on-line ano após ano, o formulário será rolado automaticamente. No entanto, se você alterar os preparadores ou software de impostos, verifique novamente para garantir que sua base também seja transferida.

Se você não acompanhar sua base, todas as suas distribuições de aposentadoria serão tributáveis e você acabará pagando impostos duas vezes sobre esse dinheiro. Ser tributado uma vez já é ruim o suficiente, portanto, seja uma prioridade rastrear sua base.

Contribuições em excesso do IRA

O valor da contribuição de US $ 6.000 (ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) é o máximo que você pode contribuir para todas as IRAs (tradicional e Roth) em um determinado ano. Se você contribuir mais que o máximo, o IRS aplicará uma multa de 6% sobre as contribuições e quaisquer ganhos.

Você calculará essa penalidade no Formulário 5329. A penalidade se aplica a cada ano em que as contribuições em excesso permanecem em sua conta. Para evitar essa penalidade, retire o excesso de contribuições antes de registrar sua devolução.

3. Corte suas perdas

Você está preocupado com impostos sobre ganhos de capital em seus investimentos? Verifique seu portfólio para investimentos que não estão tendo um desempenho tão bom.

Quando o preço das ações e dos fundos de investimento em seu portfólio cair abaixo da base, você poderá vendê-los antes do final do ano. As perdas que você gerar podem compensar os ganhos obtidos com a venda de ações que aumentaram em valor.

No entanto, lembre-se de que deseja usar estrategicamente a colheita de prejuízos fiscais. Embora não haja limite para a quantidade de ganhos de capital que você pode compensar usando esse método, se você tiver mais perdas do que ganhos, apenas US $ 3.000 em perdas (US $ 1.500 se arquivados separadamente) podem ser usados para compensar outras receitas, como salários e juros. Quaisquer perdas acima de US $ 3.000 podem ser transportadas e aplicadas em anos futuros.

De um modo geral, o ganho ou perda é determinado na data da venda, e não na data da liquidação, que pode ocorrer vários dias depois - e, se você vender em 31 de dezembro, pode até ocorrer no próximo ano.

Para gerar perdas elegíveis, você deve vender até 31 de dezembro ou antes, mas não venda apressadamente. Marque uma consulta com seu consultor de investimentos antes do final do ano para discutir quais investimentos são realmente fracassos e quais valem a pena manter.

Ao preparar seu retorno, você reportará ganhos e perdas de capital nos Formulários 8949 e 1040, Cronograma D.

Dica profissional: Se seus investimentos são com Melhoramento, eles realizarão automaticamente a coleta de prejuízos fiscais em sua conta para minimizar sua obrigação tributária.

4. Faça contribuições de caridade

Se você contribui para uma organização de caridade qualificada, geralmente pode reivindicar 100% da sua contribuição como uma dedução discriminada na Tabela A. Certifique-se de fazer suas contribuições de caridade até 31 de dezembro, pois não há período de carência se você as fizer após o final do ano.

Além disso, certifique-se de receber recibos de quaisquer doações, pois será necessário especificar tudo no seu retorno. Os requisitos de documentação são os seguintes:

Doação de menos de US $ 250: Cheque cancelado, extrato do cartão de crédito, recibo ou extrato bancário
Doação de US $ 250 ou mais: Um reconhecimento por escrito contemporâneo da organização de caridade
Doação de US $ 75 ou mais, mais você recebeu algo em troca (como ingressos para um evento de caridade): Um recibo ou confirmação por escrito; você só pode deduzir a diferença entre o que você deu e o que recebeu
Doações sem dinheiro - Mais de US $ 5.000: Uma avaliação preparada por um avaliador qualificado
Doação de um veículo: Ver publicação 4303 do IRS

Lembre-se de que sua contribuição deve ser feita a uma organização qualificada para se qualificar para uma dedução. Portanto, embora seja maravilhoso ajudar uma família carente durante as férias, sua generosidade não gera uma dedução de imposto.

No entanto, se você optar por doar à sua igreja - supondo que ela seja uma organização sem fins lucrativos - ou doar bens ao Exército de Salvação, essas doações são dedutíveis de impostos. Se você tiver alguma dúvida sobre se uma organização específica se qualifica, o IRS mantém um banco de dados de organizações isentas de impostos. É uma ferramenta útil se você ainda não tem uma instituição de caridade de escolha.

Além disso, lembre-se de que você precisará especificar deduções para aproveitar a dedução de contribuições de caridade. Se o total de deduções discriminadas não for maior que a dedução padrão de US $ 12.000 para indivíduos (US $ 24.000 para casais que apresentam declarações conjuntas), você não receberá nenhum benefício fiscal da sua doação.

Você reportará contribuições de caridade na Tabela A. Se você fizer doações que não em dinheiro maiores que US $ 500, também precisará preencher o Formulário 8283. Lembre-se de que a maioria das organizações de caridade é composta por 50%, o que significa que você pode deduzir as contribuições em até 50% da sua receita bruta ajustada (AGI). Quaisquer doações acima desse limite podem ser transportadas por até cinco anos.

5. Reúna seus documentos fiscais agora

Os empregadores e outras entidades devem enviar cópias dos 1099s e W-2s aos destinatários até 31 de janeiro, para que você não os tenha até o final do ano, mas isso não significa que você não possa começar a planejar. Sempre que tiver tempo, comece a reunir os pagamentos de impostos do ano anterior e qualquer documentação que possua para créditos e deduções fiscais. Se você não tem certeza do que pode precisar, não há tempo como o presente para uma pequena pesquisa.

Se você começar a reunir seus documentos fiscais agora, terá mais facilidade em preparar suas devoluções em fevereiro, março ou abril, quando o prazo estiver chegando. Além disso, quanto mais cedo você terminar seu retorno, mais relaxado ficará. Se você se organizar e configurar uma rotina, poderá começar a preparar seu retorno.

Palavra final

Se você está estressado e ansioso a cada temporada de declaração de impostos, talvez seja porque você não está preparado. Você já ouviu o ditado de que as duas únicas garantias na vida são morte e impostos. Como você sabe que precisa apresentar sua declaração de imposto todo mês de abril, por que não adiantar o inevitável?

Comece cedo, organize e prepare-se. Prepare-se para um dia de impostos sem estresse, quando outros estão lutando freneticamente para cumprir o prazo.

Que medidas você está tomando para tornar o imposto menos estressante este ano? Existem áreas específicas que lhe causam mais problemas?