Reforma tributária de seis maneiras pode afetar seus impostos este ano

Quer saber como isso afetará sua declaração de imposto de 2019? Embora a situação tributária de todos seja única, é necessário considerar várias alterações que afetam a maioria dos contribuintes.

Dica profissional: Se você deseja garantir que seus impostos sejam feitos com precisão, sem gastar uma fortuna, use um software de preparação de impostos, como TurboTax. Eles têm CPAs reais que podem fazer uma revisão linha por linha, dando a você a tranquilidade de que está obtendo um retorno 100% preciso.

Como a reforma tributária pode afetar seus impostos este ano

1. Sua dedução padrão disponível aumentou

Quando você arquiva sua declaração de imposto, você tem a opção de calcular suas deduções detalhadas ou fazer a dedução padrão - um valor predeterminado pelo IRS e com base no seu status de arquivamento. Normalmente, se a dedução padrão disponível for maior que as deduções detalhadas, você poderá reivindicar a dedução padrão.

Em 2017, a dedução padrão foi de US $ 6.350 para um único contribuinte e US $ 12.700 para um casal que arquivou em conjunto. Em 2018, a reforma tributária quase dobrou a dedução padrão para todos os status de arquivamento, aumentando para US $ 12.000 para arquivadores únicos e US $ 24.000 para casais arquivando juntos.

Nos retornos de 2019, as deduções padrão aumentaram para acompanhar a inflação. Aqui estão os novos valores de dedução padrão para 2019:

• solteiro: $ 12.200
• Casado Filing Junguento: $ 24.400
• Casado Filing Semparelhado: $ 12.200
• Chefe de Hafastar: $ 18.350

No ano passado, muitos contribuintes anteriormente acostumados a deduções por itens descobriram que teriam uma maior redução de impostos ao reivindicar a dedução padrão. Se você estava no limite no ano passado, pode querer calcular sua declaração de imposto de renda em ambos os sentidos - depois de especificar um item e usar novamente a dedução padrão - para ver o que resultará em uma conta de imposto mais baixa para 2019.

Não se preocupe. Software de preparação de impostos, como TurboTax (consulte nossa revisão TurboTax) pode lidar com o cálculo para você.

2. Existe um limite para a quantidade de impostos estaduais e locais que você pode deduzir

Enquanto você está adicionando suas deduções detalhadas, lembre-se de que a reforma tributária limita as deduções estaduais e municipais.

De acordo com as regras anteriores, os contribuintes poderiam deduzir 100% de:

• Seus impostos estaduais e locais sobre a propriedade
• O imposto de renda estadual ou o imposto sobre vendas

A partir dos retornos de 2018, a dedução para impostos estaduais e municipais - conhecida como deduções SALT - é limitada a US $ 10.000.

Essa é uma mudança significativa para os contribuintes em estados com altos impostos, como Califórnia, Connecticut, Maryland, Nova Jersey e Nova York. No entanto, se você mora em um estado com impostos de renda e propriedade comparativamente baixos, pode não notar nenhuma diferença.

3. Sua dedução de juros de hipoteca residencial pode ser limitada

Se você pagar juros sobre uma hipoteca residencial, empréstimo sobre o valor do imóvel ou linha de crédito sobre o valor do imóvel, a reforma tributária poderá ter impactado o valor dos juros que você pode deduzir.

Antes do TCJA, os contribuintes podiam deduzir juros de até US $ 1 milhão em dívidas de hipotecas residenciais. Os contribuintes também podem deduzir juros de até US $ 100.000 em dívidas de patrimônio líquido, não importa como usem os recursos do empréstimo ou linha de crédito de patrimônio líquido. A partir dos retornos de 2018, o governo limita a dedução de juros de hipotecas residenciais a juros pagos em até US $ 750.000 em dívidas.

A reforma tributária também eliminou a dedução dos juros pagos sobre a dívida de capital próprio. No entanto, se você usou o empréstimo ou a linha de crédito para comprar, construir ou melhorar substancialmente sua casa, ainda pode deduzir os pagamentos de juros. O limite de US $ 750.000 aplica-se ao total combinado de sua primeira hipoteca e qualquer dívida sobre o valor do imóvel.

Se você pagar um seguro hipotecário privado (PMI) juntamente com seus pagamentos, a Lei de Apropriações Consolidadas de 2020 reviveu um antigo incentivo fiscal que você pode ter perdido no ano passado. Uma disposição tributária que permitia aos proprietários deduzir o PMI expirou no final de 2017. Mas a nova lei, aprovada nos últimos dias de 2019, estendeu a dedução até 2020. Também a tornou retroativa para 2018. Se você se beneficiaria de reivindicar essa dedução no retorno do ano passado, você pode alterar seu retorno anteriormente registrado.

4. Você perdeu algumas deduções detalhadas

Antes da reforma tributária, os contribuintes podiam reivindicar determinadas deduções discriminadas diversas, desde que o total dessas deduções discriminadas excedesse 2% de sua renda bruta ajustada.

Deduções discriminadas diversas sujeitas a este piso de 2% incluem:

• Taxas de preparação de impostos
• Despesas de investimento
• Custos de procura de emprego
• Despesas de passatempo
• Taxas de cofre
• Despesas com funcionários não reembolsadas

Muitos contribuintes não tiveram deduções suficientes para atingir esse limite de 2% e se beneficiar da dedução. No entanto, a perda dessas deduções foi uma desvantagem significativa para os funcionários com um escritório em casa ou aqueles que usam seu veículo pessoal para o trabalho. De acordo com o TCJA, os trabalhadores por conta própria podem continuar deduzindo as despesas do escritório em casa e a milhagem do trabalho como despesas comerciais. Porém, os funcionários não recebem mais um incentivo fiscal por essas despesas de trabalho diretas.

Algumas deduções diversas permanecem, incluindo perdas de desastre qualificadas e perdas de jogo. Para obter mais informações sobre deduções detalhadas disponíveis, consulte as instruções do IRS para a programação A.

5. Sua isenção pessoal se foi, mas o crédito tributário infantil é mais generoso

Antes do ano fiscal de 2018, o IRS permitia aos contribuintes reivindicar uma isenção pessoal para si e para quaisquer dependentes qualificados, como seus filhos. Em 2017, cada isenção valeu US $ 4.050. A reforma tributária eliminou a isenção pessoal, mas expandiu o crédito tributário infantil e adicionou outro crédito tributário para outros dependentes..

O crédito de imposto infantil costumava valer US $ 1.000 por criança dependente com menos de 17 anos. A partir de 2018, o crédito agora vale US $ 2.000 por criança para um máximo de três filhos. Agora, até US $ 1.400 do crédito tributário infantil também são reembolsáveis, o que significa que, se reduzir a sua obrigação tributária, você poderá receber até US $ 1.400 na forma de um reembolso de imposto acima e além de qualquer imposto pago. Esse crédito estará disponível até o ano em que a criança completa 17 anos.

O crédito para outros dependentes está disponível para dependentes que não se qualificam para o crédito de imposto infantil, como estudantes universitários ou pais dependentes. O crédito vale até US $ 500 por dependente qualificado.

Se você fornecer mais da metade do suporte para uma criança ou um pai idoso, familiarize-se com as regras para reivindicar um dependente. Você não pode reivindicar uma isenção de US $ 4.050, mas um desses créditos tributários pode ajudar a reduzir sua fatura fiscal de 2019.

6. Você provavelmente não pode deduzir despesas móveis

Você fez uma mudança de longa distância para trabalhar no ano passado? A menos que você seja militar ativo, não espere um incentivo fiscal este ano.

Antes da reforma tributária, os contribuintes que se mudassem para um novo emprego poderiam deduzir suas despesas de mudança, incluindo os custos de viagem e transporte de utensílios domésticos e objetos pessoais. Se um empregador reembolsasse essas despesas, o IRS as consideraria um benefício adicional isento de impostos que não contava para o lucro tributável do empregado.

A partir dos retornos de 2018, tanto a dedução das despesas de mudança quanto o tratamento com vantagem fiscal dos reembolsos de despesas de mudança desapareceram para todos, exceto membros do serviço ativo das forças armadas dos EUA.

Palavra final

Sua fatura final depende de muitos fatores; portanto, é difícil dizer com precisão como as alterações do TCJA afetarão sua fatura de 2019. Muitos contribuintes podem economizar tempo e dinheiro usando a dedução padrão mais alta, uma vez que não precisam mais rastrear cada dedução discriminada, manter a documentação e registrar uma Agenda A. Isso poderia significar menos tempo gasto planejando e preparando seu retorno ou usando um documento. software de preparação de impostos você mesmo, como TurboTax em vez de contratar um profissional tributário.

Você ficou surpreso com o impacto da reforma tributária no retorno do ano fiscal do ano passado? Como você acha que vai se sair em 2019?