Reivindicar o crédito de imposto para crianças - tudo o que você precisa saber em 2020

Existem várias deduções fiscais e créditos parentais disponíveis para aqueles com filhos dependentes. Alguns estão disponíveis apenas para os pais que pagam os custos da creche ou as despesas com educação superior. O filho e o crédito dependente, no entanto, não exigem que os pais cubram nenhum custo específico.

Veja como você reivindica esse crédito valioso e quanto vale.

Quem pode reivindicar o crédito de imposto infantil

O crédito tributário infantil (CTC) vale até US $ 2.000 por criança que atende aos seguintes requisitos:

É filho, filha, enteado, filho adotivo elegível, irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã ou descendente de qualquer um desses itens - por exemplo, seu neto, sobrinha ou sobrinho
Tem menos de 17 anos no final do ano fiscal
É um cidadão dos EUA com um número de Segurança Social (SSN)
Não forneceu mais da metade de seu próprio apoio durante o ano fiscal
Viveu com você por mais da metade do ano
É reivindicado como dependente do seu retorno
Não registra uma devolução conjunta com um cônjuge ou a solicita apenas para solicitar um reembolso de impostos retidos

Além dos requisitos acima, você deve ter pelo menos US $ 2.500 em rendimentos auferidos, como salários ou rendimentos do trabalho independente, para se qualificar para o crédito.

O CTC só pode ser reivindicado uma vez por criança por ano. Por exemplo, no caso de pais divorciados que se qualificam para reivindicar um filho como dependente, apenas um pode reivindicar o filho e tirar proveito do CTC. Se ambos os pais tentarem reivindicar o filho, o IRS aplicará regras de desempate para determinar quem deve reivindicar o dependente. O IRS explica essas regras do desempatador em detalhes na publicação 501.

Limitações no crédito tributário infantil

O objetivo do CTC é ajudar os pais que precisam, para que o crédito seja eliminado gradualmente para contribuintes com renda mais alta.

Se você é um único contribuinte com uma renda bruta ajustada (AGI) acima de US $ 200.000 ou um contribuinte casado com uma AGI acima de US $ 400.000, o IRS reduz seu crédito em 5% do seu AGI. Não há crédito se o seu AGI for superior a US $ 240.000 para arquivadores únicos ou US $ 440.000 para casais.

Parcela reembolsável do crédito tributário infantil

Como o nome sugere, o CTC é um crédito tributário, o que significa que é uma redução de dólar por dólar no valor do imposto que você deve. Se o crédito tributário infantil disponível exceder os impostos devidos, você poderá receber até US $ 1.400 do saldo como reembolso. Essa parte reembolsável também é conhecida como crédito tributário adicional para crianças (ACTC).

Se você acredita que se qualificou para o CTC ou o ACTC em um ano fiscal anterior e se esqueceu de reivindicá-lo, poderá alterar sua declaração fiscal original por até três anos a partir da data em que apresentou a declaração e obter um reembolso do imposto pago em excesso.

Crédito para outros dependentes

Se você tem um dependente que não atende aos requisitos para reivindicar o CTC, ainda pode reivindicar o crédito para outros dependentes. Por exemplo, você pode reivindicar esse crédito por:

Uma criança que não possui um SSN, mas possui um Número de Identificação de Contribuinte
Uma criança com 17 ou 18 anos ou entre 19 e 24 anos e na escola
Outros dependentes mais velhos, como pais idosos

O crédito máximo para outros dependentes é de US $ 500 e possui o mesmo limite de eliminação progressiva do CTC.

Você não pode reivindicar o crédito de imposto filho e o crédito de outros dependentes para o mesmo dependente. No entanto, você pode reivindicar o crédito de assistência a crianças e dependentes, além do CTC ou o crédito de outros dependentes, se tiver pago despesas elegíveis de creche para seus dependentes.

Reivindicar o crédito de imposto infantil

Você solicita o CTC ou o crédito para outros dependentes na Linha 13a do Formulário 1040 de 2019. Você pode calcular seu crédito permitido usando a planilha incluída na Publicação IRS 972. Se você é elegível para reivindicar o ACTC reembolsável, também deve concluir a Agenda 8812 e anexá-lo ao seu formulário 1040.

No entanto, se você usar um software de preparação de impostos de alguém como TurboTax, o software calcula o crédito e anexa os formulários necessários para você.

Alguns estados também oferecem um crédito de imposto infantil complementar que pode reduzir seu imposto de renda estadual. O crédito é reembolsável em alguns estados e não reembolsável em outros. Para saber mais sobre o crédito disponível em seu estado, consulte o guia estado por estado, mantido pela organização sem fins lucrativos Créditos fiscais para trabalhadores e suas famílias.

Futuro do crédito tributário infantil

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 fez várias alterações no CTC. No entanto, essas mudanças expiram após 2025, a menos que o Congresso as estenda ou as torne permanentes. Depois disso, o CTC volta à sua forma anterior:

O crédito começará a diminuir gradualmente quando o seu AGI exceder US $ 75.000 para arquivadores únicos ou US $ 110.000 para casais
O crédito máximo será de US $ 1.000
O crédito para outros dependentes desaparecerá
Você precisará ter pelo menos US $ 3.000 de renda auferida para se qualificar para o crédito

Você pode ler mais sobre o crédito tributário infantil e o crédito para outros dependentes, bem como calcular seu crédito disponível, na publicação do IRS 972.

Palavra final

Criar filhos é um empreendimento caro, portanto, preste muita atenção a quaisquer benefícios fiscais que possam ajudá-lo a compensar esses custos, reduzindo sua fatura fiscal. O Centro de Política Tributária apartidário estima que o crédito tributário para crianças ofereça cerca de US $ 130 bilhões em benefícios para famílias com crianças. Familiarize-se com as regras para reivindicar o crédito e tire vantagem, se puder. E não esqueça que, se você tiver dúvidas sobre a reivindicação desse crédito fiscal em sua declaração fiscal, não hesite em usar uma empresa de preparação de impostos como TurboTax. Eles têm CPAs ao vivo disponíveis para responder às suas perguntas.

Você pode reivindicar o crédito de imposto infantil? Como o valor mais alto do crédito afetará sua família?