Declaração de impostos para crianças Meu filho precisa apresentar uma declaração de imposto?

Como dependentes, seus filhos enfrentam regras diferentes para determinar se precisam registrar uma declaração de imposto de renda federal. No entanto, diferentemente dos contribuintes adultos, as crianças têm alguma flexibilidade na escolha de como declarar sua renda..

Aqui estão os pontos principais que você precisa saber ao ajudar seus filhos a registrar impostos.

Diretrizes para declaração de impostos para dependentes

Os contribuintes geralmente pensam nos dependentes em termos de filhos, mas você ainda pode reivindicar um filho como dependente mesmo depois dos 18 anos, desde que cumpram outras regras de dependência. Por esse motivo, as regras abaixo se aplicam a qualquer pessoa que você possa reivindicar como um dependente com menos de 65 anos e que não seja cego.

Lembre-se de que não há limite inferior de idade. Se o seu recém-nascido recebeu um presente de ações que pagam dividendos ou fundos mútuos, pode ser que você comece a pensar em apresentar uma declaração de imposto em nome deles mais cedo do que pensa.

O primeiro passo no processo de ajudar seus filhos a declarar seus impostos é descobrir para que são elegíveis. Para fazer isso, você precisa de quaisquer W-2s ou outros documentos fiscais detalhando seus rendimentos tributáveis. Depois de ter esta documentação em mãos, considere o seguinte.

Dica profissional: Se você não tiver certeza se seu filho precisa apresentar uma declaração fiscal, converse com um preparador qualificado em uma empresa como Bloco H&R. Eles estão disponíveis para responder a todas as suas perguntas fiscais.

1. Renda auferida versus receita não adquirida

O IRS tem duas categorias de renda:

• Renda obtida. Refere-se a salários, gorjetas, salários, honorários profissionais ou comissões que seu filho ganhou com o trabalho real.
• Renda não obtida. Essa é qualquer outra renda para a qual seu filho não trabalhe diretamente, como dividendos, juros ou ganhos de capital. Se uma criança tem um fundo fiduciário, as distribuições da confiança contam como renda não obtida, a menos que a criança tenha uma relação de confiança por incapacidade; nesse caso, as distribuições são consideradas renda auferida.

Saber onde os ganhos de seus filhos caem é fundamental para determinar se eles precisam apresentar uma declaração de imposto de renda.

2. Diretrizes de Renda

Agora que você sabe como o IRS define a renda de uma criança, você pode descobrir se seu filho é obrigado a registrar um retorno. Para o ano fiscal de 2019, seu filho deverá registrar uma declaração de imposto, se alguma destas situações se aplicar:

• Eles ganharam apenas uma renda superior a US $ 12.200.
• Eles têm apenas renda não adquirida, superior a US $ 1.100.
• Eles têm renda auferida e não adquirida, que excede o valor máximo de US $ 1.100 ou sua renda auferida (até US $ 11.850) mais US $ 350.

Por exemplo, digamos que seu filho recebeu US $ 5.750 em um emprego de verão e US $ 200 em dividendos provenientes de investimentos. Nesse caso, seu filho não precisaria apresentar uma declaração de imposto de renda, porque a renda auferida de US $ 5.750 é inferior a US $ 12.200, e a receita combinada de ganhos e não ganhos de US $ 5.950 (US $ 5.750 + US $ 200) é menor do que a renda auferida mais US $ 350.

Da mesma forma, se o seu filho receber US $ 300 de babá e US $ 200 em dividendos, não precisará registrar uma declaração de imposto porque US $ 300 mais US $ 200 são US $ 500, ou seja, US $ 1.100.

Em outras palavras, se seu filho ganhar dinheiro apenas com o trabalho, a barra para ser tributada é um pouco mais alta do que seria se tudo o que eles fizessem fosse um cheque em dinheiro.

3. Quando vale a pena arquivar

Só porque as crianças podem não precisar apresentar declarações de impostos não significa que não seria benéfico para elas. Se seu filho tem um emprego que retém imposto de renda federal, ele poderá receber pelo menos parte desse dinheiro devolvendo uma declaração de imposto.

Seu filho também pode se beneficiar da apresentação de uma devolução se se qualificar para um crédito tributário reembolsável, como o Crédito de imposto de renda ganho ou o Crédito de imposto americano de oportunidade. Lembre-se, se eles não apresentarem uma declaração fiscal, não poderão obter um reembolso.

4. Circunstâncias especiais

Existem algumas circunstâncias especiais em que seu filho deve apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que não tenha muita renda. Estes são os cenários mais comuns:

• Devem impostos do Seguro Social ou do Medicare sobre gorjetas não informadas ao empregador sobre salários recebidos de um empregador que não reteve esses impostos.
• Devem impostos adicionais sobre saques não qualificados de uma conta de poupança de saúde ou saques antecipados de uma conta de aposentadoria.
• Eles ganharam US $ 108,28 ou mais em salários de uma igreja ou outra organização religiosa que não retenha o Seguro Social ou o Medicare.
• Eles ganharam US $ 400 ou mais em lucro com o trabalho independente.

Se você analisou os números e determinou que seria do interesse de seu filho registrar uma declaração de imposto de renda, a próxima etapa é descobrir quanto eles podem reivindicar uma dedução padrão.

Dedução padrão para dependentes

Ao registrar uma declaração de imposto, você pode escolher entre reivindicar a dedução padrão ou deduzir itens, qualquer que seja o método que ofereça um benefício fiscal melhor. Como a maioria das crianças não tem deduções discriminadas em comum, como juros de hipotecas domésticas, impostos estaduais e municipais e deduções de caridade, é provável que seu filho reivindique a dedução padrão.

A dedução padrão disponível para um dependente é a maior das seguintes:

• $ 1.100
• A renda auferida pela criança mais US $ 350 (para não exceder o valor normal da dedução, que é US $ 12.200 em 2019)

O tamanho dessas deduções significa que a maioria das crianças não precisará pagar impostos. Se seu filho tivesse imposto de renda federal retido e ganhasse menos do que o valor normal da dedução, ele recuperaria tudo.

Quem pode registrar o retorno?

Curiosamente, nenhuma diretriz oficial de idade define quem pode assinar e registrar uma declaração de imposto de renda. Se seu filho puder entender as instruções e preencher a devolução, peça que ele se prepare e assine sua própria devolução. Eles arquivarão usando o mesmo Formulário 1040 que você usa para registrar sua devolução, para poder ajudá-los. Pode ser uma excelente oportunidade para ensinar seu filho sobre gerenciamento de dinheiro e o processo de declaração de impostos.

Lembre-se de que seu filho é responsável por quaisquer penalidades que possam ocorrer como resultado de um retorno que ele preenche. Essa responsabilidade legal pode se tornar um problema se o IRS encontrar problemas com o retorno. O IRS pode até recusar-se a divulgar informações ou discutir quaisquer problemas com você se o seu nome não for assinado ou anotado como um terceiro designado no formulário.

Felizmente, se seu filho é muito novo para lidar com esse tipo de responsabilidade, os pais ou responsáveis ​​podem preencher e assinar o formulário. Simplesmente assine o nome do seu filho e adicione "Por (seu nome), pai (ou responsável) do filho menor".

Questões e Auditorias

O IRS realmente auditaria uma criança? Sim, mas não se preocupe, pois seu recém-nascido será levado a tribunal. Se um dos pais ou responsável assinar o retorno, é permitido ao pai ou responsável lidar com o IRS se surgirem problemas ou se a declaração de imposto de renda da criança for auditada.

Como observado acima, se seu filho assinar o retorno, pode ser um pouco complicado. Os pais podem fornecer informações ao IRS nessa situação, mas eles não podem fazer mais nada com o retorno, a menos que a criança os tenha escrito como um terceiro designado que tenha permissão para discutir o retorno com o IRS. Essa designação não permite que os pais recebam o reembolso de seus filhos ou concordam com qualquer outra responsabilidade tributária; é apenas uma maneira segura de os pais permanecerem envolvidos e ainda respeitarem a liberdade da criança de arquivar por conta própria.

Se o seu filho não o nomeou como designado por terceiros no retorno, você ainda pode solicitar que o IRS se comunique com você. Você precisará que seu filho assine o Formulário 2848 e envie-o ao IRS.

Dito isto, se você receber um aviso do IRS sobre a declaração de imposto de renda do seu filho, entre em contato imediatamente com o IRS para divulgar que a devolução pertence a um filho menor. O IRS informará como proceder.

Relatando a renda não recebida de uma criança em seu retorno

Se seu filho recebeu US $ 11.000 ou menos em juros e dividendos durante o ano fiscal, você pode declarar a renda dele em sua declaração de imposto de renda, em vez de apresentar uma declaração separada para seu filho. Isso pode economizar tempo e dinheiro para famílias nas quais as crianças possuem investimentos que geram renda. Para fazer essa eleição, relate a renda da criança no Formulário 8814 e inclua-a no Formulário 1040.

Lembre-se do seguinte:

• Esta eleição se aplica apenas se seu filho tiver renda não adquirida. Você não pode denunciar a renda obtida no seu retorno.
• Seu filho deve ser: a) 19 anos ou menos; ou b) 24 anos ou menos e estudante em período integral..

Kiddie Tax

Há uma outra armadilha em potencial a ser observada se seus filhos tiverem renda não adquirida. O imposto infantil é uma regra criada para impedir que os pais evitem impostos transferindo investimentos geradores de renda para seus filhos, que de outra forma poderiam pagar uma taxa de imposto mais baixa que seus pais.

De acordo com o imposto infantil, o imposto sobre a renda não obtida de uma criança é calculado usando os colchetes disponíveis para trusts e propriedades. Para 2019, as taxas de juros e ganhos de capital de curto prazo são:

• Renda Até $ 2.600: 10% do lucro tributável
• Renda de US $ 2.601 a US $ 9.300: US $ 260 mais 24% do valor acima de US $ 2.600
• Renda de US $ 9.301 a US $ 12.750: US $ 1.868 mais 35% do valor acima de US $ 9.300
• Renda acima de $ 12.751: US $ 3.075,50 mais 37% do valor acima de US $ 12.750

Para ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados, as taxas são:

• Renda Até $ 2.650: 0%
• Renda de US $ 2.651 a US $ 12.950: 15%
• Renda acima de $ 12.950: 20%

O imposto infantil se aplica se todos os seguintes requisitos forem atendidos durante o ano fiscal:

• A criança não registra um retorno conjunto com o cônjuge.
• Um dos pais da criança está vivo no final do ano.
• A renda não obtida da criança no ano é superior ao limite de declaração de impostos de US $ 2.200.
• A criança é a) menor de 19 anos no final do ano fiscal; ou b) estudante em período integral menor de 24 anos que não oferece mais da metade de seu próprio apoio.

Se seu filho atender a todos os requisitos listados acima, ele - ou você, se você estiver reportando a renda dele na sua devolução - deverá preencher o Formulário 8615 com a declaração de imposto.

Palavra final

A declaração de impostos é um marco importante para as crianças. Se você tem idade suficiente para aprender e entender o processo, tente envolvê-lo e iniciá-lo com o pé direito para se tornar um cidadão responsável e pagador de impostos..

Hoje, a promessa de um reembolso de imposto pode ser a principal motivação do seu filho para apresentar uma declaração de imposto de renda. Mas eles certamente apreciarão uma introdução precoce ao complexo processo de cumprir suas obrigações fiscais mais tarde na vida.

Seu filho recebeu renda suficiente para apresentar uma declaração de imposto este ano? Você preparará e arquivará o retorno para eles ou os deixará arquivar por Software gratuito de preparação de impostos da H&R Block?