Qualificações do status de arquivamento do chefe da família vs. Solteira - Declaração de IRS para pais solteiros

Se você estiver nessa situação, seu status de declaração de imposto é provavelmente a última coisa em sua mente. No entanto, você não deve ignorar esse problema importante. Arquivar seus impostos com o status mais benéfico pode resultar em um reembolso significativamente maior - ou menos dinheiro devido ao IRS. E, como muitos pais solteiros podem atestar, cada centavo conta.

Como mãe solteira, você poderá arquivar como solteiro ou chefe de família. Veja como saber qual deles se aplica a você.

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Visão geral do status do arquivamento

Existem cinco status de declaração de imposto:

1. solteiro
2. Apresentação conjunta
3. Apresentação casada separadamente
4. Chefe de família
5. Viúva / viúva qualificada

O status de arquivamento disponível depende do fato de você ser considerado casado ou solteiro no último dia do ano fiscal. Você é considerado solteiro durante todo o ano se, no último dia do ano fiscal, for solteiro ou se separar legalmente de acordo com as leis do seu estado.

Os contribuintes casados ​​podem optar por arquivar em conjunto ou separadamente do cônjuge. Os contribuintes não casados ​​podem ser capazes de apresentar como único, chefe de família ou viúva ou viúva qualificada. O status de viúva ou viúva qualificada está disponível apenas para contribuintes cujo cônjuge faleceu nos últimos dois anos fiscais. Você pode ler mais sobre esse status de arquivamento na publicação 501 do IRS.

Vamos examinar os dois status disponíveis para contribuintes que não são casados ​​ou viúvos recentemente.

solteiro

Seu status de arquivamento é único se você não era casado no último dia do ano fiscal e não se qualifica para outro status de arquivamento.

Para ser honesto, não há realmente nenhum benefício tributário no registro como uma única pessoa. Para todos, exceto os principais beneficiários, os escalões de impostos disponíveis para os contribuintes individuais são metade dos que estão disponíveis para os casais que arquivam conjuntamente, assim como a dedução padrão. Sempre que possível, é melhor registrar como chefe de família.

Chefe de família

Você pode registrar como chefe de família se atender a todos os seguintes requisitos:

1. Você era solteiro ou considerado solteiro no último dia do ano.
2. Você pagou mais da metade do custo de manutenção de uma casa durante o ano.
3. Uma pessoa qualificada viveu com você em casa por mais da metade do ano, exceto por ausências temporárias, como a escola. No entanto, se a pessoa qualificada é um pai dependente, ela não precisa morar com você.

Existem duas definições para descompactar das regras acima.

“Mantendo uma casa”

Primeiro, vejamos o custo de manutenção de uma casa. A planilha 1 da publicação 501 do IRS foi projetada para ajudá-lo a calcular se você pagou mais da metade do custo de manutenção de uma casa. Os custos incluídos ao fazer essa determinação incluem:

• Impostos sobre a propriedade
• Juros de hipoteca
• Renda
• Serviços de utilidade pública
• Reparos e manutenção
• Seguro de propriedade
• Alimentos consumidos em casa
• Outras despesas domésticas

Se o valor total desses itens pagos por você for maior que o total pago por outras pessoas - incluindo valores cobertos por programas de assistência governamental ou pensão alimentícia -, você atenderá ao requisito de pagar mais da metade do custo de manutenção da família durante o ano.

Como mencionado acima, existem regras especiais para reivindicar o status de chefe de família quando a pessoa qualificada é sua mãe. Se você pode reivindicar sua mãe ou pai como dependente, pode ser elegível para se apresentar como chefe de família, mesmo que eles não morem com você. Nesse caso, você precisará pagar mais da metade do custo de manutenção da casa que foi a casa principal deles durante o ano inteiro. Por exemplo, se você paga mais da metade do custo de manter seus pais em uma instalação de assistência à saúde, isso conta como pagar mais da metade do custo de manter a casa principal.

"Pessoa Qualificada"

Uma pessoa qualificada pode ser uma criança qualificada ou um parente que viveu com você por mais da metade do ano e que você pode reivindicar como dependente. Isso pode incluir seu filho, neto, pai ou mãe, avô, irmão ou descendente de qualquer um deles. A tabela 4 da publicação 501 do IRS fornece mais detalhes sobre quem conta como pessoa qualificada.

Para ilustrar, digamos que Katherine é uma mãe solteira que foi legalmente separada pela lei de Illinois em 31 de dezembro de 2019. Ela pagou mais da metade do custo de manter uma casa durante o ano. Seu filho, Jack, morou com ela por mais da metade do ano e não atendeu aos requisitos para ser reivindicado como uma criança qualificada por mais ninguém. Para o ano fiscal de 2019, Katherine pode se qualificar para o status de chefe de família.

Por outro lado, Richard é um pai solteiro cujo divórcio foi finalizado em 31 de dezembro de 2019. Ele e sua ex-esposa moravam separados, mas não estavam legalmente separados antes do divórcio. Richard pagou mais da metade do custo de manutenção de uma casa, mas sua filha Anna só ficou com Richard a cada dois fins de semana. Embora Richard não tenha se casado no último dia do ano e tenha pago mais da metade do custo de manutenção de uma casa, já que Anna não viveu com ele por mais da metade do ano, Richard não pode se apresentar como chefe de família. O único status de arquivamento disponível para ele é único.

Benefícios do status de registro do chefe de família

Tentar descobrir se você se qualifica para o status de chefe da família é complicado, mas os incentivos fiscais valem a pena. Aqui estão algumas maneiras pelas quais você se beneficiará.

Taxas fiscais mais favoráveis

Como chefe do arquivador doméstico, você geralmente se qualifica para faixas de imposto mais baixas do que faria se apresentasse como único.

Considere os escalões fiscais de 2019 para o status de depósito único versus chefe de família:

Como você pode ver na tabela, nos três primeiros escalões de impostos, mais de sua renda é tributada a uma taxa mais baixa se você se qualificar para o status de registro de chefe de família.

Dedução padrão mais alta

A dedução padrão é muito maior para os responsáveis ​​pelo registro doméstico. Para o ano fiscal de 2019, a dedução padrão para um único arquivador é de US $ 12.200, em comparação com US $ 18.350 para um chefe de arquivador doméstico.

Vejamos o que esses benefícios significariam em números reais. Say Sam é um pai solteiro que se qualifica para registrar como chefe de família. No retorno de Sam, ele tem uma renda bruta ajustada de US $ 50.000 e reivindica a dedução padrão. Se Sam escolhesse arquivar como único, sua renda tributável seria de US $ 37.800 (US $ 50.000 menos a dedução padrão de US $ 12.200) e seu imposto seria calculado da seguinte forma:

• Os primeiros US $ 9.700 são tributados a 12% = US $ 1.165
• Os próximos $ 28.100 são tributados em 22% = $ 6.182

Como um único arquivador, o total de impostos cobrados por Sam seria de US $ 7.347.

No entanto, se Sam se aproveitasse do status de chefe de declaração familiar, sua renda tributável seria de US $ 31.650 (US $ 15.000 menos a dedução padrão de US $ 18.350) e seu imposto seria calculado da seguinte forma:

• Os primeiros $ 13.850 são tributados a 12% = $ 1.662
• Os próximos $ 17.800 são tributados em 22% = $ 3.916

Como chefe de família, o total de impostos cobrados por Sam seria de US $ 5.578, uma economia de US $ 1.769.

Com esses benefícios, fica claro que arquivar como chefe de família é uma opção muito melhor do que arquivar como único.

Palavra final

Criar um filho é caro - ainda mais quando você é responsável por fazê-lo por conta própria. É por isso que é tão importante escolher um status de declaração de imposto que garanta que você pagará não mais que sua parcela justa de impostos. Reserve um tempo para ler a Publicação 501 do IRS e os requisitos para usar o status de chefe do arquivo doméstico. A economia tributária valerá o esforço.

Você é um pai solteiro? Você se qualificará para o status de chefe de registro doméstico este ano?