Dedução padrão vs. dedução fiscal detalhada - o que é melhor?

A partir das devoluções de 2018, a Lei de Cortes e Empregos nos Impostos (TCJA) quase dobrou a dedução padrão para todos os status de arquivamento. Como resultado, a Comissão Conjunta de Tributação estimou que o número de contribuintes que discriminam cairia de 46,5 milhões em 2017 para pouco mais de 18 milhões em 2018, o que significa que 88% dos 150 milhões de domicílios que registram impostos exigirão a dedução padrão. do que discriminar.

És um deles? Aqui está tudo o que você precisa saber sobre como escolher entre a dedução padrão e especificar suas deduções fiscais. Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso guia fiscal completo.

Dica profissional: Usando o software de preparação de impostos de uma empresa como Bloco H&R, você terá certeza de que está recebendo todas as deduções fiscais disponíveis e minimizando sua obrigação fiscal.

O que é uma dedução fiscal?

Uma dedução de imposto reduz o valor de sua renda que está sujeito à sua taxa de imposto, reduzindo assim o valor total que você deve ao governo federal. Existem três tipos de deduções fiscais.

1. Deduções acima da linha

Você pode reivindicar deduções "acima da linha", inseridas acima da sua receita bruta ajustada (AGI) no Formulário 1040, independentemente de especificar ou deduzir a dedução padrão. Exemplos disso incluem a dedução de contribuições para uma conta de poupança de saúde (HSA) ou IRA, juros de empréstimos a estudantes e seguro de saúde por conta própria.

Você reportará deduções acima da linha como "Ajustes à receita" na programação 1 anexada ao seu formulário 1040.

2. Deduções detalhadas

As deduções detalhadas estão disponíveis apenas para os contribuintes que especificarem na Tabela A anexada ao Formulário 1040.

Se você possui uma casa, mora em um estado com altos impostos ou faz grandes doações para caridade, especificar suas deduções na Tabela A pode ser mais vantajoso do que fazer a dedução padrão. Embora a especificação de itens exija trabalho adicional, o esforço extra valerá a pena se reduzir sua conta fiscal.

Despesas comuns que você pode deduzir na programação A

Despesas Médicas e Odontológicas. Se você pagou por despesas médicas e odontológicas e não foi reembolsado, poderá deduzir o valor que excede 7,5% da sua AGI. Para obter uma lista detalhada do que você pode ou não deduzir, consulte a Publicação 502.
Impostos Estaduais e Locais. Você pode deduzir impostos estaduais e locais sobre imóveis e propriedades pessoais, bem como impostos de renda estaduais e locais ou impostos gerais sobre vendas. A partir das devoluções de 2018, o TCJA limita a dedução total de impostos estaduais e locais a US $ 10.000.
Pontos e juros de hipoteca residencial. Você pode deduzir os juros pagos na hipoteca de sua residência principal e de uma casa secundária ou de férias, desde que sua dívida total de aquisição de hipotecas não exceda US $ 750.000. Você também pode deduzir pontos no ano em que são pagos, desde que você atenda a determinados critérios. Se você não atender a esses critérios, poderá deduzir os pontos ao longo da vida do seu empréstimo. A partir dos retornos de 2018, os juros pagos sobre a dívida do patrimônio da casa não são mais dedutíveis, a menos que o produto do empréstimo tenha sido usado para comprar, construir ou melhorar substancialmente a sua casa..
Presentes de caridade. Você pode deduzir doações em dinheiro, mercadorias, ações, títulos ou outros itens a instituições beneficentes qualificadas pelo IRS. Certifique-se de confirmar que a instituição de caridade é qualificada pelo IRS e guarde a documentação para apoiar sua dedução no caso de uma auditoria.
Perdas por acidentes e roubo. Se você sofreu um golpe financeiro em sua casa, veículos ou utensílios domésticos devido a um desastre declarado pelo governo federal, poderá deduzir a perda. Você só pode deduzir prejuízos não reembolsados pelo seguro. Use o formulário 4684 para calcular sua dedução.
Outras deduções detalhadas. O TCJA eliminou a dedução para deduções discriminadas diversas sujeitas a um piso de 2% da AGI. Isso inclui deduções para despesas de funcionários não reembolsadas, taxas de preparação de impostos e despesas de investimento. Deduções diversas não sujeitas a 2% do piso da AGI permanecem; no entanto, eles não são aplicáveis a muitos contribuintes. Isso inclui perdas de jogos de azar até o valor de quaisquer ganhos, perdas de acidentes e roubo de propriedades produtoras de renda, prêmios amortizáveis de títulos tributáveis e investimentos não recuperados em uma pensão. Para obter uma lista completa, consulte as Instruções para o cronograma A.

3. Dedução Padrão

A dedução padrão é uma quantia definida que você pode receber com base no seu status e idade do arquivamento. A dedução padrão simplifica o depósito de impostos, porque você não precisa concluir o Cronograma A ou reter a documentação para reivindicar a dedução padrão.

Para retornos de 2019, as deduções padrão são as seguintes:

US $ 12.200 se solteiro ou casado apresentar separadamente
$ 18.350 se o chefe de família
$ 24.400 se o casamento for apresentado em conjunto

No entanto, sua dedução padrão será maior se você tiver 65 anos ou mais ou for cego. Um único contribuinte com mais de 65 anos ou cego recebe uma dedução padrão adicional de US $ 1.650. Um casal que arquiva em conjunto ambos com mais de 65 anos de idade recebe uma dedução padrão adicional de US $ 2.600. Se você ou seu cônjuge puderem ser reivindicados como dependentes por outra pessoa, precisará preencher a “Planilha de dedução padrão para dependentes” encontrada na página 35 das Instruções do formulário 1040.

Exceções à realização da dedução padrão

Você não pode fazer a dedução padrão nessas duas circunstâncias:

Você é casado, solicita uma devolução separada do seu cônjuge e ele especifica deduções
Você era um estrangeiro não residente ou um estrangeiro de status duplo durante qualquer parte do ano (consulte a Publicação 519, o Guia Fiscal dos Estrangeiros dos EUA, para mais detalhes)

Dedução padrão vs. deduções detalhadas: como decidir

Agora que você sabe a diferença entre a dedução padrão e as deduções especificadas, você precisa escolher qual delas tomará, pois não poderá usar as duas. A decisão se resume a se suas deduções totais discriminadas excedem a dedução padrão para seu status e idade de arquivamento.

Antes da TCJA, a propriedade de casa era um fator decisivo comum, porque os juros das hipotecas e os impostos sobre a propriedade muitas vezes pressionavam as deduções discriminadas por uma família sobre as deduções padrão disponíveis. No entanto, com a dedução padrão mais alta, possuir uma casa pode não ter tanta importância. De qualquer forma, vale a pena executar os números para ver se especificar ou deduzir a dedução padrão é mais vantajoso na sua situação. Se você usar o software de preparação de impostos on-line da Bloco H&R ou outro provedor, ele geralmente lida com essa comparação para você.

Depois de determinar qual dedução usar, é fácil aplicá-la. Na Linha 9 do Formulário 1040, você inserirá a dedução padrão ou o total de deduções discriminadas por item da Tabela A.

Dicas de dedução fiscal

Quer você faça a dedução padrão ou especifique itens, há algumas coisas que você pode fazer para simplificar o processo e garantir que sua declaração de imposto seja precisa:

Se você é casado e solicita uma devolução separadamente do seu cônjuge, lembre-se de que você e seu cônjuge devem usar o mesmo método de dedução. Se seu cônjuge especificar, você deve especificar e vice-versa. Não tente ocultar seu retorno esperando que o IRS não perceba; ambos os retornos serão rejeitados.
Se você optar por deduzir a dedução padrão, você ainda pode aproveitar as deduções acima da linha e os créditos fiscais. Os créditos tributários reduzem o valor do imposto que você deve em dólar, em oposição ao valor da renda tributada e, portanto, são mais valiosos.
Lembre-se da variedade de despesas que você pode deduzir ao longo do ano para que você possa aproveitar as oportunidades de economia de impostos à medida que elas surgirem. Por exemplo, ao organizar sua casa, você pode decidir que é muito entediante ter uma venda de garagem para os itens indesejados. Se você optar por doá-los para uma instituição de caridade qualificada, obtenha um recibo e solicite o incentivo fiscal.
Você pode "carregar antecipadamente" as despesas, como pagar as mensalidades do próximo ano ou agendar procedimentos médicos antes de 31 de dezembro^st, para maximizar suas deduções. Faz sentido fazer isso durante os anos de alta renda. Um contador pode ajudá-lo a planejar quando fazer grandes compras e vendas para maximizar os benefícios fiscais.

Opções de preparação de impostos

Você tem várias opções disponíveis quando se trata de recursos para ajudá-lo a decidir se deseja reivindicar a dedução padrão ou especificar o item. Quer você decida ou trabalhe com um especialista, depende do seu nível de conforto com as leis tributárias e o software de preparação de impostos.

Opção 1: Faça você mesmo

O software de preparação de impostos on-line é uma opção útil e de baixo custo. É especialmente útil se você usar o mesmo software ano após ano, pois muitos serviços, como TurboTax, H&R Block e TaxAct, retêm suas informações e podem transmitir informações do ano anterior..

Se o seu AGI for de US $ 69.000 ou menos, você poderá registrar seu retorno federal gratuitamente com vários programas de preparação de impostos. O IRS mantém uma lista de opções do Free File Software em seu site. O IRS também permite que os contribuintes arquivem on-line gratuitamente usando formulários preenchíveis, independentemente da sua renda. Essa opção faz sentido se você estiver satisfeito com o preenchimento de todos os formulários e programações fiscais necessários e não se importar em usar um software tributário separado para registrar sua declaração de imposto de renda estadual.

No entanto, se você tiver uma situação tributária complicada - por exemplo, você possui várias propriedades de aluguel ou tem uma pequena empresa - é melhor obter ajuda profissional para não perder nenhuma dedução.

Opção nº 2: use um preparador de impostos

Ter um profissional lidando com seus impostos é uma jogada inteligente se você tiver uma situação tributária complexa ou eventos de vida experientes que trarão grandes mudanças ao seu retorno, como casar, investir em um imóvel alugado ou sair do estado.

Você pode experimentar uma das principais empresas de preparação de impostos, como Bloco H&R, Liberty Tax e Jackson-Hewitt. Um preparador de imposto independente pode ser mais barato e oferecer um serviço e atenção mais personalizados. TurboTax também oferece a capacidade de trabalhar com um CPA ativo ou agente registrado.

Lembre-se de que a contratação de um profissional de impostos geralmente é muito mais cara do que a apresentação por conta própria. No entanto, a despesa pode valer a pena se liberar horas que você gastaria pesquisando leis tributárias e preenchendo formulários confusos. Além disso, desde que você tenha certeza de contratar um profissional tributário qualificado, poderá desfrutar de confiança e tranquilidade sabendo que seu retorno foi preparado com precisão.

Palavra final

A reforma tributária fez mudanças que impactam praticamente todos os contribuintes, e as leis e limites tributários mudam a cada ano. Ter um entendimento claro das deduções fiscais disponíveis e planejar adequadamente pode reduzir seu passivo tributário em centenas ou até milhares de dólares, dependendo do seu suporte tributário e do total de deduções que você reivindica.

Reserve um tempo para revisar as instruções do Formulário 1040 e da Agenda A para se familiarizar com as deduções que você pode reivindicar. Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso guia fiscal completo.

Você costuma especificar ou deduzir a dedução padrão? A dedução padrão aumentada mudará sua decisão este ano?