O que é uma conta poupança de saúde (HSA) - Regras, limites e como abrir

Devido ao aumento contínuo do custo dos prêmios de seguro, os empregadores estão transferindo uma porcentagem crescente do custo do seguro de saúde para seus funcionários, aumentando a participação dos funcionários em prêmios, aumentando os co-pagamentos e franquias e restringindo o acesso a provedores específicos. De fato, a aprovação da Lei de Proteção ao Paciente e Assistência Acessível pode acelerar esse processo. A Barron's, uma importante publicação financeira e de negócios, declarou que o impacto da lei será "uma nova onda de aumento de preços ou um racionamento de assistência médica - ou ambos".

Considerando as previsões sombrias, um HSA pode ajudá-lo a pagar melhor e proteger adequadamente a si e sua família de um evento médico devastador.

O que é um HSA?

Uma HSA, abreviação de conta poupança de saúde, é a combinação de uma apólice de seguro de saúde dedutível alta e uma conta poupança com benefícios fiscais. É cada vez mais a estratégia de escolha para consumidores astutos que buscam minimizar os custos com assistência médica e, ao mesmo tempo, garantir proteção financeira contra uma catástrofe relacionada à saúde. A conta poupança é usada para pagar despesas médicas até que o limite dedutível da apólice de seguro seja atingido; nesse momento, a cobertura do seguro entra em ação para cobrir despesas adicionais.

De acordo com a lei tributária federal, os registradores não podem especificar e deduzir despesas médicas, a menos que excedam 7,5% da receita bruta, sem incluir os prêmios de seguro de saúde. Para a maioria dos arquivadores, esse requisito significa efetivamente que eles não podem deduzir nenhuma despesa médica de sua renda bruta; portanto, todos os custos médicos são pagos com dólares após impostos.

As contribuições para a HSA são dedutíveis e, enquanto as despesas qualificadas pagas pela HSA são relatadas, os pagamentos não são atribuídos como receita ao contribuinte. Na prática, isso significa que a exigência de 7,5% da renda bruta é eliminada para as pessoas com HSA.

A HSA, com vantagem fiscal, foi criada sob o Título XII da Lei de Medicamentos, Melhoria e Modernização de Medicamentos Prescritos em 2003 e é modelada após um programa piloto de IRS bem-sucedido, a Archer Medical Savings Account, limitada às empresas independentes e pequenas empresas. com menos de 50 funcionários.

Disposições básicas

As contas de poupança de saúde são semelhantes às contas de aposentadoria individuais populares (IRA) criadas em 1974 para incentivar e ajudar as pessoas a economizar nos anos de aposentadoria. Os HSAs têm como objetivo ajudar as pessoas a cobrir suas despesas médicas imediatas e futuras.

As semelhanças entre os dois tipos de contas incluem:

Contribuições dedutíveis de impostos. As contribuições anuais para um HSA são dedutíveis da sua receita bruta para fins de imposto de renda federal. Contribuições de até US $ 3.100 por indivíduo (ou US $ 6.250, se você tiver um plano de saúde dedutível para famílias) são dedutíveis na HSA. Se você tiver mais de 55 anos quando configurou a conta inicialmente, poderá "atualizar" aumentando seu valor dedutível em US $ 1.000 a cada ano até atingir 65 anos.
Crescimento isento de impostos para futuras despesas médicas. Diferentemente das Contas de Poupança Flexíveis, quaisquer fundos remanescentes na HSA no final do ano “rolam” para o ano seguinte sem penalidade. Não há impostos devidos, desde que as retiradas sejam usadas para pagar despesas médicas qualificadas. Essas despesas podem variar de acupuntura a prêmios de seguro de assistência a longo prazo. Uma lista completa de despesas elegíveis pode ser revisada na publicação 502 do IRS sobre despesas médicas e odontológicas. Não há limite para o saldo do fundo, que pode ser acumulado ao longo da vida da conta. Após a morte do segurado, a propriedade do fundo é transferida para um cônjuge sobrevivente nomeado beneficiário ou para o patrimônio do segurado. No primeiro caso, não há evento tributável até que os fundos sejam retirados, o corpus da conta simplesmente se tornando o HSA do cônjuge. Se não houver cônjuge sobrevivo, o crescimento não tributado é tributado à taxa normal do falecido.
Crescimento diferido de impostos para despesas não médicas. Os fundos depositados na HSA podem ser sacados a qualquer momento. No entanto, os fundos retirados antes dos 65 anos e não utilizados para despesas médicas qualificadas são tributados com alíquotas comuns de imposto de renda mais uma multa de 10%. Após os 65 anos, os saques para despesas não médicas são tributados a alíquotas comuns sem a penalidade, semelhante ao tratamento concedido aos IRAs muito populares usados por muitos para criar fundos de aposentadoria.
Flexibilidade de investimento. Como um IRA, os investimentos elegíveis em uma HSA incluem ações, títulos, fundos mútuos, contas de poupança e outros investimentos, dependendo das opções permitidas pelo administrador da HSA com quem você escolhe trabalhar. Além disso, cada administrador da HSA normalmente fornece uma variedade de serviços de conta diferentes, incluindo contas correntes especiais, cartões de débito e pagamento eletrônico de contas.
Portabilidade. Ao contrário de muitos benefícios de emprego, você possuir a HSA, que permanece intacta, caso você permaneça ou não com o mesmo empregador, substitua os administradores de conta, altere sua estratégia ou opções de investimento ou altere sua seguradora, desde que a apólice continue a se qualificar como uma apólice de seguro de saúde dedutível. No momento da morte, a conta torna-se automaticamente propriedade do seu cônjuge e pode ser usada para fins semelhantes sem nenhuma penalidade ou imposto.

Taxas administrativas

Como na maioria dos produtos financeiros e de seguros, é provável que você incorra em uma despesa inicial para estabelecer o HSA, taxas anuais de manutenção enquanto a conta estiver aberta e, possivelmente, comissões sempre que comprar ou vender ativos dentro do HSA. Na maioria das vezes, essas taxas são comparáveis ou inferiores às que você pagaria para estabelecer e manter uma conta de aposentadoria IRA ou 401k. Minha pesquisa indica que a taxa de configuração inicial provavelmente é inferior a US $ 75, com taxas de manutenção anual entre US $ 25 e US $ 75 posteriormente. Se os saldos da sua conta aumentarem significativamente ao longo dos anos, suas taxas sofrerão um aumento semelhante.

Os HSAs são instrumentos altamente regulamentados e são oferecidos pelas maiores e mais conceituadas seguradoras e bancos dos Estados Unidos. Como conseqüência, você deve ver e entender com facilidade as taxas administrativas iniciais e subsequentes ou subsequentes que se aplicam à sua conta.

Quem pode estabelecer uma HSA?

Hoje, qualquer pessoa que esteja segurada sob um plano de saúde dedutível alto pode estabelecer uma HSA, independentemente de os prêmios da apólice serem pagos ou não por um indivíduo, um cônjuge ou um empregador. De acordo com as regras atuais, a apólice deve exigir que o segurado pague os custos médicos iniciais (a franquia) antes que a companhia de seguros seja responsável por qualquer despesa, e a franquia mínima exigida é de US $ 1.200 para um indivíduo ou US $ 2.400 para uma família.

A responsabilidade máxima desembolsada do segurado por despesas com saúde é limitada a US $ 6.050 e US $ 12.100 para indivíduos e famílias, respectivamente. A franquia mais alta se traduz em um prêmio mais baixo pela cobertura do seguro, pois é menos provável que a companhia de seguros seja responsável por uma despesa significativa com a saúde da pessoa segurada ou de sua família durante o período de cobertura. O risco reduzido se traduz em prêmios mais baixos para os segurados.

No entanto, ao escolher um plano dedutível alto, lembre-se de que, embora a maioria das seguradoras de saúde ofereça apólices dedutíveis, nem todas essas apólices estão qualificadas para serem planos HSA. A seguradora deve concordar com os requisitos de relatórios federais e cumprir as leis de seguros do estado, além de atender aos requisitos necessários.

Pessoas mais adequadas para um HSA

Quanto maior a sua renda tributável, maiores os benefícios fiscais que você pode receber ao estabelecer uma HSA. No entanto, substituir uma apólice de seguro de saúde com baixa dedução por uma apólice com alta dedução e uma HSA faz sentido para você se você se encaixar em qualquer situação:

A nova parcela de seus prêmios será menor que o aumento da nova franquia. Por exemplo, se você economizar US $ 3.000 em prêmios, aumentando sua franquia em US $ 3.000 ou menos, seria aconselhável considerar o HSA.
As despesas médicas diretas são significativas, mas menos de 7,5% da sua receita bruta ajustada, pois o IRS não permite que você especifique ou deduza os custos médicos abaixo desse limite. Usar um HSA significa que suas despesas médicas são pagas com dólares antes dos impostos, economizando um mínimo de US $ 840 se você estiver na faixa de 28%.

Algumas pessoas optam por estabelecer uma HSA simplesmente como uma conta de aposentadoria complementar, na qual os investimentos podem acumular isenção de impostos até a retirada, semelhante a um IRA. Quando o proprietário da conta chega à aposentadoria (65 anos), os fundos acumulados no HSA podem ser retirados e usados para qualquer finalidade sem penalidade. Muitos consultores financeiros desenvolveram estratégias exóticas, embora eficazes, para maximizar a renda de aposentadoria dos pagamentos combinados da Previdência Social e contas privadas, como IRAs, HSAs e 401ks.

Antes de eleger uma estratégia de retirada, você deve procurar aconselhamento de um consultor financeiro competente para garantir que ela se adapte à sua situação e objetivos pessoais.

Considerações Especiais

Alguns profissionais de saúde estão preocupados com o fato de as pessoas que comprarem HSAs - especificamente as apólices de seguro de saúde dedutíveis associadas - poderem relutar em procurar aconselhamento médico necessário ou exames médicos regulares para economizar dinheiro.

"Como qualquer médico dirá, pequenos problemas de saúde deixados sem tratamento podem se tornar grandes problemas", alerta Kathleen Stoll, diretora de políticas de saúde do grupo de defesa da saúde Families USA. "Esta é apenas uma das muitas armadilhas dedutíveis que os consumidores precisam prestar atenção". Deveria ser aparente que a boa saúde sempre supera o dinheiro no banco.

Como configurar um HSA

Se você decidiu que um HSA é o veículo de investimento ou seguro de saúde adequado para você, é fácil configurar uma conta. Praticamente todas as principais seguradoras de saúde oferecem alto seguro de saúde dedutível nas apólices de grupo e individuais. Muitas seguradoras também oferecem serviços administrativos de HSA. Além disso, existe uma grande variedade de administradores de terceiros para HSAs, incluindo a maioria dos principais bancos e instituições financeiras, cada um com taxas únicas que podem ser cobradas e opções de investimento disponíveis para os saldos do fundo.

Reserve um tempo para investigar vários administradores para determinar qual é o melhor para você. Depois de tomar sua decisão, o estabelecimento da conta pode ser realizado de maneira fácil e rápida on-line.

Siga esses passos:

Obter cotações de seguros. Adquira cotações das principais seguradoras de saúde do seu estado por telefone ou pela Internet. Em seguida, selecione a seguradora e a política que melhor atendem às suas necessidades. Muitas seguradoras têm uma empresa afiliada ou subsidiária ou recomendam uma empresa que pode estabelecer e administrar um HSA no momento em que você compra seu seguro de saúde. As taxas administrativas para configuração geralmente são inferiores a 1%
Selecione um administrador HSA. Se você preferir utilizar um administrador não segurador, existem vários grandes bancos e entidades financeiras que oferecem contas HSA e esperam ajudá-lo com os investimentos na conta.
Financie sua conta e invista os fundos. Quando você estabelece a HSA, o administrador fornece instruções sobre como fazer depósitos e saques do saldo do fundo e o processo pelo qual você pode alterar os investimentos. Na maioria dos casos, você recebe um cartão de débito ou cheques especiais vinculados à HSA para facilitar a manutenção de registros; você também recebe extratos mensais ou trimestrais referentes aos investimentos e saldos do fundo.

Palavra final

À medida que as pessoas envelhecem, a proporção de sua renda dedicada à manutenção da saúde aumenta - e poucas são capazes de evitar um evento médico oneroso ao longo de suas vidas. O estabelecimento de uma conta HSA permite que você financie a possibilidade de um custo médico inesperado, preservando sua opção de gastar as economias para outros fins quando for mais velho. Um HSA é um exemplo verdadeiro do oxímoro - comer seu bolo e comê-lo também.

Que dicas adicionais você pode sugerir para configurar um HSA?