Como os pais podem maximizar deduções e créditos fiscais relacionados a crianças

Cumprir os requisitos de declaração de impostos - e tentar extrair todas as deduções possíveis de um código tributário cada vez mais complexo - é uma grande tarefa. De acordo com o IRS, o contribuinte individual médio gasta cerca de sete horas tentando cumprir com seus requisitos de declaração de impostos, incluindo tempo gasto em manutenção de registros, planejamento tributário e preenchimento e envio de formulários fiscais. Para retornos comerciais, essa estimativa salta para 19 horas. Das mais de 135 milhões de declarações fiscais apresentadas em 2018, mais de 80 milhões foram preparadas por um profissional da área tributária, e muitos auto-preparadores confiam no software tributário de empresas como TurboTax para preencher seus formulários fiscais.

O IRS oferece ajuda tributária gratuita 24 horas por dia, sete dias por semana, com ferramentas para arquivar retornos eletronicamente, calcular retenção na fonte e verificar pagamentos estimados de impostos. No entanto, apesar da ajuda de profissionais da área tributária, software de bricolage como o que você obtém Bloco H&R, e o IRS, muitos contribuintes com crianças ainda se preocupam com a possibilidade de deixar dinheiro na mesa. Se você é um deles, veja as deduções e créditos que você pode ter direito a reivindicar.

O custo financeiro vitalício de ter um filho

Criar uma família é caro. Algumas despesas são aparentes, como alimentos, roupas, assistência infantil, contas médicas, seguro de saúde e educação. Outros são mais difíceis de quantificar, como a possível perda de renda quando um dos pais fica em casa para cuidar de uma criança e o espaço de vida adicional, serviços públicos e veículos maiores necessários para famílias maiores.

Você pode não estar registrando quanto custa para criar seu filho, mas alguém o é. Em 2016, o Departamento de Agricultura dos EUA divulgou seu relatório de Despesas com crianças em famílias de 2015, estimando o que o casal médio da classe média gastaria para criar um filho nascido em 2015. A agência estimou que as famílias gastam entre US $ 12.350 e US $ 13.900 anualmente, ou US $ 233.610, do nascimento até os 17 anos, com despesas de criação dos filhos. Isso é antes de cobrir os custos do ensino superior.

Embora as despesas variem consideravelmente com base no nível de renda da família, é seguro assumir que todos os pais estão interessados ​​em aproveitar todas as oportunidades para recuperar seus impostos. Para esse fim, veja as deduções fiscais e os créditos que podem estar relacionados à situação de sua família.

Deduções e Créditos Relacionados a Crianças

Depois de coletar, classificar e totalizar suas informações de receita e despesa, você ou seu consultor tributário podem começar a preencher os formulários fiscais que devem ser enviados ao IRS. As informações nesses formulários preenchidos determinam se você precisará enviar um cheque para impostos adicionais devidos, obter um reembolso dos impostos que você pagou ao longo do ano ou empatar.

Preste especial atenção às seguintes deduções e créditos que podem minimizar sua fatura fiscal.

1. Deduções padrão ou discriminadas

Ao registrar sua devolução, você tem a opção de deduzir a dedução padrão ou discriminar as deduções, o que resultar em uma conta de imposto mais baixa.

A dedução padrão é um valor definido com base no seu status de arquivamento. Para retornos de 2019, a dedução padrão é a seguinte:

O IRS também fornece uma dedução padrão adicional de US $ 1.300 para pessoas casadas com 65 anos ou mais ou cegas. Para contribuintes não casados ​​com 65 anos ou mais ou cegos, a dedução padrão adicional é de US $ 1.650.

As deduções discriminadas incluem juros de hipotecas domésticas, impostos estaduais e municipais e contribuições de caridade.

As deduções discriminadas também incluem custos diretos pagos por despesas médicas que excedem 10% da sua renda bruta ajustada (AGI) para 2019. Para contribuintes com saúde relativamente boa que têm acesso ao seguro de saúde subsidiado pelo empregador, isso pode ser uma tarefa difícil. limiar a cumprir. No entanto, pais de crianças com necessidades especiais, como autismo, paralisia cerebral e TDAH, podem ter mais despesas que se encaixam nessa categoria. Se você é um desses pais, considere quanto paga por itens como:

• Escolaridade, treinamento ou terapia especial, incluindo programas de exercícios recomendados por pessoal médico qualificado
• Auxiliares necessários para que a criança se beneficie de educação regular ou especial
• Avaliações de diagnóstico
• Algumas melhorias domésticas
• Dietas médicas especiais

Quando você adiciona esses custos às suas outras despesas médicas - como prêmios de seguro, copays e custos com prescrição médica - eles podem exceder o limite de 10% do AGI e tornar a descrição útil.

Para detalhar as deduções, acompanhe o valor gasto nessas categorias durante o ano e deduza-as na Tabela A anexada ao seu Formulário 1040. Se o total de deduções discriminadas exceder a dedução padrão disponível para o seu status de arquivamento, você deve optar por discriminar suas deduções.

2. Dedução de juros de empréstimos a estudantes

A dedução de juros do empréstimo para estudantes estará disponível mesmo se você usar a dedução padrão em vez de deduções por item no seu retorno. Permite deduzir até US $ 2.500 em juros de empréstimos estudantis qualificados que você estava legalmente obrigado a reembolsar em nome de si mesmo, seu cônjuge ou seus dependentes.

A dedução é limitada para contribuintes de renda mais alta. Para 2018, a dedução será gradualmente eliminada se o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) estiver entre US $ 65.000 e US $ 80.000 para arquivadores únicos (ou US $ 135.000 e US $ 165.000 para casais que arquivam juntos). Se o seu MAGI for maior que o limite superior para o seu status de arquivamento, você não poderá reivindicar esta dedução.

3. Créditos tributários para educação

O código tributário fornece vários créditos tributários relacionados à educação que beneficiam os pais que ajudam a financiar a educação universitária de seus filhos dependentes. Os créditos tributários são mais valiosos do que as deduções fiscais, pois são uma redução de um dólar por dólar de qualquer imposto de renda que você possa ter. Alguns créditos tributários são reembolsáveis, o que significa que você pode receber um reembolso se o crédito for maior que o valor do imposto devido no ano.

Crédito de imposto americano de oportunidade

O Crédito Fiscal de Oportunidade Americano (AOTC) vale até US $ 2.500 por aluno, por ano. É um crédito parcialmente reembolsável, portanto, se ele elevar o valor do imposto a zero, você poderá receber até US $ 1.000 em reembolso.

Para se qualificar, o aluno deve estar nos primeiros quatro anos do ensino pós-secundário e estar matriculado pelo menos na metade do período. Não há limite para o número de crianças que podem se qualificar em um determinado ano.

Também existem limites de renda para reivindicar o AOTC. Para reivindicar o crédito total, seu MAGI deve ser de US $ 80.000 ou menos (US $ 160.000 se o casamento for apresentado em conjunto). O crédito é eliminado progressivamente para contribuintes com MAGIs entre US $ 80.000 e US $ 90.000 (US $ 160.000 a US $ 180.000 para declaração conjunta de casamento), sem crédito disponível para pessoas com MAGIs superiores aos limites superiores.

Crédito ao longo da vida

O crédito de aprendizado vitalício vale até US $ 2.000 por retorno e você pode reivindicá-lo por um número ilimitado de anos, desde que pague pelas mensalidades, taxas e livros e materiais necessários em uma instituição educacional qualificada.

O aluno não precisa trabalhar em direção a um programa de graduação ou estar matriculado pelo menos na metade do período.

O crédito começa a diminuir gradualmente se o seu MAGI estiver entre US $ 57.000 e US $ 67.000 (US $ 114.000 e US $ 134.000 para casais casados ​​em conjunto). Além desses limites superiores, nenhum crédito está disponível. O Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida não está disponível para casais que registram retornos separados.

4. Outros créditos tributários para crianças

Outros créditos fiscais beneficiam os pais diretamente ao longo dos anos de dependência de uma criança.

Crédito de imposto da criança

O crédito de imposto para crianças está disponível para cada filho dependente com menos de 17 anos que mora com você por mais da metade do ano. O crédito vale até US $ 2.000 por criança, por ano. Até US $ 1.400 do crédito podem ser reembolsados.

O crédito começa a diminuir gradualmente se o seu MAGI for superior a US $ 200.000 (US $ 400.000 se o casamento for apresentado em conjunto). Você pode ler mais sobre a reivindicação do crédito tributário infantil na publicação 972 do IRS.

Crédito de adoção

O Crédito de adoção vale até um máximo de US $ 13.810 por criança em despesas qualificadas de adoção pagas para adotar uma criança qualificada. As despesas qualificadas de adoção incluem:

• Taxas de adoção razoáveis ​​e necessárias
• Custas judiciais e honorários advocatícios
• Despesas de viagem (incluindo valores gastos em refeições e hospedagem enquanto estiver fora de casa)
• Outras despesas diretamente relacionadas à adoção de um filho elegível

O crédito não está disponível se você pagou essas despesas para adotar o filho do seu cônjuge.

Embora o crédito não seja reembolsável, se elevar o valor do imposto a zero, você poderá transportar qualquer crédito em excesso por até cinco anos. O crédito é extinto para contribuintes com MAGIs entre US $ 207.140 e US $ 247.140.

Créditos fiscais de assistência a crianças e dependentes

Os pais que pagam pelo cuidado da criança para que possam trabalhar podem reivindicar o Crédito Fiscal de Assistência à Criança e ao Dependente, que vale de 20% a 35% das despesas da creche, até US $ 3.000 para uma criança ou US $ 6.000 para duas ou mais crianças.

Para se qualificar, a criança deve ter menos de 13 anos ou qualquer idade e física ou mentalmente incapaz de cuidar de si mesma..

Você pode aprender mais sobre o crédito fiscal de assistência a crianças e dependentes na publicação 503 do IRS.

Crédito de imposto de renda ganho

O Crédito de imposto de renda ganho fornece um crédito reembolsável para arquivadores que atingem um determinado limite de renda de acordo com seu status de arquivamento e o número de filhos qualificados que têm.

Para 2019, sua renda auferida e a AGI deverão ser menores que:

Os valores máximos de crédito para o ano fiscal de 2019 são os seguintes:

• 6.557 dólares para três ou mais crianças qualificadas
• $ 5.828 para duas crianças qualificadas
• $ 3.526 para uma criança qualificada
• $ 529 para crianças não qualificadas

Planejamento tributário

Depois de registrar sua declaração de imposto de renda para o ano, é hora de começar a planejar a declaração de renda do próximo ano. O planejamento tributário pode reduzir o valor total do imposto devido pelo uso cuidadoso de deduções, créditos tributários e transferência de renda de anos com impostos altos para anos com impostos mais baixos.

Aqui estão alguns métodos que você pode considerar.

Contas de poupança flexíveis

Se você tiver acesso a uma conta de gastos flexíveis (FSA) através do seu empregador, poderá usar dólares antes dos impostos para pagar por despesas com assistência médica ou assistência infantil.

Para 2019, você pode contribuir com até US $ 2.700 para uma FSA de assistência médica. Os valores contribuídos não estão sujeitos a imposto de renda federal, imposto de Seguridade Social ou imposto de Medicare. O dinheiro também pode ser retirado isento de impostos, desde que você o utilize para pagar despesas médicas qualificadas não cobertas pelo seu plano de seguro de saúde. Isso inclui copias, franquias, serviços odontológicos, óculos e aparelhos auditivos.

Um serviço de assistência a dependentes A FSA pode ser usada para pagar creches, pré-escolas, acampamentos de verão e programas antes e depois da escola. Você pode contribuir com até US $ 5.000 por ano para uma FSA de atendimento a dependentes (US $ 2.500 por ano, se for casado separadamente). O dinheiro que você contribui não está sujeito ao imposto de renda federal ou à folha de pagamento e pode ser retirado sem impostos, desde que você o utilize para pagar despesas qualificadas de assistência a dependentes.

Contas ABLE

A Lei Conseguir uma Experiência de Vida Melhor (ABLE) permite que os pais reservem até US $ 15.000 por ano para o uso de uma pessoa com deficiência. Embora as contribuições para uma conta ABLE não sejam dedutíveis na declaração de imposto de renda federal, as economias e os investimentos podem crescer sem impostos e ser retirados sem impostos, desde que os titulares da conta gastem o produto em despesas qualificadas relacionadas à incapacidade . Alguns estados permitem que você faça uma dedução de imposto de renda estadual para contribuições da conta ABLE.

Para se qualificar para uma conta ABLE, a deficiência deve ter ocorrido antes de a pessoa completar 26 anos.

529 Plano

Um Plano de Ensino Qualificado, geralmente chamado de Plano 529, após a Seção 529 do código tributário que o autoriza, permite que os pais economizem dinheiro para pagar as despesas com educação qualificada.

Estados, instituições de ensino e algumas instituições financeiras operam a maioria dos 529 planos. Embora você não receba incentivos fiscais federais por contribuições para um plano 529, os ganhos da conta e os saques da conta não estão sujeitos ao imposto de renda federal, desde que você use os fundos para despesas educacionais qualificadas, como propinas, propinas , livros, equipamentos de informática, acesso à internet e alojamento e alimentação. Muitos estados oferecem incentivos fiscais para contribuições aos seus planos operados pelo estado.

Embora o uso do plano 529 costumava ser limitado às despesas do ensino superior, a partir de 2018, você também pode usar o seu plano 529 para pagar até US $ 10.000 em despesas anuais para aulas em uma escola pública, privada ou religiosa do ensino fundamental ou médio.

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Palavra final

Navegar pelo código tributário dos EUA pode ser entediante e frustrante, mas com todas as deduções e créditos tributários disponíveis para os pais, vale a pena dedicar um tempo para pesquisar incentivos fiscais disponíveis que podem aumentar seu reembolso de impostos ou minimizar o valor que você deve.

Você aproveita alguma das deduções fiscais, créditos ou oportunidades de planejamento mencionadas acima? Quais foram os mais valiosos para sua família?