Como calcular o imposto de renda federal - tabela de taxas e colchetes de imposto

O Código Tributário dos EUA é baseado em um sistema tributário progressivo. Essencialmente, isso significa que todos pagam uma porcentagem de sua renda ao governo federal, mas as pessoas de alta renda pagam uma porcentagem maior do que aquelas com menos renda. Em teoria, esse sistema distribui a carga tributária mais fortemente sobre aqueles que têm mais e, portanto, são mais capazes de contribuir. Da mesma forma, afasta o fardo daqueles que não podem pagar tanto.

Com o tempo, deduções fiscais, créditos e brechas modificaram e complicaram nossas leis tributárias. No entanto, o básico não é excessivamente complexo. O sistema de imposto de renda dos EUA usa uma série relativamente simples de taxas de imposto "escalonadas" para determinar quanto você deve.

Quanto você é tributado

Seu imposto total devido é baseado na sua receita bruta ajustada (AGI). Quando você preenche seu Formulário 1040 e suas programações anexadas, insere toda sua receita de várias categorias, como salários, juros e dividendos e receita comercial. Em seguida, você realiza várias deduções acima da linha, como contribuir para um IRA ou pagar juros de empréstimos a estudantes. Essas deduções reduzem sua receita bruta para chegar ao seu AGI.

Seu AGI é usado para determinar sua elegibilidade para determinados incentivos fiscais, mas não é sua renda tributável. Na AGI, você deduz a dedução padrão ou deduções detalhadas para chegar ao seu lucro tributável.

Quanto você deve

Depois de descobrir sua renda tributável, você pode determinar quanto deve, usando as tabelas de impostos incluídas nas Instruções do formulário 1040. Embora essas tabelas pareçam complicadas à primeira vista, elas são realmente bem diretas. Você simplesmente consulta sua renda, encontra a coluna com seu status de depósito (solteiro, depósito casado em conjunto, depósito casado separadamente ou chefe de família), e a interseção dessas duas figuras é seu imposto.

Por uma questão de simplicidade, as tabelas de impostos listam a renda em partes de US $ 50. As tabelas só chegam a US $ 99.999; portanto, se sua renda for de US $ 100.000 ou mais, você deverá usar uma planilha separada (encontrada na página 74 das Instruções para o Formulário 1040 de 2019) para calcular seu imposto.

Para ilustrar, digamos que sua renda tributável (Linha 10 no Formulário 1040) seja $ 41.049. Usando as tabelas, você acessa a seção 41.000 e encontra a linha aplicável a rendas entre US $ 41.000 e US $ 41.050. Em seguida, você pode facilmente encontrar o imposto que deve:

• $ 4.884 se você arquivar como único
• 4.535 dólares, se você é casado, arquivando em conjunto
• US $ 4.884 se você for casado, arquivando separadamente
• US $ 4.646 se você registrar como chefe de família

Suportes de imposto

As tabelas de impostos mostram o valor total do imposto que você deve, mas como o IRS apresenta os números nessas tabelas? Talvez a coisa mais importante a saber sobre o sistema tributário progressivo seja que toda sua renda não possa ser tributada com a mesma taxa.

2019 Suportes fiscais

Os parênteses fiscais para o ano fiscal de 2019 (declarações arquivadas em 2020) são os seguintes:

Para a maioria das pessoas, o primeiro dólar ganho em um ano é tributado a uma taxa mais baixa do que o último dólar ganho. Pense da seguinte maneira: imagine sete baldes representando os sete colchetes de imposto. Você é um contribuinte único e, ao começar a ganhar dinheiro no início do ano, sua renda começa a encher o primeiro balde, representando a faixa de 10%.

Quando sua renda chega a US $ 9.700 (o início do suporte de 12%), ela se espalha para o intervalo de 12%. Quando você chega a US $ 39.475, ele se espalha para o balde de 22% de imposto, e assim por diante.

No momento do imposto, todo o dinheiro no primeiro bloco é tributado em 10%, o dinheiro no segundo bloco é tributado em 12% e o dinheiro no terceiro bloco é tributado em 22%. Se você tiver mais de US $ 510.300 em renda em 2019, sua renda será aplicada nos sete baldes, mas apenas o dinheiro que está no último balde será tributado com a alíquota mais alta de 37%.

Usando os colchetes acima, você pode calcular o imposto para uma única pessoa com uma renda tributável de US $ 41.049:

• Os primeiros US $ 9.700 são tributados a 10% = US $ 970
• Os próximos $ 29.775 são tributados a 12% = $ 3.573
• Os últimos US $ 1.574 são tributados em 22% = US $ 346

Neste exemplo, o imposto total chega a US $ 4.889. Você notará que este não é exatamente o valor de US $ 4.884 que as tabelas de impostos disseram que você deveria. Os números nem sempre somam perfeitamente. No entanto, o que está nas tabelas de impostos é o que o IRS determina legalmente que você deve e que os números de trunfos chegaram a partir de quaisquer cálculos detalhados que você possa fazer.

Suportes marginais de imposto

O suporte de imposto mais alto que se aplica a você é chamado de suporte de imposto marginal. É o único suporte em que você entra, mas não consegue sair até o final do ano. Como você não atinge o máximo nesse suporte, essa é a porcentagem em que você deve ficar de olho. É a taxa pela qual você é tributado por qualquer renda ordinária adicional que você gerar ao longo do ano.

Vamos considerar um exemplo. Digamos que você seja um único contribuinte que ganha um salário de US $ 51.200. Você não tem retiradas antes dos impostos, como 401 (k) ou ajustes acima da linha para reduzir sua receita bruta ajustada; portanto, solicita a dedução padrão em vez de especificar o item. Sua renda tributável seria de US $ 39.000 (US $ 51.200, menos a dedução padrão de US $ 12.200). Essa é a faixa de 12%, mas fica a apenas US $ 475 da faixa de 22%.

Agora, digamos que você ganhou US $ 200 em juros provenientes de suas economias, recebeu um bônus de US $ 500 em seu emprego regular e ganhou US $ 1.000 em uma empresa paralela. São US $ 1.700 em renda adicional para o ano. Desse total, US $ 475 seriam tributados a 12% e os US $ 1.225 restantes seriam tributados a 22%.

Simplificando, quanto mais dinheiro você ganha, menos dinheiro (em porcentagem) você mantém se essa renda adicional o levar a uma faixa tributária mais alta.

Como permanecer em um suporte de imposto mais baixo

Você pode reduzir sua fatura com deduções e créditos tributários. Outra maneira de reduzir sua renda tributável e, portanto, permanecer em um escalão menor, é com deduções antes dos impostos.

Uma dedução antes dos impostos é o dinheiro que seu empregador deduz de seus salários antes de reter dinheiro para impostos de renda e folha de pagamento. Algumas deduções comuns são:

• Contribuições para um plano 401 (k)
• Prémios de seguro de saúde
• Contribuições para uma conta poupança de saúde (HSA) (recomendamos abrir uma conta HSA gratuita com Animado)
• Contribuições para uma conta de gastos flexíveis (FSA)

Voltando ao exemplo acima, digamos que você decida participar do plano 401 (k) de seu empregador e contribua com US $ 1.500 por ano em sua conta. Agora, sua renda tributável é de US $ 39.200 (salário de US $ 51.200 - contribuição de US $ 1.500 401 (k) + contribuição de US $ 1.700 em outras receitas - dedução padrão de US $ 12.200). Você permanece no suporte de imposto de 12% enquanto economiza para a aposentadoria. É um ganha-ganha.

Para 2019, você pode contribuir com até US $ 19.000 para um plano 401 (k). Em 2020, o limite de contribuição aumenta para US $ 19.500.

Se você trabalha por conta própria ou não tem acesso a um plano 401 (k) no trabalho, ainda pode reduzir sua renda tributável enquanto poupa para a aposentadoria contribuindo para um IRA tradicional ou SEP-IRA por meio de um corretor ou robô. conselheiro como Melhoramento. Essas contribuições reduzem a sua AGI porque são deduções acima da linha (relatadas como Ajustes à receita na programação 1 anexada ao formulário 1040).

Para 2019, você pode contribuir com até US $ 6.000 para um IRA tradicional (US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais). Os limites de contribuição são os mesmos para 2020.

Os SEP-IRAs permitem que os trabalhadores independentes e os pequenos empresários reservem muito mais. Para 2019, você pode contribuir com até 20% de sua receita líquida, até um máximo de US $ 56.000. Em 2020, esse máximo aumenta para US $ 57.000.

Palavra final

A maioria das pessoas vê pedaços de cada contracheque desaparecerem em relação a suas obrigações fiscais ao longo do ano, com pouco entendimento de quanto podem dever quando tudo estiver dito e feito. Em seguida, durante a temporada fiscal, eles esperam um contador ou um software de preparação de impostos TurboTax ou Bloco H&R para anunciar se eles receberão um reembolso ou devem dinheiro ao IRS.

Com um pouco de compreensão dos parênteses fiscais, você pode tirar o drama do tempo tributário, sem a necessidade de matemática complexa. Esse conhecimento pode até ajudá-lo a tomar decisões mais inteligentes sobre como economizar e investir.

Você conhece sua taxa de imposto marginal? Ter essas informações ajuda você a tomar melhores decisões financeiras e planejar o período tributário a cada ano?