Como reduzir ou evitar o imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades ou investimentos

As taxas de ganhos de capital podem chegar a 39,6% e até 0%. Portanto, vale a pena explorar estratégias para manter esses impostos no mínimo.

Informações básicas sobre impostos sobre ganhos de capital

Um ganho de capital ocorre quando o preço de venda recebido por um ativo é maior que a sua base nesse ativo. A "base" de um ativo pode ser o preço que você pagou por ele. No entanto, se você fez melhorias no ativo, o custo das melhorias aumenta sua base. Se você depreciou o ativo, isso diminui sua base.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital

Existem dois esquemas tributários diferentes para ganhos de capital:

1. Ganhos de capital a curto prazo são ganhos em ativos que você possui um ano ou menos. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados às mesmas taxas que a renda ordinária. Essa é a mesma taxa que você paga em salários de trabalho, renda de freelancer ou renda de juros. A taxa de imposto que você deve pagar varia de acordo com sua renda tributável total, mas as taxas de imposto para 2019 estão entre 10% e 39,6%.
2. Ganhos de capital a longo prazo são ganhos em ativos mantidos por mais de um ano. Os ganhos de capital de longo prazo são tributados a taxas mais favoráveis. As taxas de imposto atuais para ganhos de capital de longo prazo podem chegar a 0% e atingir 20%, dependendo da sua renda. Os ganhos com a venda de colecionáveis ​​são tributados em 28%.

Exclusão para Venda de Residência Primária

Regras especiais se aplicam aos ganhos de capital quando você vende sua residência principal. Se você cumprir a propriedade e usar os testes, poderá excluir até US $ 250.000 se não for casado ou US $ 500.000 se for casado e apresentar um retorno conjunto. Os testes mencionados serão atendidos se você possuir e usar sua casa como sua residência principal por dois dos cinco anos imediatamente anteriores à data da venda..

Você pode atender à propriedade e usar testes para diferentes períodos de dois anos, mas ambos os testes devem ser cumpridos nos cinco anos imediatamente anteriores à data da venda. Essa exclusão de mais-valias às vezes é chamada de exclusão da Seção 121.

Relatórios e ganhos de capital pagador

Os ganhos de capital são relatados em sua declaração anual de imposto, junto com a renda de outras fontes. As transações de ganhos de capital são relatadas no Anexo D. As vendas de títulos são relatadas no Formulário 8949. As ganhos ou perdas totais de capital (limitados a US $ 3.000) são relatados no Formulário 1040, linha 6. Se você usar um software de preparação de impostos como Bloco H&R, você poderá inserir facilmente seus números de ganho de capital para cálculo em sua obrigação fiscal.

Ao contrário dos salários, não existem impostos federais ou estaduais retidos dos seus ganhos de capital. Portanto, se você tiver ganhos de capital significativos, pode ser necessário efetuar pagamentos estimados de impostos ao IRS ao longo do ano.

Preencha a planilha no formulário 1040-ES para verificar se você precisa fazer pagamentos de impostos estimados ao IRS. Os pagamentos estimados de impostos são devidos em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano fiscal seguinte. Se essa data cair em um final de semana ou feriado, a data de vencimento mudará para o próximo dia útil.

Estratégias gerais de redução de ganho de capital

Independentemente de quais ativos pessoais ou de investimento você planeja vender, existem algumas estratégias que você pode usar para minimizar o imposto sobre ganhos de capital pelo qual é responsável.

1. Espere mais de um ano antes de vender

Os ganhos de capital se qualificam para o status de longo prazo quando o ativo é mantido por mais de um ano. Se o ganho se qualificar para o status de longo prazo, você se qualificará para a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital.

As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo dependem do seu status de depósito e dos ganhos totais de longo prazo do ano. Para 2019, os escalões fiscais de ganhos de capital a longo prazo são os seguintes:

Além das taxas acima, os contribuintes de alta renda também podem ter que pagar o NIIT sobre ganhos de capital. O NIIT aplica um imposto adicional de 3,8% sobre todas as receitas de investimento, incluindo ganhos de capital. O NIIT se aplica se sua renda for superior a US $ 200.000 para contribuintes solteiros e chefes de família e US $ 250.000 para casais que apresentarem um retorno conjunto.

Como você pode ver, a diferença entre uma venda de longo prazo e uma venda de curto prazo pode ser significativa. Para ilustrar, digamos que você esteja na faixa de 32% de imposto e venda ações que resultam em um ganho de capital de US $ 5.000, eis a diferença de imposto se o ganho for de curto ou longo prazo:

• Curto prazo (realizado um ano ou menos antes da venda), tributado em 32%: US $ 5.000 x 0,32 = US $ 1.600
• A longo prazo (mantido por mais de um ano antes da venda), tributado em 0%: US $ 5.000 x 0,00 = US $ 0.

Manter o estoque até que se qualifique como longo prazo economizaria US $ 1.600. A diferença entre curto e longo prazo pode ser tão pequena quanto um dia, portanto, seja paciente.

2. Perdas de capital com ganhos de capital

Em um determinado ano, as perdas de capital compensam os ganhos de capital. Por exemplo, se você ganhou um ganho de capital de US $ 50 vendendo o estoque A, mas vendeu o estoque B com uma perda de US $ 40, seu ganho de capital líquido é a diferença entre o ganho e a perda - um ganho de US $ 10.

Por exemplo, suponha que você vendeu uma ação com prejuízo. Se você tiver outras ações com valor apreciado, considere vender uma quantidade dessas ações, relatar o ganho e usar a perda para compensar o ganho, reduzindo ou eliminando seu imposto sobre esse ganho. No entanto, lembre-se de que ambas as transações devem ocorrer durante o mesmo ano fiscal.

Para alguns de vocês, essa estratégia pode parecer familiar. Também é conhecido como colheita de prejuízos fiscais. É um recurso popular entre muitos consultores robóticos, incluindo Melhoramento.

Use suas perdas de capital nos anos em que você tiver ganhos de capital para reduzir seu imposto sobre ganhos de capital. Todos os seus ganhos de capital devem ser relatados, mas você só pode receber US $ 3.000 em perdas de capital líquidas a cada ano fiscal. Você tem prejuízos de capital superiores a US $ 3.000 para exercícios fiscais futuros, mas pode demorar um pouco para usá-los se uma transação gerar uma perda particularmente grande.

3. Vender quando sua renda é baixa

Se você tiver perdas de curto prazo, sua taxa marginal de imposto determinará a taxa que você pagará pelos ganhos de capital. Portanto, a venda de ativos de ganho de capital em anos “enxutos” pode diminuir sua taxa de ganhos de capital e economizar dinheiro.

Se o seu nível de renda estiver prestes a diminuir - por exemplo, se você ou seu cônjuge deixar ou perder um emprego ou se estiver prestes a se aposentar - venda durante um ano de baixa renda e minimize sua taxa de imposto sobre ganhos de capital.

4. Reduza sua renda tributável

Como a taxa de ganhos de capital de curto prazo se baseia em sua renda, as estratégias gerais de economia de impostos podem ajudá-lo a se qualificar para uma taxa de ganhos de capital mais baixa. Maximizar suas deduções e créditos antes de registrar sua declaração de imposto de renda é uma boa estratégia. Por exemplo, doe dinheiro ou bens para instituições de caridade e cuide de procedimentos médicos caros antes do final do ano.

Se você contribuir para um IRA tradicional ou para um 401k, contribua com o valor total permitido para obter a maior dedução. Fique de olho nas deduções obscuras ou pouco conhecidas que podem reduzir sua conta de impostos. Se você investe em títulos, considere títulos municipais, em vez de títulos corporativos. Os juros dos títulos municipais estão isentos de imposto federal e, portanto, são excluídos do lucro tributável. Há uma série de possíveis benefícios fiscais. O uso do banco de dados de créditos e deduções do IRS pode sugerir deduções e créditos que você ignorou no passado.

Dica profissional: Se seu empregador oferece um 401 (k) ou você possui um IRA, consulte Blooom, um robo-conselheiro on-line que analisa suas contas de aposentadoria. Basta conectar sua conta e você poderá ver rapidamente como está se saindo, incluindo riscos, diversificação e taxas que está pagando. Além disso, você encontrará os fundos certos para investir em sua situação. Inscreva-se para uma análise gratuita do Blooom.

Capital ganha economia ao vender sua casa

5. Limite o uso de aluguel da sua casa

Vamos supor que você não consiga vender sua casa dentro do prazo desejado, então você decide alugá-la. O aluguel pode resultar em uma perda de papel que você pode reivindicar para reduzir sua renda no momento do imposto. Essa perda é geralmente o resultado da depreciação permitida da propriedade. No entanto, duas coisas podem temperar seu entusiasmo.

Primeiro, como você está alugando sua casa, ela não é mais sua residência principal; portanto, você está furtando a propriedade e usando testes que permitiriam excluir o ganho de capital ao vender. Considere alugar por apenas dois a três anos, se você vive há cinco anos, a fim de cumprir os testes para excluir ganhos de capital ao vender. Lembre-se de que, para obter a exclusão, você deve ter vivido em casa como sua residência principal por dois anos nos cinco anos imediatamente anteriores à data da venda..

Segundo, desde que você alugou a casa, você deve recuperar a depreciação. Essa depreciação recuperada pode ser tributada de duas maneiras diferentes. Consulte a Publicação IRS 544, “Vendas e Outras Alienações de Ativos”, para uma discussão (ponderada) sobre se a depreciação recuperada resulta em capital ou ganho ordinário.

Na análise final, você pode economizar mais dinheiro, evitando alugar sua casa. Você não precisa lidar com uma preparação tributária mais complicada (e possivelmente contratar um profissional para fazer seus impostos ou usar o TurboTax Live recurso para falar com um CPA real, se você preferir fazer seus próprios impostos); você evita uma redução em sua base devido à depreciação; e você evita a complexidade da depreciação recuperada (com essa depreciação recuperada, você pode, quando tudo estiver dito e feito, ter perdido dinheiro na aventura de aluguel).

6. Mantenha registros de melhorias na casa

Adições ou melhorias em sua casa ao longo dos anos aumentam sua base na propriedade. Uma base mais alta significa, dólar por dólar, menos ganho de capital quando você vende. Essa economia de impostos beneficia você em particular se o seu ganho for maior que o valor da exclusão para a qual você se qualifica ou se você não atender à propriedade e usar testes.

Segundo o IRS, uma melhoria que aumenta a base é algo que agrega valor à sua casa, prolonga sua vida útil ou a adapta a novos usos. Adicionar quartos, deck, piscina, muro de contenção ou paisagismo à propriedade conta como melhorias. A atualização de sistemas de janelas e portas, encanamento, isolamento, aquecimento, refrigeração ou sprinklers também se qualifica, assim como a restauração de peças danificadas da sua casa, a reforma, a adição de novos pisos e a instalação de aparelhos embutidos. Guarde cópias de recibos e registros e mantenha um registro de todas as compras que você fez.

7. Controlar despesas de vendas

O preço de venda da casa pode ser reduzido por quaisquer custos associados à venda da casa, o que reduzirá o valor do ganho de capital resultante da venda. Se você tiver um ganho de capital tributável por ter excedido sua exclusão ou o imóvel não se qualificar, subtrair essas despesas do valor da venda reduzirá seu valor de ganho de capital.

Embora você não possa deduzir as despesas de limpeza ou manutenção do preço de venda informado, existem muitos outros custos de venda que se qualificam. A Publicação IRS 523 observa que taxas de liquidação, taxas abstratas, taxas pela instalação de serviços públicos, taxas legais, taxas de gravação, taxas de pesquisa, impostos de transferência ou carimbo e seguro de propriedade do proprietário podem reduzir seu ganho de capital. Como nas melhorias domésticas, mantenha registros e recibos caso o IRS queira vê-los.

Como exemplo, considere um casal que vende sua casa por US $ 700.000. Eles pagam a um corretor imobiliário 6% (US $ 700.000 x .06 = US $ 42.000). Eles pagam a um advogado US $ 18.000 em honorários, além de fechamento, custódia e registro. Seus custos de venda são de US $ 60.000. Seus rendimentos líquidos são, portanto, de US $ 700.000 a US $ 60.000 = US $ 640.000. Sua base em casa é de US $ 140.000. Seu ganho de capital é de $ 640.000 a $ 140.000 = $ 500.000. Como eles atendem à propriedade e usam testes e arquivos em conjunto, eles podem excluir todo o ganho de capital. Se eles não subtraíssem os custos de venda, deviam imposto sobre ganhos de capital em US $ 60.000.

 8. Mova-se frequentemente

A exclusão de ganho de capital do IRS é grande o suficiente para que muitos contribuintes nunca tenham que pagar impostos pela venda de suas casas. No entanto, se você mantiver sua propriedade por um longo período, comprado em uma área quente ou for solteiro, a exclusão poderá não cobrir completamente seu ganho.

Para usar a exclusão de ganho de capital em todo o seu potencial, o especialista em impostos David John Marotta escreveu na Forbes que você deve considerar uma mudança ao maximizar a exclusão de ganho de capital em sua casa. Embora você precise morar em sua casa por pelo menos dois anos para reivindicar a exclusão, o IRS permite que os contribuintes usem a exclusão várias vezes (no máximo uma vez a cada dois anos, em geral). Isso significa que você pode vender várias casas com grande ganho e nunca pagar um centavo em impostos.

Evite ganhos de capital em investimentos

Existem várias estratégias de economia de impostos que funcionam particularmente bem para investimentos como ações, títulos, fundos de aposentadoria e propriedades de aluguel.

9. Use uma conta de aposentadoria

Você pode usar veículos de poupança para aposentadoria, como 401ks, IRAs tradicionais e Roth IRAs, para evitar ganhos de capital e diferir o imposto de renda. Com 401ks e IRAs tradicionais, você pode investir no mercado, através de uma plataforma como TD Ameritrade, usando dólares antes dos impostos. Você nunca pagará ganhos de capital com os ganhos, embora pague imposto de renda comum quando retirar a receita. Investir dessa maneira pode economizar um conjunto de impostos se você estiver em um escalão menor quando se aposentar.

No entanto, você não deve assumir automaticamente que estará em um escalão inferior ao se aposentar. Embora sua renda com o emprego possa diminuir quando você se aposenta, você pode ter fontes adicionais de renda da Previdência Social, pensões, juros e dividendos. Portanto, sua taxa de imposto marginal pode ser a mesma de antes de você se aposentar. E, como você pode ter menos deduções em potencial, como pagamentos de juros de estudantes ou pagamentos de juros de hipotecas, e não pode reivindicar seu filho como dedução, sua renda tributável pode realmente aumentar.

Se você não tem certeza se estará em um escalão menor de impostos na aposentadoria, o Roth IRA é outra maneira de evitar impostos sobre ganhos de capital. Como 401ks e IRAs tradicionais, ganhos ou dividendos não são tributados enquanto estiver na conta. Ao contrário de 401ks e IRAs tradicionais, onde as contribuições são de dólares antes dos impostos, as contribuições para os Roth IRAs são de dólares pós-impostos, portanto, as distribuições não são tributáveis.

Dependendo da sua renda, fazer contribuições para uma conta de aposentadoria pode gerar um crédito para você no seu retorno.

10. Bens de presente para um membro da família

Se você não quiser pagar 15% ou 20% em impostos sobre ganhos de capital, forneça os ativos apreciados a alguém que não precise pagar uma taxa tão alta. O IRS permite que os contribuintes ofereçam até US $ 14.000 por pessoa (um casal pode apresentar até US $ 28.000) por ano, sem incorrer em qualquer imposto sobre doações. Isso significa que você pode oferecer ações apreciadas ou outros investimentos a um membro da família em um suporte de imposto de renda mais baixo. Se o membro da família optar por vender o ativo, ele será tributado à taxa deles, e não à sua. Em alguns casos, o imposto sobre ganhos de capital poderia ser totalmente evitado.

Essa é uma ótima maneira de repassar apoio financeiro ou presentes aos membros da família, minimizando o imposto sobre ganhos de capital. Observe, no entanto, que a tática não funciona bem para presentear crianças ou estudantes com menos de 24 anos. Esses dependentes precisam pagar as mesmas taxas de imposto pagas por trusts e propriedades se tiverem renda não obtida de quaisquer fontes - como ganhos de capital ou receita de juros - que excedam US $ 2.100. Esse chamado "imposto infantil" significa que quaisquer benefícios fiscais são geralmente revertidos se o ativo for vendido.

11. Doe para Caridade

Se você doar seu ativo apreciado para uma instituição de caridade ou organização sem fins lucrativos que você apóia, receberá uma boa dedução fiscal, sem impostos sobre ganhos de capital. De fato, você pode doar um ativo apreciado e reivindicar uma dedução de imposto pelo seu valor justo de mercado atual.

Por exemplo, digamos que você comprou 100 ações da Apple por US $ 63 e decidiu doá-lo para instituições de caridade. Sua base é de US $ 6.300. Após a divisão de 7 para 1, digamos que as ações valem US $ 120. Portanto, o valor de suas ações é 100 x 7 x $ 120 = $ 84.000. Sua dedução de caridade é de US $ 84.000, o valor justo de mercado na data da doação das ações. Além disso, você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho de capital de US $ 77.700. Como as organizações de caridade são isentas de impostos, a instituição de caridade também não precisa pagar impostos sobre ganhos de capital.

Palavra final

O imposto sobre ganhos de capital não é uma questão que afeta apenas os ricos. Os contribuintes comuns podem economizar facilmente milhares de dólares em impostos sobre ganhos de capital usando algumas dessas estratégias. Lembre-se de que, para algumas das estratégias tributárias mais complicadas, como a colheita de prejuízos fiscais ou a doação de ações apreciadas, é melhor consultar um contador para garantir que todos os detalhes estejam corretos.

Você pode sugerir estratégias adicionais para evitar impostos sobre ganhos de capital?