Dedução fiscal de despesas de investimento - que taxas você pode deduzir?

Este artigo abordará:

1. Quais investimentos você pode deduzir.
2. Quanto você pode economizar.
3. Quando a dedução não se aplica.

Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso Guia fiscal completo.

Despesas de investimento que você pode deduzir

As regras gerais para dedução de despesas de investimento podem ser resumidas brevemente. As despesas dedutíveis devem ser:

• Comum e necessário para:
  • produzir ou coletar renda.
  • gerenciar propriedades mantidas para gerar renda.
• Relacionado diretamente à renda ou propriedade geradora de renda.
• Tributável para você.

Mais especificamente, você pode deduzir o seguinte:

• Honorários advocatícios ou contábeis para produzir ou coletar renda tributável.
• Taxas de serviço para planos de investimento automático e reinvestimento de dividendos.
• Despesas de escritório, como aluguel ou ajuda de escritório incorridas com relação aos seus investimentos ou com a coleta de receita tributável sobre seus investimentos.
• O custo para substituir seus valores tributáveis ​​perdidos, perdidos, roubados ou destruídos.
• Taxas pagas ao corretor, banco ou agente fiduciário para coletar receitas de investimento.
• Taxas pagas por consultoria e aconselhamento sobre investimentos que produzem lucro tributável.
• Aluguel de cofre, se você o usar para armazenar ações tributáveis, títulos ou outros documentos relacionados a investimentos.
• Taxas pagas para configurar e gerenciar sua confiança revogável, na medida em que produz lucros tributáveis ​​ou administra uma propriedade.
• Despesas de investimento de entidades de repasse, como fundos mútuos, empresas S ou parcerias oferecidas publicamente, desde que as despesas estejam relacionadas à receita tributável.
• O custo de boletins, revistas ou assinaturas de sites de investimentos em sites de notícias do mercado de ações e ferramentas de pesquisa, desde que você os utilize para tomar decisões sobre investimentos tributáveis.

Quando deduzir despesas de investimento

Para deduzir as despesas, os investimentos devem atender às regras gerais listadas acima. Além disso, as despesas não podem ser excessivas. Para resumir:

1. Como a dedução é uma dedução diversa, a parte das despesas que exceder 2% da sua receita bruta ajustada é dedutível. Lembre-se de que cada dedução não precisa exceder 2% da AGI. Em vez disso, você adiciona todas as suas deduções diversas, deduções como despesas comerciais não-reembolsadas de funcionários, taxas de preparação de impostos, despesas de hobby, perdas de acidentes ou furto e determinadas despesas legais. Então você compara o total a 2% do seu AGI. O excesso é dedutível. Por exemplo, se todas as suas deduções diversas totalizarem US $ 1.825 dólares e 2% do seu AGI for US $ 900, a parte dedutível será de US $ 1.825 - US $ 900 = US $ 925. Portanto, mesmo que cada item dedutível possa ser inferior a US $ 900, você ainda recebe uma dedução útil quando combinados.
2. Você só pode deduzir taxas de investimentos que geram renda tributável. Se você não tiver certeza, consulte seu corretor, empresa de gerenciamento financeiro ou consultor financeiro. Alguns investimentos não produzem lucros tributáveis, como títulos municipais ou fundos mútuos que distribuem apenas dividendos isentos de impostos. Seu extrato de final de ano da sua corretora deve detalhar as taxas por tipo de conta.
3. Se tiver incorrido em despesas com investimentos que produziram renda tributável e isenta de impostos, você poderá deduzir apenas a proporção de taxas relacionadas ao lucro tributável. Por exemplo, digamos que você vendeu um título municipal que gerou US $ 1.000 em juros isentos de impostos. Você também vendeu outro título que gerou US $ 2.000 em juros tributáveis. Assumiremos uma taxa de transação total de US $ 90. A renda tributável é de dois terços da renda total; portanto, dois terços da taxa de US $ 90 é dedutível (US $ 60).
4. As despesas dedutíveis de investimento devem ser "comuns e necessárias". O IRS define "comum" como comumente aceito no setor e "necessário" como útil ou útil. Portanto, taxas excessivas seriam proibidas. Portanto, se você reivindicar despesas para o seu fundo mútuo que são várias vezes mais caras do que o normal, isso pode convidar uma auditoria fiscal. Da mesma forma, o IRS pode questionar outras despesas excessivas, como pagar por um escritório e uma secretária para gerenciar um punhado de ações.

Dedução de taxas de custódia em um 401 (k) ou IRA tradicional

Os custodiantes de 401 (k) ou as contas tradicionais do IRA frequentemente cobram taxas de custódia, como uma taxa de manutenção anual. Essas taxas geralmente são deduzidas do dinheiro em sua conta. Isso é bom porque você está pagando as taxas com dinheiro antes dos impostos. Mas você não pode receber as taxas como dedução pelo mesmo motivo: elas foram pagas com dinheiro antes dos impostos. Algumas empresas de gerenciamento financeiro permitem que você pague as taxas diretamente de fora da conta. Nesse caso, você está pagando com dinheiro que já foi tributado, portanto as taxas seriam dedutíveis. Além disso, o IRS não considera o pagamento da taxa como uma contribuição adicional para a conta de aposentadoria..

No caso de um Roth IRA, o dinheiro na conta é depois dos impostos, portanto, quaisquer taxas de custódia que possam ser cobradas pela empresa de administração financeira e deduzidas da conta podem ser deduzidas.

Despesas de investimento que você não pode deduzir

Existem várias despesas de investimento que não se qualificam. Mencionamos alguns deles, mas você também não pode deduzir:

• Taxas de transação para compra ou venda de ações ou fundos mútuos. Ao comprar, eles são adicionados à base de custo do estoque. Se vender, eles são deduzidos do produto. Em ambos os casos, as taxas reduzem seus ganhos de capital e, portanto, qualquer imposto sobre ganhos de capital que você possa ter que pagar. Você já está recebendo um benefício fiscal porque as despesas reduzem o valor do seu ganho de capital, portanto, as despesas também não podem ser deduzidas, pois você obteria um segundo benefício fiscal pelas mesmas taxas.
• Transporte ou outras despesas para participar de assembléias gerais.
• Despesas para participar de seminários ou convenções relacionadas a investimentos.
• Juros sobre o dinheiro emprestado para comprar um seguro de vida de prêmio único ou contrato de anuidade.
• Despesas que geram renda isenta de impostos.
• Valores que você paga em conexão com bens pessoais usados ​​em uma venda a descoberto.

Consulte a publicação 550 da Receita Federal, despesas de investimento para obter a lista completa de exemplos.

Palavra final

Suas despesas diversas devem exceder 2% de sua receita bruta ajustada para serem dedutíveis. Como esse é frequentemente um limite alto, você pode ter assumido que suas despesas não eram dedutíveis e, portanto, não as acompanhou. No entanto, há uma lista bastante de possíveis deduções diversas; portanto, pode valer a pena revisitar a linha 23 no Anexo A para ver se uma parte de suas despesas é dedutível.

Para obter ajuda com outros problemas relacionados a impostos, consulte nosso Guia tributário completo.