Lista de 14 deduções e créditos fiscais pessoais geralmente negligenciados para pessoas físicas

Até o IRS o incentiva a tomar todos os meios legítimos para reduzir sua obrigação tributária. As deduções e créditos a seguir são frequentemente ignorados. Revise-os para garantir que você não perca nenhum dos quais você é elegível.

Principais deduções fiscais negligenciadas

1. Taxas de preparação de impostos

(Horário C, E ou F)

Você costumava deduzir os custos de preparação de seus impostos como uma dedução diversa na Tabela A. Infelizmente, a Lei de Cortes e Empregos de 2017 (TCJA) eliminou a maioria das deduções detalhadas, incluindo taxas de preparação de impostos, portanto, o custo de preparação sua declaração de imposto de renda pessoal não é mais dedutível.

No entanto, você ainda pode deduzir as taxas pela preparação da Agenda C para uma pequena empresa, da Agenda E para aluguéis ou royalties ou da Agenda F para a renda agrícola nessas agendas. Você também pode deduzir o custo do software de preparação de impostos (TurboTax, Bloco H&R, etc), publicações fiscais ou uma taxa para arquivar eletronicamente seus impostos. Se você pagou seus impostos por cartão de débito ou crédito, também pode deduzir quaisquer taxas de conveniência. Você precisará dividir a parte das taxas aplicáveis ​​a cada formulário.

2. Contas legais pessoais

(Horário C, E ou F)

As contas legais pessoais são outra dedução discriminada diversificada que desapareceu graças ao TCJA, portanto, não são mais dedutíveis. No entanto, da mesma forma que a dedução das taxas de preparação de impostos, se todas ou parte de suas taxas legais resultarem de sua empresa, propriedade de aluguel ou fazenda, você poderá deduzir essas taxas nas tabelas C, E ou F.

3. Despesas do Educador

(Anexo 1, linha 10)

Se você é um educador qualificado, pode deduzir até US $ 250 em despesas não reembolsadas para cursos de desenvolvimento profissional, livros, suprimentos, equipamentos de informática, software ou serviços relacionados, outros equipamentos e materiais suplementares para uso em sala de aula.

Você é um “educador qualificado” se trabalhou como professor, instrutor, conselheiro, diretor ou assessor de ensino fundamental e médio por pelo menos 900 horas em uma escola primária ou secundária. Se você e seu cônjuge são educadores e arquivam juntos, cada um pode deduzir até US $ 250 em suas próprias despesas.

Para limitações sobre esses valores, consulte o tópico 458 do imposto.

4. Milhas beneficentes

(Anexo A, Linha 12)

A maioria das pessoas sabe que dinheiro ou bens doados a instituições de caridade podem gerar uma dedução de imposto se você especificar. No entanto, muitos ignoram o fato de que as milhas que eles dirigem para realizar obras de caridade também são dedutíveis a uma taxa de US $ 0,14 por milha em 2019. Você também pode deduzir pedágios e taxas de estacionamento. Se você usar seu veículo em obras de caridade, mantenha um registro dessas milhas e as reivindique no momento do imposto como uma dedução discriminada.

5. Contribuições para as ordens ou sociedades fraternas

(Anexo A, Linha 10)

As taxas exigidas para ser membro de ordens e sociedades fraternas não são dedutíveis. As doações acima das quotas exigidas são dedutíveis desde que a organização as utilize para fins beneficentes qualificados.

Por exemplo, as contribuições para um fundo do Hospital Shriners são uma dessas deduções. Você pode reivindicar essas deduções até 30% da sua receita bruta ajustada (Formulário 1040, linha 8b).

6. Perdas por roubo ou acidente

(Anexo A, Linha 15)

Os contribuintes costumavam deduzir as perdas causadas por roubo, vandalismo, incêndio, tempestade ou causas semelhantes, além de acidentes de carro, barco e outros. Graças ao TCJA, as perdas de vítimas e roubo são dedutíveis apenas se resultarem de um desastre declarado pelo governo federal. Existem três limites para as perdas que você pode reivindicar:

1. Você só pode deduzir valores não reembolsados ​​pelo seguro.
2. Cada perda de acidentes ou roubo separada deve ser superior a US $ 100.
3. O valor total de todas as perdas (de acordo com a limitação de US $ 100 mencionada acima) deve ser superior a 10% da AGI (Formulário 1040, linha 8b).

Para calcular o valor da dedução, você deve preencher o formulário 4684, baixas e furtos. Para obter mais informações, consulte o tópico 515 do imposto ou a publicação 547, baixas, desastres e furtos..

7. Crédito de contribuição para poupança de aposentadoria

(Horário 3, linha 4)

Você pode ser elegível para esse crédito não reembolsável se contribuir com um plano de aposentadoria elegível, como um plano 401 (k) no trabalho ou um IRA tradicional ou Roth através de um corretor como TD Ameritrade. O crédito pode chegar a US $ 1.000 (US $ 2.000 se o casamento for apresentado em conjunto). A contribuição máxima na qual o crédito se baseia é de US $ 2.000 (US $ 4.000 se o casamento for apresentado em conjunto).

O valor do crédito varia entre 10% e 50% da sua contribuição, dependendo da sua AGI e do status do depósito. Consulte o Formulário 8880 para determinar seu fator de porcentagem na tabela de faixas de renda e status de arquivamento.

Você não pode reivindicar esse crédito se o seu AGI estiver acima desses valores:

• Solteiro, Casado, Solteiro ou Qualificado (a): $ 30.750
• Chefe de família: $ 46.125
• Apresentação conjunta: $ 61.500

Para obter mais informações, consulte nosso Guia de créditos de contribuição para aposentadoria..

Dica profissional: Se você possui um IRA ou 401 (k), convém inscreva-se para uma análise de portfólio gratuita da Blooom. Basta conectar sua conta e você poderá ver rapidamente como está se saindo, incluindo riscos, diversificação e taxas pagas.

8. Créditos de Educação

(Horário 3, linha 3)

Muitas pessoas fazem cursos em faculdades, faculdades ou universidades comunitárias para manter ou melhorar as habilidades. Outros completam créditos de educação continuada para manter a certificação, buscar um hobby ou outro interesse especial ou para o auto-aperfeiçoamento. Às vezes, os estudantes que não estão em um programa de graduação negligenciam o benefício fiscal máximo de US $ 2.000 do crédito para a aprendizagem vitalícia.

Para reivindicar o crédito, você deve atender a três requisitos:

1. Você deve pagar despesas qualificadas para o ensino superior.
2. Você deve pagar essas despesas para um aluno qualificado.
3. O aluno elegível deve ser você, seu cônjuge ou um dependente que você reivindica na sua declaração de imposto.

De acordo com a Publicação IRS 970, as despesas qualificadas são “mensalidades e certas despesas relacionadas necessárias para a inscrição em um curso em uma instituição educacional qualificada. O curso deve ser parte de um programa de graduação pós-secundária ou realizado pelo aluno para adquirir ou melhorar as habilidades profissionais. ” Portanto, esses cursos relacionados a hobby e de auto-aperfeiçoamento não são despesas qualificadas, a menos que também sejam relacionados a trabalho.

Você deve subtrair de suas despesas educacionais qualquer assistência educacional isenta de impostos - como bolsas de estudo, subsídios, assistência prestada pelo empregador ou benefícios de educação para veteranos - você recebe.

O crédito é de 20% dos primeiros US $ 10.000 em despesas educacionais qualificadas. Você pode reivindicá-lo no formulário 8863.

Você usará o mesmo formulário para reivindicar o crédito de oportunidade americano. O American Opportunity Credit é o mais conhecido dos créditos educacionais. É um crédito tributário de até US $ 2.500 em propinas, taxas e materiais do curso - não necessariamente adquiridos na instituição educacional. Até 40% desse valor, ou US $ 1.000, podem ser reembolsados. O crédito é baseado nas despesas qualificadas máximas de US $ 4.000 e é calculado como 100% dos primeiros US $ 2.000 e 25% dos próximos US $ 2.000. Até US $ 1.000 são reembolsáveis, mesmo se você não tiver responsabilidade fiscal.

Três coisas a ter em mente:

1. O American Opportunity Credit se aplica apenas aos quatro primeiros anos de graduação do ensino superior.
2. Você não pode reivindicar mais de um crédito educacional para o mesmo aluno no mesmo ano. Você também não pode reivindicar a dedução de propinas e taxas no mesmo ano em que solicita crédito para educação.
3. Você não pode reivindicar nenhum crédito educacional se o seu status de arquivamento for casado, arquivando separadamente.

9. Impostos sobre a propriedade em um timeshare

(Tabela A, linha 5b)

Você pode deduzir os impostos sobre a propriedade que você paga em um tempo compartilhado como uma dedução discriminada. Esses impostos estão incluídos na sua taxa de manutenção anual e podem ser declarados separadamente na declaração. Se você vendeu uma casa ou o tempo, quaisquer impostos sobre a propriedade pagos devem ser anotados na declaração de liquidação.

Mas lembre-se de verificar se o comprador reembolsou algum imposto predial. Se você receber um 1099-S, o valor reembolsado aparecerá na Caixa 6.

10. Imposto de renda estadual do ano passado

(Anexo A, Linha 5)

Se você devia impostos estaduais em 2018 e os pagou em 2019, deduza-os como uma dedução discriminada na Tabela A em sua declaração de imposto de 2019.

Em vez de deduzir o imposto de renda estadual, você pode optar por deduzir o imposto geral de vendas do estado. Você pode deduzir seu imposto de vendas real se tiver mantido todos os seus recibos ou usar a planilha e as tabelas de impostos estaduais e locais nas Instruções para o Cronograma A.

Se você escolher essa opção, também poderá incluir o imposto sobre vendas de itens caros, como um veículo, barco, avião ou material para renovação, se a fatura listar o imposto sobre vendas separadamente. O imposto geral sobre vendas depende do tamanho da sua família, da sua AGI e do estado em que você mora.

11. Pena de retirada antecipada de poupança

(Cronograma 1, linha 17)

Se você sacou um CD, por exemplo, antes da data de vencimento, o banco pode ter cobrado uma multa. Essa penalidade geralmente aparece na caixa 2 do formulário 1099-INT. Você pode deduzir a penalidade como um ajuste na renda, o que reduz o seu AGI. Você também pode encontrar uma penalidade por retirada antecipada na Caixa 3 do Formulário 1099-OID se receber uma.

12. Prêmio Medicare B e D

(Anexo A, Linha 1)

Se você especificar as deduções, poderá deduzir os prêmios das Partes B e D do Medicare como uma despesa médica. Além disso, se você não tiver direito aos benefícios do Seguro Social, poderá deduzir os prêmios pagos voluntariamente pela cobertura do Medicare Parte A. Você só será beneficiado com essa dedução se suas despesas médicas totais forem superiores a 7,5% da sua AGI.

13. Equipamento de amamentação e bombas

(Anexo A, Linha 1)

De acordo com as Instruções para o Anexo A, o custo das bombas e suprimentos para mama que auxiliam a lactação são despesas médicas dedutíveis. Como esses dispositivos e suprimentos podem ser caros, adicioná-los às suas despesas médicas pode ajudar a exceder o limite de dedução médica de 7,5%.

14. Crédito para idosos ou deficientes

(Horário 3, linha 6)

Se você tiver 65 anos ou mais até o final do ano fiscal ou se aposentar por invalidez permanente e total e receber receita tributável por invalidez, poderá se qualificar para esse crédito. O valor do crédito varia entre US $ 3.750 e US $ 7.500. Para calcular e reivindicar o crédito, conclua a Programação R.

Este é um crédito não reembolsável, o que significa que ele pode reduzir seu passivo fiscal a zero, mas você não receberá um reembolso além do imposto pago no ano.

Os limites de renda para se qualificar para esse crédito são:

• Solteiro, Chefe de família ou Viúva qualificada: AGI de US $ 17.500 ou US $ 5.000, previdência social e pensões não tributáveis
• Apresentação conjunta de um cônjuge qualificado: AGI de US $ 20.000 ou US $ 5.000, previdência social e pensões não tributáveis
• Apresentação conjunta de ambos os cônjuges elegíveis: AGI de US $ 25.000 ou US $ 7.500, previdência social não tributável e pensões
• Arquivo Casado Separado e Morando à Parte: AGI de US $ 12.500 ou US $ 3.750, previdência social e pensões não tributáveis

Palavra final

Pode parecer complicado acompanhar todas essas deduções e créditos, pois há muitos qualificadores. Mas eles podem gerar economias consideráveis ​​e ajudar a reduzir sua renda tributável e sua carga tributária geral. Manter um conjunto de arquivos em papel ou eletronicamente para registrar despesas qualificadas à medida que ocorrem pode ajudar a simplificar o processo na hora do imposto. Ao usar o software de preparação de impostos on-line de uma empresa como TurboTax, você entenderá melhor as diferentes deduções e créditos que pode reivindicar.

Para obter ajuda com outros problemas, consulte o nosso Guia fiscal completo.

De quais destes créditos e deduções você está se beneficiando? Havia algum que você não sabia que era elegível para?