O que acontece se você perder o prazo para impostos? - Penalidades por arquivamento tardio

Você não apresentou sua declaração de imposto de renda. Você nem solicitou uma extensão. Agora você não sabe o que fazer.

Primeiro, não entre em pânico. Os agentes especiais do IRS não invadirão sua casa. Mas é essencial entrar em conformidade o mais rápido possível. Aqui estão alguns conselhos para fazer exatamente isso, se você deve um reembolso ou deve um imposto ao IRS.

Se você é devedor de um reembolso

Se você deve um reembolso do IRS, não há penalidade por apresentar seu retorno atrasado. Mas isso não significa que você deva tomar seu tempo.

Você tem três anos a partir da data de vencimento da devolução para reivindicar um reembolso de imposto devido a retenção de impostos, impostos estimados pagos ou créditos reembolsáveis. Isso significa que, para retornos de 2018, a janela será fechada em 15 de abril de 2022. Após três anos, reembolsos não reclamados se tornam propriedade do Tesouro dos EUA.

Acha que nunca procrastinará suas obrigações de declaração de impostos por tanto tempo? Mais de um milhão de pessoas fazem todos os anos. A cada ano, o IRS faz um esforço da mídia para obter arquivadores inadimplentes, anunciando bilhões de dólares em reembolsos não reclamados que os contribuintes estão prestes a perder. Em março de 2019, a agência tinha restituições de imposto de renda totalizando quase US $ 1,4 bilhão, aguardando cerca de 1,2 milhão de contribuintes que não apresentaram o Formulário 1040 de 2015. A Receita Federal estimou o reembolso médio em cerca de US $ 879.

Embora esse prazo possa parecer muito distante agora, o prazo para declaração de impostos de 2019 chegará em pouco tempo. É uma boa ideia obter seu retorno de 2018 agora antes que suas obrigações de declaração de impostos comecem a se acumular. Comece a registrar seus impostos hoje mesmo usando o software de impostos de Bloco H&R e reivindique o reembolso devido.

Se você deve imposto

Se você não é um dos contribuintes sortudos que esperam um reembolso, é ainda mais crucial registrar sua declaração de imposto o mais rápido possível. Todos os dias em que seu retorno é inadimplente, o IRS cobra multas e juros sobre o saldo devedor. Existem três tipos de multas que você pode ter que pagar.

1. Falha em registrar penalidade

Quando você não arquiva sua declaração de imposto de renda federal na data de vencimento, o IRS cobra uma falha em registrar a penalidade. A multa é de 5% do imposto não pago, mas é reduzida pelo valor da multa por não pagamento de qualquer mês em que ambas as multas se apliquem (mais sobre a multa por não pagamento abaixo). A multa por não pagamento aplica-se a cada mês inteiro ou parte de um mês em que sua devolução está atrasada por até cinco meses. Se o seu retorno estiver com menos de 30 dias de atraso, você ainda será cobrado por uma multa de um mês.

O IRS também possui penalidades mínimas de arquivamento tardio quando os retornos são arquivados mais de 60 dias após a data de vencimento. A penalidade mínima é a menor de:

• 100% do imposto que você deve informar sobre o retorno que não pagou a tempo
• Um valor específico em dólar que é ajustado anualmente pela inflação (para retornos devidos entre 1 de janeiro de 2018 e 31 de dezembro de 2019, a penalidade mínima é de US $ 210; em 1 de janeiro de 2020, aumenta para US $ 215)

2. Falta de pagamento da penalidade

Quando você não paga os impostos informados na sua devolução integralmente na data de vencimento em 15 de abril, o IRS cobra uma falta de pagamento da penalidade. A penalidade é de 0,5% do imposto não pago na data de vencimento. Essa penalidade se aplica a cada mês ou parte de um mês em que seu pagamento atrasa até que sua fatura fiscal seja paga integralmente ou até que a penalidade atinja 25% do imposto devido.

Por exemplo, suponha que você registrou seu retorno de 2018 com vencimento em 15 de abril de 2019 em 30 de maio de 2019 e seu retorno tinha um saldo devedor de US $ 500, que você pagou na mesma data. A Receita Federal cobraria tanto a falta de arquivo quanto a falta de pagamento de multas por dois meses (abril e maio). As penalidades seriam calculadas da seguinte forma:

3. Falha no pagamento do imposto estimado adequado

Se você foi obrigado a fazer pagamentos estimados de impostos e não os fez ou pagou menos do que deveria, o IRS também poderá cobrar uma penalidade estimada de imposto. Geralmente, são necessários pagamentos estimados de impostos se você espera pelo menos US $ 1.000 após subtrair créditos retidos e retidos na fonte. A penalidade tributária estimada é calculada separadamente para cada parcela necessária, usando o Formulário 2210.

Além das multas listadas acima, o IRS pode cobrar juros sobre o valor devido e sobre a penalidade de arquivamento tardio. A taxa de juros é a taxa federal de curto prazo mais 3%. Essa taxa é definida a cada três meses; para o segundo trimestre de 2019, são 6%. Juros compostos diariamente.

Em algumas circunstâncias, o IRS renuncia à penalidade tributária estimada em uma primeira infração. Para se qualificar para Redução de penalidade pela primeira vez, você deve atender aos três critérios a seguir:

• Você não foi obrigado a registrar uma declaração fiscal ou não teve multas nos últimos três anos fiscais
• Você arquivou todas as declarações fiscais exigidas no momento ou arquivou uma extensão de tempo para arquivar
• Você pagou ou providenciou o pagamento de qualquer imposto devido

Normalmente, o IRS não renuncia aos juros de um pagamento vencido, mas os juros cobrados em uma penalidade de atraso na entrega serão removidos se a penalidade for renunciada.

Alguns contribuintes evitam, por engano, apresentar sua declaração de imposto de renda porque não podem pagar o imposto devido, mas multas e juros acumulam a partir da data de vencimento da declaração, não importa quando você arquivar. Por esse motivo, é uma boa idéia registrar sua devolução, pagar o máximo que puder e procurar opções de pagamento para o saldo.

Como registrar uma declaração de imposto atrasada

As razões para a falta de um prazo de declaração de impostos são tão variadas quanto os próprios contribuintes, mas aqui estão algumas razões comuns pelas quais você pode chegar atrasado na apresentação de sua devolução, além de dicas para trabalhar com elas..

Se você não puder pagar um profissional tributário

Para todas, exceto as declarações fiscais mais simples, o preenchimento manual de formulários fiscais é um pesadelo. Você precisa navegar pelas instruções confusas e corre o risco de inserir informações na linha errada ou de cometer um erro de cálculo.

A contratação de um profissional tributário pode ser cara, e o software de preparação de impostos on-line geralmente vem com uma taxa. Felizmente, existem vários programas gratuitos de impostos on-line. Dois dos mais conhecidos são Bloco H&R e TurboTax. Cada um tem suas próprias regras e restrições sobre quem se qualifica para arquivamento gratuito, portanto, confira esta lista de softwares e serviços on-line gratuitos de preparação de impostos para encontrar o caminho certo para você.

Se você não conseguir encontrar seu W-2 ou outros formulários fiscais

Você perdeu seus W-2 e outros documentos fiscais, talvez durante uma mudança, inundação ou incêndio? Nesse caso, você pode obter detalhes de todas as receitas e deduções relatadas ao IRS solicitando uma Transcrição de Salário e Renda. Essa transcrição inclui dados de retornos informativos que o IRS recebe em seu nome, como W-2s, 1099s e 1098s. Esta informação está disponível por até 10 anos.

Se estiver faltando informações sobre os pagamentos estimados de impostos efetuados, você poderá obtê-las solicitando uma Transcrição da conta de imposto, que inclui todos os pagamentos aplicados à sua conta, incluindo pagamentos estimados, retenções e pagamentos em excesso de retornos de anos anteriores.

Você pode solicitar uma transcrição de salário e renda e uma transcrição da conta de imposto usando a ferramenta Obter transcrição no site da Receita Federal ou preenchendo o formulário 4506-T.

Infelizmente, essas transcrições podem não incluir todas as deduções disponíveis que você normalmente reivindicaria em seu retorno. Afinal, o IRS só tem a renda e as deduções informadas. A agência não sabe quanto você doou para a caridade no ano passado ou se você teve despesas médicas significativas. Pode ser necessário solicitar às organizações sem fins lucrativos que você doou um recibo duplicado ou obter o histórico da sua conta no consultório do médico. No entanto, essas transcrições são um bom começo para recriar sua documentação tributária.

Se você deve mais do que pode pagar

Vale a pena repetir: Evitar apresentar uma declaração de imposto porque você não pode pagar o imposto devido não é uma decisão inteligente. Isso só resultará em você devido à falha em registrar multas além das outras multas e juros. Arquive o mais rápido possível, pague o máximo que puder com seu retorno e, em seguida, procure opções para lidar com sua dívida fiscal.

Palavra final

As declarações fiscais inadimplentes podem ter várias consequências. Um reembolso de imposto não reclamado é essencialmente um empréstimo ou presente sem juros para o IRS. As multas e os juros podem tirar do seu bolso mais dinheiro do que o necessário, e uma ação de cobrança do IRS pode resultar na cobrança de sua conta bancária ou salário. Também pode prejudicar sua capacidade de obter uma hipoteca, empréstimo comercial ou ajuda financeira federal.

Ninguém gosta de lidar com declarações de impostos e enviar seu dinheiro suado para o IRS, mas a lei exige que você apresente uma declaração todos os anos de que você tem um requisito de declaração. Então, registre sua declaração de imposto de renda e volte à situação regular com o IRS. Quando se trata de impostos, é sempre melhor resolver os problemas mais cedo ou mais tarde.

Você perdeu o prazo de entrega da declaração de impostos? O que está impedindo você de apresentar seu retorno?