O que é uma conta poupança educacional da Coverdell (ESA) - Regras e limites

Felizmente, existem contas específicas que oferecem meios de investir na educação do seu filho e também oferecem vantagens fiscais.

Uma opção popular para poupar em faculdades é conhecida como Conta de Poupança para Educação Coverdell, ou ESA.

O que é um ESA?

Um plano da ESA permite que o dinheiro investido e usado para a faculdade cresça e seja retirado sem impostos para um beneficiário nomeado - seu filho. Em outras palavras, você deposita fundos após impostos e não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda regular sobre o crescimento do investimento, desde que seja usado para pagar despesas com educação qualificada. Essencialmente, o tratamento tributário é semelhante ao de um Roth IRA ou Roth 401k.

As contas de poupança da faculdade, como o plano de poupança da ESA e 529, funcionam melhor quando iniciadas cedo. Isso ocorre porque, com o tempo do seu lado, os juros que você ganha podem aumentar anualmente, permitindo economizar uma quantia significativa em impostos.

Por exemplo, uma mera contribuição de US $ 1.000 com juros anuais de 8% pode quadruplicar em 18 anos para US $ 4.000. Se você depositar US $ 1.000 por ano durante 18 anos e ganhar os mesmos juros, o valor da conta excederá US $ 33.000! Em um investimento tributável tradicional, no entanto, esses ganhos seriam marcadamente reduzidos devido ao imposto sobre ganhos de capital.

Para que despesas posso usar o ESA Money??

Embora os planos da ESA e da 529 sejam usados ​​para economizar na faculdade, a principal vantagem da ESA sobre a 529 é a sua flexibilidade. Embora um plano 529 possa ser usado apenas para financiar uma educação qualificada de nível de graduação ou pós-graduação, uma ESA pode financiar qualquer um desses, mais o ensino fundamental ou médio do seu filho.

Além disso, a ESA é mais branda quando se trata de pagar despesas acadêmicas que não sejam de ensino. De fato, se seu filho frequenta uma escola pública, você pode usar o dinheiro da ESA para pagar livros, suprimentos e até um computador para os alunos. Devido a esses atributos, bem como aos limites de contribuição discutidos abaixo, muitos pais usam um ESA para economizar nas despesas pré-universitárias e economizar para a faculdade..

Para se qualificar para usar os fundos da ESA, o beneficiário deve estar matriculado na escola, pelo menos meio período, se for um estudante universitário. Aqui estão alguns exemplos de quais despesas são cobertas por um ESA:

• Mensalidades, taxas, livros, suprimentos, uniformes necessários, alojamento e alimentação, transporte e outras despesas de frequência escolar
• Adquirir um computador ou acesso à Internet para uso de um aluno (assim como da família do aluno) durante os anos em que ele estiver na escola
• Serviços para necessidades especiais
• Tutoria acadêmica

Quanto posso contribuir para um ESA?

O limite de contribuição para um ESA é de US $ 2.000 por criança por ano. Se várias ESAs forem configuradas para o benefício de apenas uma criança, o total de todas as contribuições não poderá exceder US $ 2.000. Além disso, o que você pode contribuir pode ser reduzido ainda mais, dependendo da sua renda.

A tabela abaixo lista os limites de renda para 2011. Se você ganhar menos de US $ 95.000, independentemente do seu status de depósito, poderá contribuir com o valor total. Se você é casado e trabalha em conjunto, pode contribuir com o máximo, desde que sua renda não exceda US $ 190.000.

Se sua renda exceder esse valor, no entanto, o valor que você poderá contribuir diminuirá para zero, com uma renda de US $ 220.000. Todos os outros arquivadores não podem ganhar mais de US $ 110.000 e ainda contribuir para um ESA. Como esse limite é relativamente baixo, alguns pais optam por estabelecer também um plano 529, que essencialmente não tem limite de contribuição..

Regras de retirada

O dinheiro em uma conta da ESA deve ser gasto em despesas com educação qualificada ou transferido para outra criança da família quando o beneficiário completar 30 anos. Se você violar as regras, o que significa que você retirará dinheiro para fins não qualificados, não apenas pagar uma multa de 10%, mas também o imposto de renda sobre os ganhos.

Por esse motivo, é uma ótima ideia só gastar dinheiro em uma ESA em despesas com educação qualificada. Além disso, se todo o fundo não for usado antes que o beneficiário complete 30 anos, você poderá rolar a conta para outra criança, isenta de impostos e sem penalidade, ou sacá-la e pagar uma multa de 10%, bem como o imposto de renda sobre os ganhos.

Outra razão pela qual alguns pais complementam um ESA com um plano 529 é porque o 529 não tem restrição de idade.

Investimentos da ESA

As opções de investimento em uma ESA não se limitam apenas a fundos mútuos, como a maioria dos 529 investimentos em planos de poupança. As ESAs também permitem investir em ações, títulos ou CDs.

No entanto, as ESAs não podem investir em opções de ações, imóveis, colecionáveis, negócios individuais ou metais preciosos.

Ter um ESA afeta a ajuda financeira?

Um ESA afeta o auxílio financeiro da mesma maneira que a maioria dos outros ativos em dinheiro. Portanto, para otimizar as chances de seu filho obter ajuda, a ESA não deve ser de propriedade dele. Isso ocorre porque se espera que um aluno contribua com 20% de seus ativos para as despesas com educação, enquanto os pais apenas contribuem com 5,6% deles..

O escritório de ajuda financeira determinará que um maior estoque de dinheiro estará disponível para a faculdade se a criança for dona da ESA e, portanto, será menos provável que essa criança receba ajuda. Manter a conta no nome dos pais ou dos avós resolve esse problema.

Considerações importantes

• As despesas pagas com dinheiro de uma ESA também não podem ser usadas para se qualificar para os programas de crédito tributário American Opportunity ou Lifetime Learning Credit. O American Opportunity Credit é um crédito tributário reembolsável de até US $ 2.500 e deve expirar em 2012. Se as despesas da faculdade forem menores ou iguais a esse valor, você poderá se beneficiar ao adiar as retiradas da ESA e reivindicar o crédito..
• As contribuições para um ESA podem começar na data de nascimento do beneficiário, mas só podem ser feitas até o aniversário de 18 anos do beneficiário, a menos que sejam um indivíduo com necessidades especiais.

Palavra final

Poupar para a faculdade não precisa ser difícil ou complicado. Depois de entender o que as várias contas têm a oferecer, você pode decidir o que faz mais sentido para você. Usar uma conta ESA para economizar na educação de seu filho pode ajudar a custear os custos no futuro e oferece mais flexibilidade nas opções de investimento em comparação com um 529.

Pode ser uma conta independente eficaz para despesas da faculdade, se você não puder ou não desejar depositar mais de US $ 2.000 por ano. Além disso, permite retirar fundos para despesas com educação pré-universitária sem penalidade, o que torna a ESA um excelente complemento para um 529.

Qual é o seu plano para economizar nas despesas da faculdade de seus filhos? Você usou um ESA para as despesas antes da faculdade?