Como os diferentes tipos de dívida são tratados na falência

Além disso, algumas dívidas podem ser modificadas para que você possa pagar os pagamentos e manter a propriedade à qual a dívida está vinculada, como um carro ou casa. Como sua dívida será tratada durante uma falência indicará o que você precisa ganhar com a apresentação de uma.

Dívidas prioritárias

Embora a maioria das dívidas possa ser incluída em uma petição de falência, existem várias que não serão efetivamente liquidadas. Estes são chamados de "dívidas prioritárias" porque têm prioridade sobre outras dívidas. Ao declarar a bancarrota do Capítulo 7, os detentores de dívida prioritários serão os primeiros a receber os recursos provenientes da venda de seus ativos, e essas dívidas não poderão ser quitadas, mesmo que você não possua ativos com os quais pagá-las. Ao registrar uma falência no Capítulo 13, deve haver disposições no plano de pagamento para que sejam pagas integralmente.

As dívidas prioritárias incluem:

Hipotecas, empréstimos para automóveis ou outras dívidas garantidas. "Dívida garantida" significa que o empréstimo é garantido por um ativo, como um carro ou casa, que pode ser recuperado se você não fizer seus pagamentos. Na maioria das falências do Capítulo 13, esses empréstimos são reestruturados para que quaisquer pagamentos e multas perdidos sejam incluídos no plano de pagamento. Na bancarrota do capítulo 7, você poderá manter o empréstimo e o ativo subjacente se conseguir compensar os pagamentos perdidos e continuar a efetuar pagamentos regulares após a conclusão da falência..
Multas, multas ou taxas devidas a qualquer unidade governamental. Por exemplo, multas por impostos, multas por multas em atraso e taxas de registro de veículos não serão cobradas em caso de falência.
A maioria dos empréstimos estudantis garantidos ou financiados pelo governo. Os empréstimos estudantis diretamente fornecidos pelo governo ou por uma instituição afiliada ao governo, como Sallie Mae, não podem ser descarregados, a menos que você possa mostrar que o reembolso deles causaria "dificuldades indevidas". No entanto, esse é um padrão extremamente difícil de cumprir. Dito isto, a maioria dos provedores tem programas de dificuldades que reduzem seus pagamentos ou estendem o prazo do seu empréstimo. Além disso, como muitos empréstimos estudantis “privados” têm algum tipo de garantia do governo, a maioria dos empréstimos estudantis não pode ser descarregada.
Pagamentos em excesso de benefícios. Por exemplo, se você recebeu benefícios de desemprego, mas recebeu muito dinheiro, pode ser necessário pagar o excesso. No entanto, se você não puder pagar, torna-se uma dívida que não pode ser liquidada.
Empréstimos de um plano de 401k ou outro plano de aposentadoria com vantagem fiscal. O tribunal de falências não quita dívidas que você deve a si mesmo. Como esse é exatamente o que é um empréstimo de plano de aposentadoria, ele não será perdoado se você solicitar o Capítulo 7, e ele deverá se tornar parte do seu plano de pagamento se você registrar o Capítulo 13.
Dívidas relacionadas a "lesões dolosas e maliciosas em pessoas ou propriedades". Se um tribunal ordenou que você pagasse uma indenização por dano intencional a uma pessoa ou a sua propriedade - incluindo danos sofridos enquanto dirigia sob influência - a declaração de falência não limpará ou reduzirá essa dívida. No entanto, se você arquivar o Capítulo 13, poderá reestruturar essa dívida, mas ainda não poderá eliminá-la.
Pensão alimentícia, pensão alimentícia ou dívidas de pensão alimentícia. Essas dívidas não podem ser incluídas na falência do capítulo 7. No entanto, eles podem ser incluídos na falência do Capítulo 13, desde que se tornem parte do plano de pagamento com uma provisão de que os pagamentos em atraso serão satisfeitos na íntegra e os pagamentos atuais serão continuados.
Impostos que você deve a um governo local, estadual ou federal. O passivo tributário atual, dívidas tributárias passadas de anos anteriores e quaisquer taxas ou multas, além de outros tipos de impostos, como impostos sobre os salários, são considerados dívidas prioritárias e a maioria não pode ser perdoada em caso de falência. Se você não puder pagar uma fatura atual ou recente, trate o IRS separadamente, fora do tribunal de falências, pois eles oferecem planos de dificuldades e até perdoam dívidas em circunstâncias extremas. Dito isto, as dívidas de imposto de renda de anos às vezes podem ser perdoadas por meio de uma falência. Isso é discutido mais abaixo.

Quando você pode quitar dívidas fiscais?

Para quitar dívidas tributárias, todas as condições a seguir devem ser atendidas.

A dívida deve ser apenas de imposto de renda e não deve incluir taxas, multas ou outros impostos, como folha de pagamento ou imposto sobre vendas.
Você não apresentou uma declaração fiscal fraudulenta ou evitou intencionalmente o pagamento de impostos (por exemplo, fraude por sonegação).
A dívida do imposto de renda é de pelo menos três anos. Se você tem mais dívidas de imposto de renda atual, geralmente pode elaborar um plano de pagamento ou uma oferta comprometida diretamente com o IRS. Mas você não pode incluir uma dívida recente de imposto de renda em uma falência.
Você apresentou a declaração de imposto que gerou a fatura do imposto de renda a tempo e pelo menos dois anos atrás. Você não pode esperar vários anos para registrar seus impostos e, em seguida, arquivar vários anos de uma só vez para declarar falência e evitar pagar uma grande conta de imposto.
Você deve ter esses impostos pelo menos 240 dias antes de registrar sua petição de falência.

Esteja ciente de que o IRS pode colocar ônus em sua propriedade por dívidas fiscais não pagas, que não podem ser anuladas em uma falência, mesmo que a dívida tributária tenha cumprido esses requisitos e tenha sido perdoada. Em outras palavras, quando sua falência terminar, o penhor ainda estará em vigor.

Casa de cabeça para baixo e empréstimos para automóveis

Você é considerado de cabeça para baixo em um empréstimo se tiver um carro, uma casa ou outro ativo que valha menos do que o que lhe deve. Esse seria o caso se você comprasse um carro por US $ 10.000, mas atualmente ele vale US $ 7.000 e você ainda deve US $ 8.000 (ou seja, empréstimo de carro invertido).

No entanto, em uma falência do Capítulo 13, você pode se qualificar para o que é chamado de modificação “cram-down”, na qual o empréstimo é reduzido de modo que o saldo e o valor atual do ativo correspondam. Isso resulta em um pagamento mensal menor ou em um prazo mais curto do empréstimo.

Neste exemplo, o saldo do empréstimo seria reduzido para US $ 7.000, ou o valor atual do carro. No entanto, existem limites para o que você pode usar uma modificação reduzida. Por exemplo, você não pode usá-lo em um empréstimo de carro quando comprou o carro dentro de 30 meses após o pedido de falência ou em empréstimos para outros bens pessoais adquiridos dentro de 12 meses após o pedido de falência..

Se os credores puderem recuperar mais através dessa modificação do que uma reintegração de posse ou execução duma hipoteca, é mais provável que aceitem. Dito isto, você só pode executar uma modificação simplificada se apresentar uma falência do Capítulo 13 em vez de uma falência do Capítulo 7.

Reafirmando a dívida em uma bancarrota do capítulo 7

Como uma falência do capítulo 7 exige que você venda seus ativos para quitar suas dívidas, convém manter certas dívidas para manter o ativo ligado a ela. Por exemplo, se você puder pagar pagamentos de hipoteca perdidos e continuar com os pagamentos mensais após o pagamento de suas outras dívidas, poderá reafirmar sua hipoteca.

Reafirmar uma dívida significa que, com a permissão do credor, a dívida será anulada durante a falência e não será descarregada. Em troca de continuar fazendo os pagamentos conforme combinado, você pode manter a propriedade do ativo - sua casa neste exemplo.

Alguns credores estão bastante dispostos a fazer isso, pois é provável que você esteja em uma posição melhor para efetuar pagamentos depois que suas outras dívidas forem quitadas. Como um aparte, se a sua casa estiver próxima ou já em execução, a declaração de falência interromperá temporariamente o processo por meio de uma "suspensão automática".

Também é comum reafirmar um empréstimo para automóveis, pois isso beneficia o devedor e o credor. O devedor fica com o carro e o credor evita ter que recuperar e vender o carro pelo que provavelmente será menos dinheiro do que vale o empréstimo.

Palavra final

Embora existam muitos tipos de dívida que, em última análise, não serão incluídas na sua falência, ainda é aconselhável listar todas as suas dívidas quando você entrar pela primeira vez, mesmo as que você deseja continuar pagando. Desta forma, você pode trabalhar com o administrador da bancarrota exatamente quais dívidas você pode e não pode incluir. Além disso, como as falências geralmente ocorrem de maneira diferente em diferentes estados, é melhor concluir um curso de aconselhamento de crédito antes de registrar para determinar como suas dívidas serão tratadas e o melhor curso de ação a seguir.