Como escrever e atualizar um testamento - o processo que você precisa saber

Não são apenas os pobres e sem instrução que morrem intestinos. Celebridades como Howard Hughes, Pablo Picasso e Sonny Bono falharam em ter testamentos, assim como o escritor sueco Stieg Larsson, mais conhecido pela série de romances "A Garota com a Tatuagem do Dragão". Como conseqüência, a distribuição de suas propriedades a entes queridos e parceiros de negócios foi atrasada e cara.

Infelizmente, mesmo aqueles que têm a previsão de preparar um item muitas vezes esquecem de atualizar suas disposições à medida que as circunstâncias mudam ao longo dos anos - nascimento e maturidade dos filhos, acúmulo ou desinvestimento de ativos ou mudanças nas responsabilidades pessoais, por exemplo. Portanto, a transferência de seus bens pode ser inconsistente com seus desejos finais, excessivamente caros e uma fonte de dor emocional e frustração para seus entes queridos. Nas piores circunstâncias, a propriedade passa (escheats) para o governo, um resultado indesejável para quase todas as pessoas.

Criando uma Vontade

Algumas pessoas optam por adiar ou evitar escrever um testamento, porque acreditam falsamente que impostos e despesas administrativas podem reduzir a quantidade de fundos (o que os advogados chamam de "corpus" da propriedade) que serão distribuídos aos seus herdeiros. No entanto, uma vontade não complica a distribuição de um patrimônio, mas visa facilitar a passagem de ativos e maximizar os benefícios das partes. Deixar de escrever um só complica as coisas para aqueles que ficam para pegar as peças.

Existem três maneiras principais de criar uma vontade.

1. Faça você mesmo

A suposição de que a preparação de um testamento requer o uso de um advogado e despesas relacionadas é incorreta. Criar um testamento pode ser tão simples quanto escrever ou digitar como você deseja distribuir seus bens, nomear os guardiões ou guardiões de seus filhos menores e assinar o documento na frente das testemunhas. Em alguns estados, uma vontade completamente escrita à mão - legalmente conhecida como “vontade holográfica” - nem exige testemunhas.

Na maioria dos estados, os requisitos de uma vontade válida são os seguintes:

Você deve ter dezoito anos ou mais.
Você deve ter uma mente sã, com capacidade mental para entender e expressar seus desejos.
O idioma do documento deve indicar claramente que é sua vontade.
Um executor deve ser nomeado.
O testamento deve ser assinado na presença de duas testemunhas que também devem assinar e datar o testamento. Em vez de testemunhas, a assinatura do fabricante pode ser testemunhada e autenticada por um notário público licenciado pelo Estado.

Embora não exista um requisito legal de que um seja autenticado em cartório ou registrado junto às autoridades, isso pode salvaguardar qualquer reivindicação de que seja inválido e geralmente facilitar o processo de inventário..

2. Formulários legais pré-pagos

Em vez de confiar em sua própria capacidade de decifrar corretamente a lei e usar adequadamente a linguagem jurídica, muitas pessoas usam serviços jurídicos pré-pagos e formulários padronizados, preenchidos em branco. Os advogados usaram historicamente a linguagem “clichê”, cujo significado é comumente aceito como resultado de anos de uso e litígios. Projetadas para ter flexibilidade limitada para economizar honorários advocatícios, essas opções podem ser benéficas se sua propriedade for modesta e a transferência de sua propriedade no momento da morte provavelmente não será contestada..

3. Conselho profissional

Muitas pessoas confiam nos conselhos de um advogado para criar ou revisar os detalhes de um testamento. Aqui estão alguns motivos para procurar aconselhamento profissional:

O tamanho da sua propriedade é significativo ou podem ser devidos impostos.
O gerenciamento de ativos distribuídos é complexo ou extensivo, especialmente se os ativos estiverem localizados em vários estados.
É provável que sua vontade seja contestada.
Crianças e tutelas estão envolvidas.

Partes críticas de uma vontade

Ao executar sua vontade, lembre-se das seguintes funções e responsabilidades a serem consideradas:

Testador. A pessoa que escreve o testamento e cuja propriedade é distribuída de acordo com as disposições do testamento.
Beneficiários. As pessoas nomeadas no testamento pelo testador que recebem um ou mais ativos da propriedade.
Executor. Às vezes chamado de representante pessoal do testador, o executor é a pessoa que tem a responsabilidade de realizar os desejos do testador. Qualquer pessoa com boa mente e idade legal pode atuar como executora.
Administrador. Executores ou testadores às vezes nomeiam pessoas para gerenciar ativos específicos da propriedade por um período de tempo para os beneficiários, especialmente se houver filhos menores. Por exemplo, o testador ou executor pode nomear um consultor de investimentos para gerenciar os valores mobiliários de propriedade do espólio para crianças até atingirem a idade legal.
Guardião legal. A pessoa nomeada pelo testador para cuidar de crianças menores até que elas atinjam a idade legal. Os guardiões sempre são estabelecidos quando um testador morre com crianças e nenhum outro pai está vivo.
Testemunhas. São pessoas independentes, maiores de idade, que verificam a assinatura do testamento assinando o testamento também.

Impostos imobiliários e custos de inventário

A falta de vontade - ou vontade desatualizada e que não reflete mais os desejos do testador - pode resultar em custos desnecessários, um processo de inventário prolongado e possíveis complicações para os beneficiários. As leis de herança e confiança são revisadas regularmente pelas legislaturas federal e estadual e podem afetar os valores finais da distribuição. Revisar regularmente como as mudanças nos regulamentos e nas leis podem afetar sua vontade, bem como suas preferências de distribuição de ativos, podem garantir que você seja capaz de transferir sua propriedade com uma carga tributária baixa e custos e tempo mínimos de inventário.

Impostos imobiliários

Impostos imobiliários - o que muitos chamam de impostos sobre “herança” - são os valores devidos aos governos federal e estadual pelos ativos transferidos de uma pessoa falecida para os beneficiários. Os ativos, líquidos dos passivos legais, podem ser de qualquer tipo, tangíveis e intangíveis, e incluem receitas com imóveis e seguros e anuidades. Embora a grande maioria das propriedades dos EUA passe hoje sem o ônus dos impostos, a imposição de um imposto predial ou de herança sempre foi controversa.

Opositores do imposto argumentam que os direitos de propriedade devem incluir o direito irrestrito de alienar a propriedade após a morte e que isso é essencial para o espírito empreendedor da nação. Eles argumentam que os impostos sobre herança interferem injustamente nas famílias, desencorajam a ambição econômica e põem em risco a continuidade de pequenas empresas e fazendas familiares.

Os defensores do imposto afirmam que transferências ilimitadas entre gerações violam o princípio da igualdade de oportunidades e perpetuam privilégios feudais. Surpreendentemente, Andrew Carnegie, o imigrante escocês mais conhecido pela criação da U.S. Steel, defendeu que a riqueza que não foi transferida para fundações de caridade durante a vida do proprietário deveria estar sujeita a altos impostos sobre herança. Carnegie escreveu: “O homem que morre, deixando para trás muitos milhões de riquezas disponíveis, que era sua para administrar durante a vida, passará 'não-varrido, sem-honra e sem nome', não importa para que uso ele deixe a escória que ele não pode suportar. ele. Destes, o veredicto público será: 'O homem que morre, assim, rico morre em desgraça'. ”

Enquanto a batalha pelo imposto sobre herança continua em andamento, o valor da exclusão para propriedades isentas de impostos foi de US $ 5,43 milhões em 2015. Executores de propriedades que transferem menos valor que o valor da exclusão (ajustado para incluir presentes passados) geralmente não precisam registrar uma propriedade formulário de imposto (Formulário IRS 706). Em outras palavras, se seus presentes e bens residenciais vitalícios forem inferiores a US $ 5,43 milhões, não haverá imposto devido nem a exigência de arquivar o formulário de imposto predial.

Custos de inventário

Probate é o processo pelo qual uma vontade é comprovada válida e a propriedade é administrada corretamente de acordo com a lei. Ele foi projetado para garantir que sua propriedade seja distribuída de acordo com seus desejos, dentro de limites legais, e que todas as suas dívidas com força legal sejam pagas antes da transferência dos ativos..

Existem certas taxas e custos associados ao inventário - geralmente variando entre 3% e 8% dos ativos - independentemente de você ter ou não vontade. Esses custos podem incluir o seguinte:

Taxas judiciais. Estabelecidas por lei estadual, as taxas podem variar de algumas centenas de dólares a mais, dependendo da complexidade do patrimônio, da condição dos registros do falecido e da contestação dos termos da vontade..
Honorários advocatícios. Os custos de representação da propriedade em tribunal são estabelecidos por lei, mas podem ser aumentados se o advogado precisar fornecer serviços "incomuns" - como lidar com o aluguel de uma propriedade desocupada durante o inventário.
Taxas de Contabilidade e Avaliação. No momento da morte, todos os ativos são reconhecidos pelo valor de mercado, o que pode exigir avaliações independentes. Algumas propriedades podem exigir o pagamento de impostos federais e imobiliários, especialmente se o período de inventário for estendido.
Custos diversos. Esses custos podem incluir a movimentação e armazenamento de bens pessoais, cópia e envio de avisos ao tribunal e às autoridades tributárias e seguros.

A transferência legal de sua propriedade ou a criação de tutela de seus filhos ocorre através do processo de inventário.

O Processo de Sucessões

O processo de inventário ocorre em tribunais de inventário especiais baseados no estado. Os procedimentos variam de estado para estado e são administrados por um juiz de sucessões. O processo normalmente prossegue da seguinte maneira.

1. Reconhecimento formal de seu representante pessoal

Também conhecido como seu executor, essa é a pessoa que você escolheu (ou o tribunal nomeou) para ser responsável por sua propriedade depois que você morrer. A evidência da autoridade do executor é fornecida através de "cartas de administração" ou "cartas testamentárias" fornecidas pelo tribunal.

2. Notificação de sua morte aos credores e ao público

Alguns estados exigem a publicação de um aviso de morte em jornais públicos, para que as pessoas que tenham interesse em sua morte sejam informadas. Este aviso faz com que sua propriedade faça parte do registro público e permite que o público visualize seus assuntos de propriedade privada. Se a confidencialidade é essencial ou desejável, é essencial aconselhamento jurídico durante a preparação do seu plano imobiliário..

3. Inventário de ativos

Seu executor deve listar os diferentes tipos de propriedade que compõem sua propriedade - real e pessoal - com valores atualizados de mercado para garantir que a propriedade seja suficiente para quitar suas dívidas e cobrir a distribuição desejada de seus ativos. Se seus ativos não cumprirem suas obrigações e legados, a lei aplicará os estatutos de redução. Isso significa que um ou mais de seus beneficiários podem receber menos do que seu legado e, possivelmente, nada.

4. Distribuição de Ativos

Em muitos casos, os ativos devem ser liquidados para ter dinheiro suficiente para concluir o processo de distribuição. Geralmente, os ativos são distribuídos na seguinte ordem:

Custos de administração imobiliária
Abonos de família
Despesas do funeral
Impostos
Dívidas executórias
Presentes e legados

É importante entender que nem todos os ativos precisam passar pelo inventário. Por exemplo, ativos de propriedade conjunta em um estado de propriedade da comunidade geralmente são transferidos automaticamente para um cônjuge, assim como o produto do seguro de vida é distribuído a um beneficiário nomeado sem intervenção judicial.

5. Contabilidade Final - Probate Ends

Probate termina com a aceitação do tribunal de uma contabilidade final e a distribuição do espólio. O processo pode durar meses ou mesmo anos em que menores e grandes somas estão envolvidas. Como conseqüência, as partes interessadas podem contestar a contabilidade ou a distribuição proposta, resultando em várias audiências e prorrogações. Onde é provável que o inventário seja litigioso, os executores recorrem frequentemente aos mediadores para ajudar a resolver disputas e limitar as despesas.

Fazendo mudanças em sua vontade

Você pode facilmente mudar sua vontade revogando a antiga e escrevendo outra ou adicionando um “codicil” (uma adição) à sua vontade atual. Um novo testamento deve incluir uma declaração de abertura que revogue expressamente qualquer testamento antigo que possa ter existido antes da sua versão mais recente.

Pequenas alterações, como adicionar uma nova provisão ou alterar um beneficiário, podem ser feitas por meio de codicilos. Em cada caso, você deve garantir a data e assinar cada nova disposição na presença de pelo menos duas testemunhas.

Qualquer um dos seguintes eventos deve justificar uma revisão de sua vontade e possível alteração:

O valor ou a composição de seus ativos mudam significativamente. Se o valor de seus ativos mudar significativamente ao longo do tempo, revise seus legados para garantir que eles permaneçam adequados e reflitam seus desejos. Por exemplo, uma empresa familiar pode aumentar substancialmente em valor ao longo do tempo ou tornar-se mais complexa para gerenciar à medida que cresce. Os beneficiários podem não ter o conhecimento especializado para gerenciar adequadamente os ativos.
Mudança no estado civil. Casamento, divórcio ou novo casamento são grandes mudanças na vida e geralmente são acompanhados por mudanças na responsabilidade das pessoas envolvidas. Por exemplo, ex-cônjuges que também são co-pais de filhos podem exigir consideração especial.
Nascimento, Adoção ou Morte de Crianças. Cônjuges e filhos são beneficiários típicos do planejamento patrimonial - a adição ou perda de um filho afeta os outros beneficiários. Em alguns casos, as crianças podem exigir cuidados especiais e ter prioridade na quantidade e distribuição dos bens do testador.
Mudanças nos Beneficiários. No período entre estabelecer uma vontade e executá-la, as relações pessoais diminuem e fluem através da morte e do estranhamento. Certifique-se de que seus legados e beneficiários estejam em conformidade com sua intenção mais recente e considere quaisquer restrições legais à distribuição de propriedades. Por exemplo, alguns estados exigem distribuições mínimas para cônjuges ou filhos, apesar do relacionamento com o testador.
Mudança para outro estado de residência. As leis estaduais sobre propriedades e distribuição de propriedades variam - o que é apropriado em um estado pode não ser permitido em outro. A aquisição ou alienação de propriedades em um estado em que você não é residente é motivo suficiente para a revisão ter certeza de que os planos imobiliários estão em conformidade com as leis de cada estado.
Morte, Incapacidade ou Distorção do Executor. Assim como os testadores, as mudanças na vida podem afetar a capacidade do executor ou o desejo de executar seus desejos finais adequadamente. Por exemplo, uma pessoa com crianças pequenas pode inicialmente nomear um irmão adulto como executor. Ao longo dos anos, as crianças amadurecem e acabam se tornando executoras das propriedades de seus pais..
Alterações da lei imobiliária. Como em todas as leis, as leis de propriedade e herança estão em constante fluxo. Certifique-se de estar ciente das mudanças na lei que possam afetar sua propriedade e ajuste sua vontade e planos de acordo..

Palavra final

A vontade é sua última oportunidade de controlar seus bens e garantir que seus desejos sejam implementados após a morte. Não existe um plano imobiliário perfeito nem vontade para todos os tempos, em todas as circunstâncias. Revisar sua vontade regularmente - se não anualmente, pelo menos a cada três anos - protege você e seus entes queridos. A revisão não é muito demorada ou cara e pode proporcionar tranqüilidade quando for a hora de deixar este mundo.

Você tem algum conselho adicional para preparar ou atualizar um testamento?