O que são pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP) - Regra 72 (t) Distribuições

No entanto, uma maneira de muitos aposentados iniciais contornarem isso é sacar quantias específicas de dinheiro em pagamentos de período substancialmente iguais, ou SEPP. Também é conhecida como regra 72 (t), após a seção de código IRS à qual se refere.

Um plano do SEPP permite que você retire dinheiro sem receber a multa de 10%, desde que cumpra regras específicas estabelecidas pelo IRS.

Pagamentos por períodos substancialmente iguais (SEPP)

Retiradas do SEPP

Você pode escolher um dos três métodos diferentes para determinar quanto retirar e permanecer dentro das regras do SEPP.

• Método de distribuição mínima exigido. Isso se baseia na sua expectativa de vida (ou na expectativa de vida conjunta de você e seu beneficiário) e o saldo da sua conta. É recalculado pela Receita Federal todos os anos.
• Método de amortização fixo. Isso calcula os pagamentos com base no saldo da sua conta e em uma taxa de retorno específica. Mesmo que sua conta supere a taxa de retorno, você ainda retira o mesmo valor.
• Método de anuidade fixa. Isso usa um fator de anuidade de uma tabela de mortalidade com uma taxa de juros razoável para calcular um pagamento fixo.

Escolha o método de cálculo que melhor se adapte às suas necessidades - se você deseja obter o máximo de dinheiro agora ou preservar sua conta para mais tarde. O método de distribuição mínima exigido geralmente permite que você retire menos que os outros dois métodos. E como é recalculado a cada ano, você estará protegido contra a retirada excessiva durante quedas no mercado. Use esta ferramenta da Fidelty para calcular seus saques de acordo com os métodos de amortização ou RMD.

Lembre-se de que, se você retirar muito dinheiro, o IRS poderá tratá-lo como um saque antecipado e avaliar a penalidade de 10% no valor extra. Pode ser útil que um contador verifique regularmente seus números para garantir que você não será penalizado..

Se você iniciar um plano SEPP e quiser alterar o método de cálculo, poderá fazê-lo apenas uma vez e apenas se estiver passando de um dos métodos fixos para o método RMD. Caso contrário, todos os seus pagamentos anteriores serão declarados inválidos e receberão a penalidade de 10%. Portanto, tenha cuidado!

Duração dos planos SEPP

Um plano SEPP deve estar em vigor por pelo menos cinco anos ou até você completar 59 anos e meio, o que for maior. Se você iniciar um plano SEPP aos 58 anos, terá de continuar até os 63 anos, mesmo que já tenha atingido a idade da aposentadoria.

Considere se você realmente precisa do dinheiro por todos os cinco anos, especialmente se tiver quase a idade da aposentadoria e receber uma pensão ou cheque da Previdência Social em breve. Lembre-se, mesmo que não precise deles, você será forçado a continuar recebendo pagamentos por cinco anos ou a sofrer penalidades pesadas.

No entanto, se você estiver satisfeito com suas distribuições do SEPP, poderá continuá-las indefinidamente. Dependendo do método escolhido, as distribuições mínimas de um SEPP serão iguais ou superiores às distribuições mínimas necessárias quando você girar 70 1/2.

Você pode interromper um plano SEPP com antecedência se ficar desativado, morrer ou esgotar a conta.

Impostos sobre saques do SEPP

As retiradas do SEPP são tributadas e, se você se retirar antecipadamente de um Roth IRA sob um plano do SEPP, também será tributado nessas distribuições. Normalmente, as distribuições Roth não são tributadas, desde que sejam tomadas após 59 1/2. A penalidade de 10% é dispensada com um SEPP, mas não o requisito de que você pague imposto de renda sobre os ganhos retirados antes da idade da aposentadoria.

No entanto, as contribuições para um Roth IRA com pelo menos cinco anos de idade podem ser retiradas a qualquer momento, por qualquer motivo, sem serem tributadas ou aplicadas uma penalidade. Esse é um caso em que a "diversificação de contas" (ou seja, ter mais de um tipo de conta de aposentadoria) pode realmente ajudar. Se você tem dinheiro em um IRA ou 401k tradicional, pode optar por tocar nessa conta em vez de em um Roth. Você ainda pagará impostos, mas não mais do que pagará se esperar até os 59 anos e meio para fazer saques.

Outra consideração é que, como os saques do SEPP aumentarão sua renda tributável, eles podem afetar o valor da renda da Seguridade Social que é tributada. Embora isso possa não ser um problema para os aposentados antecipados, pode afetar aqueles cujo período de cinco anos para o SEPP ultrapassa os 62 anos de idade ou que tenham um cônjuge que receba renda da Seguridade Social. Se os valores do seu SEPP forem razoavelmente grandes, fale com um CPA para ver como eles afetarão sua fatura fiscal.

Outras diretrizes do SEPP

• Os pagamentos devem ser feitos a partir da conta pelo menos uma vez por ano. Podem ser feitos até uma vez por mês, mas cada pagamento deve ser igual.
• Depois de iniciar um plano SEPP, você não pode transferir dinheiro ou receber distribuições da conta que não seja a distribuição SEPP.
• Você não pode iniciar um SEPP em um 401k com uma empresa para a qual ainda trabalha.
• Você deve escolher quanto reter de sua distribuição do SEPP para impostos federais. Você pode até optar por reter $ 0. Se você não fizer uma escolha, sua empresa de gestão financeira reterá automaticamente 10%.
• Como as distribuições do SEPP são uma renda tributável, verifique se a sua empresa de administração financeira está retendo o suficiente ou se você está fazendo pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Se você não realizar uma dessas ações, poderá receber uma penalidade de pagamento insuficiente no final do ano, sem mencionar uma conta tributária muito grande. Converse com um CPA, especialmente se você receber outros rendimentos tributáveis, para determinar o melhor curso de ação.

E se minha distribuição SEPP for mais dinheiro do que eu preciso?

Se você precisar de apenas uma certa quantia de dinheiro durante o período de cinco anos do SEPP, faça alguns trabalhos de preparação para garantir que não precisará retirar muito. Afinal, você não deseja desistir do crescimento diferido de impostos, se não for necessário. Use uma calculadora para determinar quanto você precisa em sua conta para obter o valor que deseja sacar.

Transferir o excesso de dinheiro para outro IRA. Em seguida, configure um SEPP com o IRA original, que agora contém a quantidade de dinheiro necessária para obter a retirada desejada. Faça esses cálculos antes de configurar suas distribuições SEPP. Lembre-se, enquanto o plano SEPP estiver em vigor, você não poderá adicionar dinheiro ou sacar mais do que o valor do SEPP sem ser penalizado.

Palavra final

Se você planejou com antecedência e está pronto para acessar suas contas de aposentadoria, considere as regras para evitar as multas. Ao procurar assistência profissional, como com um CPA ou consultor financeiro, faça um questionário sobre o que é um plano SEPP, ou 72 (t). Existem muitos profissionais que não estão familiarizados com esse plano, embora possam ser habilmente qualificados em outras áreas. Se feito corretamente, a configuração de um plano SEPP pode ser uma ótima maneira de iniciar uma aposentadoria antecipada.

Com que idade você planeja se aposentar? Se você se aposentou cedo, qual é a sua experiência com as distribuições do SEPP?