O que é um Roth 401 (k) - Regras e limites do plano de aposentadoria

Se o seu empregador é um deles, você provavelmente já se perguntou que tipo de plano é melhor. Como em tantas questões financeiras, a resposta é: "Depende". Para entender exatamente do que depende, você precisará se aprofundar em alguns detalhes sobre como o Roth 401 (k) funciona e o que o diferencia de seu primo tradicional.

Como um Roth 401 (k) funciona

Um Roth 401 (k) combina a conveniência de um 401 (k) tradicional com os benefícios fiscais de um Roth IRA. Veja como funciona:

1. Contribuir. As contribuições para um Roth 401 (k) saem do seu salário automaticamente, assim como acontece com um 401 (k) tradicional. No entanto, ao contrário da versão tradicional, o Roth 401 (k) retira dinheiro de seus ganhos após impostos. Isso significa que ele não reduz sua fatura imediatamente, mas mais tarde.
2. Investir. Você pode investir suas contribuições para o Roth 401 (k) em qualquer opção de fundos oferecida pelo seu empregador. Você não pagará impostos sobre os ganhos de seus investimentos à medida que crescem.
3. Retirar. Quando você atinge a idade da aposentadoria, pode começar a retirar o dinheiro do seu Roth 401 (k) sem pagar impostos, assim como faria com um Roth IRA. Comparado com um Roth IRA, o Roth 401 (k) tem mais algumas restrições sobre quanto do dinheiro você pode sacar em que ponto. No entanto, se você jogar bem suas cartas, não precisará pagar mais nenhum centavo por seus investimentos quando eles entrarem na sua conta.

Por exemplo, digamos que, aos 35 anos, você contribua com US $ 10.000 para um Roth 401 (k). Você não pode deduzir nenhum desses US $ 10.000 de seus impostos. Se você estiver na faixa de 24% de imposto na época, pagará US $ 2.400 em impostos antes de contribuir.

No entanto, quando você se aposentar aos 65 anos, essa contribuição de US $ 10.000 terá aumentado para US $ 75.000. Você pode retirar essa quantia inteira sem pagar impostos. Se você ainda está na faixa de 24%, são US $ 18.000 em impostos que você pode evitar.

Dica profissional: Se você possui um Roth 401 (k) ou tradicional 401 (k) por meio de um empregador, inscreva-se para uma análise gratuita do Blooom. Eles garantirão que você tenha a alocação correta e seja devidamente diversificado. Eles também analisam as taxas que você está pagando. Inscreva-se para sua análise gratuita do Blooom.

Roth 401 (k) vs. tradicional 401 (k)

A maior diferença entre um 401 (k) tradicional e um Roth 401 (k) é a maneira como eles são tributados. Também existem algumas diferenças nas regras que regem como e quando você pode retirar dinheiro delas e o que acontece se você retirar dinheiro cedo.

No entanto, de outras maneiras, os dois planos são muito semelhantes. Aqui está um rápido resumo de seus recursos e as semelhanças e diferenças entre eles.

Limites de contribuição

Os limites de contribuições são os mesmos, independentemente do tipo de 401 (k) que você usa. Para o ano de 2019, o máximo que você pode contribuir é de US $ 19.000. No entanto, se você tem 50 anos ou mais, pode colocar US $ 6.000 adicionais por ano como contribuição de "recuperação", aumentando o limite total para US $ 25.000.

Também não há limitação de renda no tradicional ou no Roth 401 (k). Você pode contribuir para qualquer tipo de plano, não importa quanto.

Benefícios fiscais

Os planos tradicional e Roth 401 (k) protegem parte de sua renda dos impostos, mas o fazem em momentos diferentes. Com um 401 (k) tradicional, você não paga impostos sobre contribuições, mas paga impostos sobre seus saques na aposentadoria - precisamente o oposto de um Roth 401 (k). Portanto, escolher entre um tradicional e um Roth 401 (k) é basicamente uma questão de decidir o que é mais importante para você: economizar dinheiro agora ou ter mais dinheiro depois.

Alguns especialistas argumentam que faz sentido contribuir com um 401 (k) tradicional se você acha que sua taxa de imposto na aposentadoria será mais baixa do que é agora. Por exemplo, se você está atualmente no auge de seu poder aquisitivo, provavelmente espera ter uma renda mais baixa na aposentadoria e, portanto, paga menos impostos. Por outro lado, se você é um jovem trabalhador com um salário inicial, provavelmente supõe que sua renda e sua taxa de imposto serão mais altas na aposentadoria, por isso faz mais sentido pagar seus impostos antecipadamente com um Roth 401 (k).

Infelizmente, prever como sua taxa de imposto mudará na aposentadoria não é tão simples. Você não pode saber exatamente qual será sua renda no futuro ou como o sistema tributário mudará entre agora e sua aposentadoria. Por exemplo, muitos economistas argumentam que as taxas de impostos como um todo precisarão subir em algum momento para pagar pelo custo crescente de programas como o Medicare e o Seguro Social. Se isso acontecer, as pessoas que investiram em 401 (k) s tradicionais poderiam pagar impostos muito mais altos na aposentadoria do que teriam pago durante seus anos de trabalho.

Em vez de tentar adivinhar suas futuras taxas de impostos, faz mais sentido pensar em quanto você pode investir agora. Uma coisa é certa: se você financiar seu plano 401 (k) até o máximo, terá mais dinheiro escolhendo um Roth 401 (k). Ambos os planos conterão a mesma quantia em dinheiro quando você se aposentar, mas com um Roth, todo esse dinheiro será isento de impostos. (Para ver como a matemática funciona nisso, consulte a calculadora de aposentadoria da American Funds.)

No entanto, se você puder apenas desistir de uma certa quantia do seu salário para levar todos os meses - digamos, US $ 500 -, você terá mais na sua conta escolhendo um plano tradicional 401 (k). Isso ocorre porque todos os US $ 500 com os quais você pode contribuir contribuem para o seu plano, sem perda de impostos. (Para ver como isso funciona, confira a calculadora 401 (k) do CalcXML e selecione "Opção 1" em "Mostrar todas as entradas".) É claro que você terá que pagar impostos sobre o dinheiro ao retirá-lo, mas você pode ajustar o valor que retira por ano para manter seus impostos baixos.

Correspondência do empregador

Uma grande vantagem de um 401 (k) como forma de economizar para a aposentadoria é que a maioria dos empregadores corresponde a uma parte de suas contribuições. Por exemplo, seu empregador pode concordar em contribuir com US $ 0,50 por cada dólar que você contribui, até 6% do seu salário. Portanto, se você ganha US $ 60.000 e contribui com 6% disso, ou US $ 3.600, seu empregador investe US $ 1.800. A contribuição do seu empregador não conta para o máximo de US $ 19.000 do ano.

Os planos tradicional e Roth 401 (k) permitem a correspondência do empregador. No entanto, mesmo se você estiver usando um plano de Roth e financiá-lo com dólares após impostos, seu empregador sempre contribuirá com dólares antes dos impostos. Portanto, se você tiver um plano Roth, as contribuições do seu empregador entrarão em uma conta separada, tratada como um 401 (k) tradicional. Quando você retira dinheiro dessa conta secundária na aposentadoria, ela é tributada como renda ordinária.

Retiradas na aposentadoria

Com um plano tradicional 401 (k), você pode começar a retirar dinheiro assim que atingir os 59 anos e meio. Você pode sacar dinheiro mais cedo do que isso se ficar desativado ou se morrer e sua conta for transferida para o beneficiário. Existem algumas exceções que permitem fazer saques antecipados por outros motivos, mas, em geral, você deve atender a essas regras ou pagar uma multa.

Um Roth 401 (k) tem os mesmos limites para saques e mais um: Você só pode retirar dinheiro da sua conta Roth isenta de impostos se tiver a conta há pelo menos cinco anos. Se você abriu a conta mais recentemente, seu saque não é uma "distribuição qualificada" e você deve pagar impostos sobre o dinheiro.

Retiradas antecipadas

Ao retirar dinheiro de um 401 (k) tradicional mais cedo, você paga uma penalidade igual a 10% do saque, além de qualquer imposto que você deva. Com um Roth 401 (k), por outro lado, o imposto e a penalidade são devidos apenas em parte do dinheiro.

Sua conta do Roth 401 (k) possui dois tipos de dinheiro: o dinheiro que você contribuiu e os ganhos de seus investimentos. As contribuições já foram tributadas, mas os ganhos não. Quando você faz uma retirada antecipada do seu Roth 401 (k), parte do dinheiro sai de suas contribuições e você não precisa pagar impostos. O restante do saque sai dos seus ganhos tributáveis, portanto está sujeito a impostos e à multa de 10%.

Também é possível evitar completamente impostos e multas rolando uma parte do dinheiro no seu Roth 401 (k) para um Roth IRA. Conforme discutido abaixo, as regras para saques de um Roth IRA são diferentes, permitindo que você retire o valor que contribuiu sem impostos ou multas.

Distribuições mínimas necessárias

Infelizmente, você não pode permitir que o dinheiro continue acumulando isenção de impostos em sua conta 401 (k) para sempre. Depois de completar 70 anos e meio, você deve parar de colocar dinheiro em sua conta e começar a sacar dinheiro. A cada ano, você deve retirar uma quantia específica, conhecida como distribuição mínima necessária, ou RMD.

Tanto o tradicional como o Roth 401 (k) s requerem RMDs. No entanto, ambos os tipos de planos permitem adiar a tomada de RMDs se você ainda trabalha aos 70 anos e meio. Nesse caso, você pode adiá-los até se aposentar. No entanto, você deve estar trabalhando para uma empresa na qual não possui participação acionária, o que significa que não possui 5% ou mais de suas ações.

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Como um Roth 401 (k), um plano Roth IRA permite que você retire seu dinheiro sem impostos após se aposentar. No entanto, esses dois planos são bem diferentes de outras maneiras. Um Roth IRA tem regras diferentes para contribuições, limites de renda e saques.

• Limites de contribuição. Um Roth IRA não permite que você receba tanta renda com impostos quanto um Roth 401 (k). O valor máximo em que você pode contribuir para um Roth IRA é de US $ 6.000 por ano ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais.
• Limites de Renda. Se sua renda ultrapassar um determinado nível, você não poderá contribuir para um Roth IRA de todo. Para o ano fiscal de 2019, sua renda bruta ajustada não deve ser superior a US $ 137.000 se você for solteiro ou US $ 203.000 para um casal apresentar junto. Se sua renda for superior a US $ 117.000 (ou US $ 184.000 para um casal), você poderá contribuir, mas não o valor máximo. Com um Roth 401 (k), por outro lado, você pode contribuir até o máximo, independentemente de sua renda.
• Benefícios fiscais. Os benefícios fiscais de um Roth IRA são praticamente os mesmos que para um Roth 401 (k). No entanto, o Roth IRA oferece uma vantagem adicional: se você retirar dinheiro da sua conta para comprar sua primeira casa, poderá tratá-lo como uma distribuição qualificada e não pagar impostos..
• Retiradas antecipadas. Como observado acima, se você fizer uma retirada antecipada do seu Roth 401 (k), deverá pagar impostos e uma multa de 10% por parte da retirada que resultar de lucros tributáveis. No entanto, se você retirar dinheiro antecipadamente de um Roth IRA, sempre use suas contribuições não tributáveis ​​primeiro. Isso significa que, desde que o valor que você retire seja menor que o valor total que contribuiu, você não pagará impostos ou multas.
• Distribuições mínimas necessárias. Ao contrário de um Roth 401 (k), um Roth IRA não exige que você comece a tomar RMDs quando atingir 70 anos ou meio ou se aposentar. O dinheiro pode permanecer na sua conta e continuar a crescer isento de impostos enquanto você viver. Você também pode evitar RMDs de um Roth 401 (k) rolando a balança para um Roth IRA.

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Dividindo a diferença

Se você não tem certeza se um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k) é melhor para você, você pode proteger suas apostas contribuindo para ambos. Você pode alternar, contribuindo para um 401 (k) tradicional em um ano e um Roth 401 (k) para o próximo, ou distribuir suas contribuições pelos dois planos em um único ano. A única regra é que o valor total que você contribui para os dois planos combinados não pode exceder o limite de US $ 19.000.

Uma vantagem de ter ambos os tipos de plano é que ele oferece mais controle sobre quanto imposto de renda você paga na aposentadoria. A cada ano, você pode ajustar sua renda tributável fazendo saques da sua conta tributável 401 (k), da sua conta Roth isenta de impostos ou de uma combinação das duas. Ao gerenciar cuidadosamente seus saques, você pode manter sua renda tributável baixa e minimizar sua carga tributária total.

Palavra final

Embora os planos Roth 401 (k) estejam se tornando mais comuns, ainda existem muitas empresas que não oferecem um. Alguns empregadores preferem não lidar com o custo e o aborrecimento de ter dois tipos diferentes de planos, incluindo todo o trabalho necessário para educar seus funcionários sobre a diferença entre os dois..

No entanto, de acordo com o MarketWatch, é muito mais provável que as empresas ofereçam uma opção Roth 401 (k) se seus funcionários disserem que a usariam. Portanto, se você acha que esse tipo de plano é adequado para você, mas atualmente não tem acesso a um, informe ao seu empregador. Quanto mais funcionários solicitarem um Roth 401 (k), maior a probabilidade de a empresa oferecer um no futuro.

Que tipo de plano você prefere usar: um tradicional 401 (k) ou um Roth 401 (k)? Por quê?