Quanto custa o imposto por conta própria e como você paga?

Como a maioria das regras tributárias, o imposto por conta própria pode parecer incompreensível a princípio. Mas reserve um tempo para ler sobre o assunto e você poderá descobrir que lidar com esse aspecto do trabalho independente é mais fácil do que você pensa.

O que é imposto por conta própria?

Se você tem um emprego, conhece os impostos do Seguro Social e do Medicare, comumente chamados de impostos do FICA, que seu empregador retém de cada salário. Os impostos por conta própria são equivalentes aos impostos de Seguro Social e Medicare para os trabalhadores independentes. Sem empregador para reter esses impostos para você, você é responsável por pagá-los por conta própria.

Se você teve renda por conta própria de US $ 400 ou mais durante o ano fiscal, será necessário calcular os impostos por conta própria e registrar a Agenda SE anexada à sua declaração de imposto individual, Formulário 1040.

A taxa de imposto por conta própria

Atualmente, a alíquota do imposto por conta própria é de 15,3%. Essa taxa inclui dois componentes: 2,9% para o Medicare e 12,4% para o Seguro Social.

Não há limite para o valor da sua renda líquida por conta própria, que está sujeita à parte do Medicare do imposto de emprego por conta própria, mas há um limite na parte da Previdência Social. Esse limite é chamado de base salarial do Seguro Social e muda todos os anos. Para o ano fiscal de 2018, a base salarial da Previdência Social é de US $ 128.400. Para 2019, sobe para US $ 132.900.

Quando você trabalha para um empregador, seu empregador retém metade desses valores do seu salário - 1,45% de seus salários no Medicare e 6,2% no Seguro Social - e corresponde à outra metade em seu nome. Como contribuinte independente, você é responsável pelo imposto total. No entanto, você pode deduzir metade do seu imposto por conta própria como um ajuste à sua renda na Linha 27 da Tabela 1.

Além do imposto do Medicare de 2,9%, os assalariados pagam um imposto adicional do Medicare de 0,9% sobre a renda acima dos seguintes limites:

Como pagar imposto por conta própria

Agora que você conhece os princípios básicos do imposto por conta própria, precisa saber como pagar os impostos que deve.

Como o imposto de renda federal, o imposto por conta própria é um sistema de pagamento conforme o uso. É por isso que os empregadores retêm impostos de renda federais e estaduais e impostos do FICA de cada salário, em vez de pedir que você faça um grande cheque no IRS no final do ano com sua declaração de imposto. Quando trabalha por conta própria, é necessário fazer pagamentos estimados trimestralmente se você deve impostos de US $ 1.000 ou mais.

O Formulário IRS 1040-ES inclui uma planilha na página 6 para o cálculo do imposto de auto-emprego estimado, bem como a dedução de metade dos seus impostos de auto-emprego. Você pode usar o Formulário 1040-ES para calcular o imposto por conta própria estimado e o imposto de renda estimado para o ano, dividi-los por quatro e pagá-los em quatro parcelas iguais. Essas parcelas vencem em 15 de abril^º, 15 de junho^º, 15 de setembro^º, e 15 de janeiro^º do ano seguinte. Essas datas de vencimento passam para o dia útil seguinte, se os 15^º cai em um fim de semana ou feriado.

Você pode fazer seus pagamentos trimestrais estimados on-line usando o IRS Direct Pay ou enviando um cheque com os comprovantes incluídos no formulário 1040-ES.

Ao registrar sua declaração de impostos no final do ano, você reconciliará o valor total dos pagamentos estimados efetuados com o valor dos impostos de renda e de emprego por conta própria. Se você pagou muito, pode optar por receber seu pagamento em excesso ou aplicá-lo aos pagamentos estimados do próximo ano. Se você pagou muito pouco, terá que pagar a diferença e também poderá ser cobrada uma penalidade de pagamento insuficiente.

O que acontece se você não pagar impostos por conta própria a tempo?

Se você deve pelo menos US $ 1.000 em impostos combinados de renda e trabalho autônomo para o ano e não faz pagamentos estimados trimestrais, o IRS determinará uma penalidade pelo pagamento insuficiente do imposto estimado quando você apresentar sua declaração de imposto.

O IRS calcula a penalidade de pagamento insuficiente, calculando primeiro quanto você deveria ter pago por cada uma das quatro parcelas trimestrais. Em seguida, a diferença entre o que você pagou e o que deveria ter pago é multiplicada pela taxa de juros efetiva do período. A taxa de juros efetiva é definida trimestralmente. Para o primeiro trimestre de 2019, essa taxa de juros é de 6%, acima dos 5% no quarto trimestre de 2018.

A penalidade é calculada separadamente para cada parcela, portanto, você poderá cobrar uma penalidade por um quarto, mas não pelos outros..

Como reduzir seus impostos por conta própria

Os trabalhadores independentes têm muitas oportunidades para reduzir sua conta de imposto através de deduções fiscais. Quanto mais deduções você tiver, menor será sua renda líquida por conta própria - e, portanto, seu imposto por conta própria -.

Para se qualificar para uma dedução, suas despesas comerciais devem ser comuns e necessárias. As despesas comuns são comuns e aceitas em seu comércio ou negócio; as despesas necessárias são úteis e apropriadas para o seu negócio.

Os tipos de despesas comuns e necessárias para o seu negócio dependem do tipo de negócio em que você está. Alguns comuns incluem:

• Publicidade
• Despesas com automóveis
• Taxas do comerciante do cartão de crédito
• Taxas e taxas de associação
• Despesas de escritório em casa
• Seguro
• Interesse
• Honorários legais e profissionais
• Despesas de escritório
• Pagamentos de aluguel ou arrendamento
• Reparos e manutenção
• Assinaturas
• Suprimentos
• Impostos e licenças
• Serviço de telefone e telefone celular
• Viagem
• Serviços de utilidade pública
• Salários

Para obter mais detalhes sobre despesas comerciais comuns e o que é e não é dedutível, consulte a publicação 535 do IRS.

Antes de começar a gastar dinheiro para evitar impostos, lembre-se de que você não recebe uma redução de dólar por dólar em seus impostos por cada dólar gasto. A menos que a despesa seja algo que você realmente precisa para o seu negócio, não é uma decisão inteligente gastar dinheiro simplesmente para baixar sua conta de imposto.

Por exemplo, digamos que você esteja pensando em gastar US $ 1.000 em um novo laptop. Se você estiver na faixa de 25% de impostos, gastar US $ 1.000,00 poupará cerca de US $ 250 em impostos. Se você precisar de um laptop novo, gastar o dinheiro pode ser uma jogada inteligente. Mas se você está gastando US $ 1.000 para evitar pagar US $ 250 em impostos, é melhor manter os US $ 1.000 no bolso.

Considere o imposto por conta própria apenas mais um custo para fazer negócios. Devido a impostos significa que você está ganhando dinheiro. Portanto, enquanto todo empresário inteligente deseja fazer o que pode (legalmente) para reduzir sua conta de impostos, gastar dinheiro desnecessariamente não é a resposta.

Palavra final

Se você ainda estiver confuso sobre o imposto por conta própria, é hora de entrar em contato com um profissional, como um CPA ou um Agente Registrado. Se você é novo no mundo do trabalho independente, um profissional de impostos pode responder a qualquer pergunta que você tiver, ajudá-lo a estimar seus impostos por conta própria e fornecer idéias inteligentes para reduzir sua conta de imposto.

Portanto, adicione essas datas de vencimento de impostos em seu calendário e elabore um plano para estimar e pagar seus impostos por conta própria. É uma parte importante de ser seu próprio chefe.

Você é novo no trabalho por conta própria? Qual é o aspecto mais surpreendente dos impostos por conta própria da sua perspectiva?