Ajuda da auditoria fiscal do IRS - Tipos, procedimentos e auditoria de bandeiras vermelhas para evitar
No entanto, você ainda pode ser auditado durante a sua vida, como parte de um grupo selecionado aleatoriamente ou porque possui certas bandeiras vermelhas em seu retorno. O IRS geralmente tem até três anos após o arquivo ou a data de vencimento (o que for posterior) para auditar seu retorno, mas pode auditar até seis anos em alguns casos. Se você registrar um retorno fraudulento ou não registrar, não há estatuto de limitações sobre quando o IRS pode auditar você.
Se isso acontecer com você, aqui estão algumas coisas que você deve saber sobre as auditorias fiscais do IRS.
Tipos de auditorias fiscais
1. Auditoria por Correspondência
Esse é o tipo mais comum de auditoria e é simplesmente uma carta do IRS, solicitando que você forneça documentação para deduções e créditos tributários ou solicite outros registros. Às vezes, você pode receber uma carta informando que acumulou algum tipo de penalidade, como uma multa por arquivamento tardio, mas pode escrever de volta para eles com provas que desaprovam a penalidade, se você tiver alguma evidência.
Às vezes, isso acontece quando os registros do IRS não coincidem - por exemplo, se você relatou uma dedução de caridade, mas o IRS não recebeu um relatório correspondente dessa doação da instituição de caridade. Geralmente, eles são resolvidos com facilidade e, se eles determinarem que você deve uma penalidade ou impostos adicionais, pode optar por pagá-la ou recorrer ainda mais e seguir para a próxima etapa do processo de auditoria. Lembre-se de que, se você não acha que tem uma boa chance de provar seu caso, e especialmente se o valor for pequeno, geralmente é melhor pagá-lo porque os juros e multas podem superar em muito o valor original imposto eles dizem que você deve. Se você não provar seu caso e acabar perdendo a quantia em disputa, terá despertado muito interesse no tempo decorrido.
2. Auditoria do escritório
Esse tipo de auditoria envolve uma carta do IRS solicitando que você compile documentos a partir de uma lista que eles fornecem e, em seguida, informe o escritório local do IRS para examiná-los com um agente do IRS. Freqüentemente, esses tipos de auditorias são usados para pequenas empresas, como as que são operadas em sua casa, pois não é realmente necessário que um auditor chegue até você.
As pequenas empresas são auditadas com mais frequência do que os indivíduos, pois é uma maneira popular para os inescrupulosos anular compras desnecessárias e / ou empregar parentes que realmente não trabalham. Lembre-se de que é muito fácil para o IRS acessar seus registros bancários; portanto, se você "acidentalmente" não registrou alguns lucros, agora é a hora de confessar e evitar uma investigação criminal. No entanto, se você estiver completamente no nível, não forneça mais informações do que o solicitado especificamente, para que você não abra uma lata de vermes.
3. Auditoria de campo
Esse tipo envolve um agente de IRS, ou, às vezes, vários agentes, que realmente chega à sua casa ou empresa para inspecionar seus livros e instalações e entender melhor como a empresa funciona. Isso é menos comum para indivíduos, mas muito mais comum para empresas maiores. O IRS ligará para você com antecedência para definir uma data para a auditoria, conversar com todos os proprietários da empresa e fornecer uma lista dos registros que eles desejam ver.
Isso dá a você a oportunidade de organizar as coisas antes que elas apareçam. Se você não possui um consultor financeiro ou de CPA, pode ser aconselhável contratar um, pois é provável que o IRS faça muitas perguntas complicadas que você não poderá responder.
Em uma auditoria de campo, você também tem mais oportunidades para os agentes de campo tropeçarem nas coisas que eles não pediram especificamente - como entrar em seus impostos pessoais -, portanto, é importante ter seu CPA à mão para que a auditoria real seja realizada. Verifique se os agentes estão visualizando apenas os registros e declarações fiscais que fazem parte do que o IRS havia originalmente pedido.
4. Auditoria do TCMP
O TCMP, ou Programa de Medição de Conformidade do Contribuinte, é o tipo menos comum de auditoria. Esta é uma auditoria que ocorre completamente aleatoriamente e sem nenhuma evidência de que você fez algo errado. Em vez disso, simplesmente existe como uma espécie de verificação pontual que o IRS realiza anualmente em declarações de impostos selecionadas aleatoriamente.
Para tal auditoria, é necessário fornecer documentação para toda a receita e para cada dedução ou crédito (enquanto em outras auditorias, que exigem informações mais específicas). Felizmente, o IRS provavelmente não cobrará nenhuma taxa flagrante, a menos que, é claro, sejam encontrados erros ou atividades questionáveis.
Ajuda e dicas para auditoria fiscal
Se o IRS determinar que você cometeu um erro, provavelmente deverá impostos extras. No entanto, se você descobrir outras deduções ou créditos aos quais tem direito, o IRS fará uma verificação do que deve você. Portanto, é importante trabalhar ao lado do agente e manter os olhos abertos para quaisquer erros ou omissões. Além disso, muitos programas de software de preparação de impostos on-line, como o H&R Block, na verdade oferecem assistência de auditoria - portanto, se você usou um, veja se pode obter assistência.
Durante todo o ano, mantenha toda a sua documentação e recibos organizados em pastas devidamente rotuladas - e, se possível, em um cofre à prova de fogo. Caso contrário, mantenha cópias em outro lugar que não seja sua casa - “o incêndio em casa comeu minhas deduções fiscais” não é uma boa desculpa para o IRS no dia da auditoria.
Problemas e bandeiras vermelhas de auditoria comum
1. Empregados x contratados independentes
Se você tem seu próprio negócio e emprega mais alguém, o IRS definitivamente vai querer examinar se eles foram classificados adequadamente. É muito importante garantir que qualquer pessoa que atenda à definição de funcionário seja tratada como um - caso contrário, você deve não apenas a quantia que deveria ter pago pelos impostos dessa pessoa, mais multas e juros, mas também até 35% da total valor que você pagou.
2. Renda informada ao IRS que não está no seu retorno
Toda vez que você compra um 1099 ou um W-2, o IRS também recebe um - e eles esperam ver isso no seu retorno. Portanto, se houve receita informada de que você não incluiu no seu retorno, vai ser recolhido pelos computadores do IRS (concedido, pode levar um ano ou dois para você ouvir) e sua declaração de imposto será reexaminada. Você acabará pagando os impostos sobre essa renda, mais taxas e juros.
3. Grandes Perdas nos Negócios
Iniciar um negócio é um empreendimento caro e muitas startups falham. No entanto, o IRS não presta atenção em um negócio que perde milhares de dólares em um único ano.
As empresas que não ganham dinheiro por três anos são reclassificadas como "hobbies", para as quais o valor que você pode deduzir é limitado. Guarde todos os recibos e mantenha seus livros completamente limpos, caso espere que o prejuízo ocorra - e verifique se qualquer equipamento físico comprado para a empresa ainda está em uso. As perdas nas propriedades de aluguel também são uma grande bandeira vermelha, pois presumivelmente se destinam a investimentos imobiliários que geram renda, e não buracos de dinheiro que geram deduções de impostos para pequenas empresas.
4. Doações beneficentes muito grandes em relação à renda
Embora doar para instituições de caridade seja uma ótima maneira de reduzir seus impostos, às vezes os tipos sem escrúpulos a usam para mover renda não documentada e obter uma redução de impostos. Se suas doações de caridade forem superiores a 10% de sua renda, guarde seus recibos. Além disso, as organizações devem ser qualificadas pelo IRS, caso contrário você não poderá deduzir suas doações - então escolha instituições de caridade com sabedoria.
5. Dedução do escritório em casa
Por si só, a dedução fiscal do escritório em casa não economiza muito dinheiro, porque só pode ser usada se a empresa tiver lucro. Mas se você está reivindicando um escritório excessivamente grande ou caro, ou está tentando deduzir equipamentos sofisticados ou reparos desnecessários, poderá receber uma ligação do IRS. Seu escritório em casa deve ser um escritório em casa 24 horas por dia e você não pode deduzir se for um funcionário que trabalha em casa, mas seu empregador ainda mantém um escritório para você no trabalho.
6. Uma boca grande
Surpreendentemente, seus parentes e colegas de trabalho podem receber um grande pagamento por denunciá-lo, se você pedir um IRS. Eles podem receber até 20% dos impostos e multas que o IRS recuperar de você - e uma importante fonte de dicas vem de amantes e ex-funcionários abandonados. Considerando que o IRS pode auditar seus impostos há vários anos, é aconselhável não se gabar.
Palavra final
Ser auditado pode ser muito difícil. No entanto, se você manteve registros diligentes e foi honesto com o IRS, não precisa se preocupar com nada. Apenas coopere, esteja preparado com sua documentação e tudo ficará bem.
Você já teve que passar por uma auditoria fiscal pelo IRS?
